會計電算化考試重點2

1、題型：選擇、判斷（20 30）,名詞解釋（2025）,問答題（40）,論述（30）要求：認真書寫，試卷左上角寫序號3,論述題不少于四百字。考試范圍：教材和計算機知識，不完全從教材上出。第一章財務軟件系統(tǒng)概述1通用財務軟件的一般使用流程：會計軟件的初始化設置、日常會計業(yè)務處理、會計業(yè)務月 末處理、定期與不定期的會計數(shù)據(jù)備份與恢復。2會計軟件的初始設置：操作人員、口令及權限的設置；定義基礎參與建賬；業(yè)務處理規(guī)則的設置；錄入期初數(shù)據(jù)（錄入期初余額，期初余額錄入后的校驗）。3會計軟件的日常運行：會計軟件的日常運行是對有關的會計數(shù)據(jù)進行例行的業(yè)務處理。主 要包括O數(shù)據(jù)錄入C2數(shù)據(jù)校驗O3數(shù)據(jù)加工o數(shù)據(jù)輸

2、出。4會計數(shù)據(jù)的備份與恢復：（1 ）數(shù)據(jù)備份。數(shù)據(jù)備份即制作數(shù)據(jù)文件的副本，是指將會計電 算化信息系統(tǒng)產生的數(shù)據(jù)備份的到硬盤、軟盤或其他磁介質上保存起來。進行會計數(shù)據(jù)備份的目的是將硬盤數(shù)據(jù)建立副本，以便長期保存，防備意外事故造成的數(shù)據(jù)丟失或非法篡改和破壞；一旦發(fā)現(xiàn)硬盤數(shù)據(jù)文件被非法篡改或被破壞，能夠利用備份數(shù)據(jù)，使系統(tǒng)數(shù)據(jù)得到盡快恢復，以保證業(yè)務處理正常進行。數(shù)據(jù)備份工作應當正常進行。必須做數(shù)據(jù)備份的情況如 每月結賬前和業(yè)務處理結束后、硬盤需要進行格式化前、更新軟件版本前、會計年度終了結賬時。（2）數(shù)據(jù)恢復。數(shù)據(jù)恢復即利用現(xiàn)有數(shù)據(jù)恢復到最近狀態(tài)，是指把軟件或硬盤上的數(shù) 據(jù)恢復到硬盤上指定目錄下

3、的過程。進行數(shù)據(jù)恢復的目的是當硬盤上某年的數(shù)據(jù)已被刪除， 但又需要查詢時，將往年的數(shù)據(jù)恢復到硬盤上；或當硬盤數(shù)據(jù)被破壞時，將備份盤上的最新 備份數(shù)據(jù)恢復到硬盤上。5基本財務核算系統(tǒng)（1 ）系統(tǒng)管理。功能：O 1啟動與注冊用友財務系統(tǒng)O 2帳套的創(chuàng)建與維護O 3設置操作員及其 權限O設置部門檔案、職員檔案O5設置客戶分類及檔案O 6設置存貨分類及存貨檔案O 7其他基 礎設置（2 ）總賬系統(tǒng)。功能：O 1由用戶根據(jù)需要建立財務應用環(huán)境，選擇適合本單位管理需要的 功能模塊，自定義科目代碼長度、科目級次。O2提供嚴密的制單控制，確保治單的正確性。O提供常用憑證功能、 審核（標錯）功能和憑證紅字對沖功能

4、，便于制單人快速填制及修改憑證。O提供嚴密的權限控制。 O提供輔助核算與管理。O 6提供出納管理功能，加強出納對 現(xiàn)金、銀行存款的管理。提供現(xiàn)金盤點及銀行存款功能。O7提供總賬、明細賬、憑證、原始單據(jù)聯(lián)查功能。O 8提供自動轉賬功能，自動完成費用的月末分攤、計提。O 9提供試算平衡、 對賬、結賬等功能。O 10提供web應用功能。（3） UFO報表。功能：O1在三維立體報表的基礎上提供了豐富的實用功能，完全實現(xiàn)了三 維立體報表的四維處理功能O 2提供完善的報表制作功能O 3提供數(shù)據(jù)采集、匯總及透視功能O4 提供多個窗口同時顯示和處理功能O 5提供強大的數(shù)據(jù)處理功能O 6提供圖文混排功能O 7

5、UFO 報表是一個開放性系統(tǒng)，直接可以打開和保存成多種格式的文件，如文本、DBASE、Excel等，并提供與其他財務軟件的報表引入和引出的接口，并且具有豐富的打印控制功能O 8提供報表數(shù)據(jù)接口O9提供自定義用戶菜單與批命令功能。6輔助財務核算系統(tǒng)O應收款管理O2應付款管理O3薪資管理O4固定資產管理O5成本管理系統(tǒng)O6項目管理系統(tǒng)O7 財務分析O8公司對賬O9報賬中心O0網上銀行O1票據(jù)通7用友財務軟件的系統(tǒng)運行環(huán)境硬件運行環(huán)境：內存 1GB以上，處理器（CPU ） Intel Pentium4頻率1.8GHz以上，512 軟件運行環(huán)境：操作系統(tǒng)為 Windows 9x/2000/NT/XP

6、或者 UNIX ；數(shù)據(jù)庫為 SQL Server2000/2005或者 MSDE2000 ;瀏覽器為IE5.0以上版本。第二章基本財務核算系統(tǒng)1兩種身份注冊區(qū)別：(1) 系統(tǒng)管理員身份：系統(tǒng)管理員負責整個財務系統(tǒng)的總體管理與維護，可以管理該系統(tǒng)中的所有帳套，可以對每個帳套進行創(chuàng)建、引入與輸出，也可以設置用戶、角色以及分配其權限，監(jiān)控系統(tǒng)運行過程及以清除異常任務等。但不具有操作帳套內數(shù)據(jù)的權限！!！(2) 帳套主管身份：負責所管帳套的維護工作，主要包括對所管理的帳套進行修改，對所選年度內的帳套的管理(如帳套的清空、引入、輸出、創(chuàng)建及各系統(tǒng)的年末結轉)、分配操作員的權限。2創(chuàng)建帳套的步驟：O錄入帳

7、套信息O2錄入單位信息O3設置核算類型O4定義基礎信息O5選擇 分類編碼方案以及數(shù)據(jù)精度。3角色：角色是指在企業(yè)管理中擁有某一類職能的組織，這個角色組織可以是實際的部門， 也可以是由擁有同一類職能的的人構成的虛擬組織。4用戶：用戶是指有權限登錄系統(tǒng)，并對應用系統(tǒng)進行操作的人員，即通常意義上的操作員。(角色管理/用戶管理 包括角色/用戶的增加、刪除、修改等工作，只有系統(tǒng)管理員有權限 進行二者的設置，帳套主管無此權限。)5權限配置：用友ERP-U8提供了三個層次的權限管理：功能級權限管理、數(shù)據(jù)級權限管理、金額級權限管理。6帳套刪除：帳套刪除與帳套備份一樣，都是通過帳套輸出功能實現(xiàn)的。只有管理員有權

8、進 行帳套輸出。正在使用的帳套不允許“刪除”但可以“備份”。操作步驟如下：以系統(tǒng)管理員身份注冊，進入“用友ERP-U8 ”系統(tǒng)管理窗口。選擇“帳套”/ “輸出”命令，打開”帳套輸出“對話框。在“帳套號”下拉列表框中選擇要刪除的帳套，并選中“刪除當前輸出帳套”復選框單擊“確認”按鈕，即刪除所選帳套。7系統(tǒng)基礎數(shù)據(jù)設置：(1) 設置部門檔案。設置部門的相關信息包括部門編碼、名稱、屬性、電話等。(2) 設置職員檔案。用于設置企業(yè)各職能部門中需要用友系統(tǒng)進行核算和業(yè)務管理的職員 信息，如部門經理、會計、行政秘書等人員的信息。設置職員檔案必須先設置部門檔案。(3) 設置客戶分類及客戶檔案。客戶分類：按時

9、間、客戶信息、所處行業(yè)的等對客戶進行分類。只有設置客戶分類才能設置客戶檔案，若不設置客戶分類就直接錄入客戶檔案，則要把客戶設置在最末級的客戶分類下。客戶檔案：用于建立客戶的檔案信息， 包括客戶的編碼和名稱、類別等。(4 )設置供應商分類及供應商檔案。包括：供應商的編碼、應付余額、折扣率、信用額度 等。按行業(yè)地區(qū)等標準對供應商進行分類。只有設置完供應商分類后才能錄入供應商檔案。 供應商檔案主要為庫存管理、采購管理、應付賬款管理服務的。在辦理有關估算業(yè)務時會用 到供應商檔案。(5) 設置存貨分類及存貨檔案。設置完存貨分類后才能錄入存貨檔案。存貨檔案用于設置 存貨信息，以便于對存貨管理和業(yè)務數(shù)據(jù)進行

10、統(tǒng)計分析，主要包括存貨基本信息、 存貨成本信息、存貨控制信息。(6 )其他基礎設置。單據(jù)設置。主要用于設計各種單據(jù)的編碼、格式以及實現(xiàn)支票套打。定義地區(qū)分類。為了便于對異地的客戶、 供應商進行統(tǒng)計，可以將客戶供應商所在地按大 區(qū)、省、市、縣進行分類。O 3定義計量單位。便于統(tǒng)計存貨的數(shù)量，加強存貨的控制。O 4開 戶銀行。不設置開戶銀行在填制銷售發(fā)票時不能保存。8部門、職員、客戶檔案的關系：9分析原因，如何改善：第三章總賬管理系統(tǒng)1總賬管理系統(tǒng)的基本功能：0初始設置O憑證管理03帳表管理O出納管理o外幣核算o輔助核算管理07期末處理2總賬管理系統(tǒng)的基本操作程序：啟動總賬管理系統(tǒng)T設置系統(tǒng)參數(shù)T

11、定義外幣及匯率(如果有外幣核算業(yè)務就進行本設置否 則可以不設置)T建立會計科目體系 T設置輔助核算(如果有部門、個人、客戶、供應商、 項目核算業(yè)務就進行本設置否則可以不設置)T設置憑證類別 T設置結算方式T輸入期初數(shù)據(jù)T填制憑證T出納簽字、主管簽字憑證 (如果管理需要這些復合，就進行本設置，否則可 以不設置)T審核憑證T記賬T帳證查詢、輸出T銀行對賬T自動轉賬(根據(jù)管理需要進行 活不進行本設置) T期末結賬。3憑證參數(shù)設置(1)制單控制(2)憑證控制(3)憑證編號方式(4)外幣核算(5)合并 憑證顯示與打印4設置會計科目的原則：(1)會計科目的設置要滿足企業(yè)會計核算與國家有關部門的要求。(2

12、)要保持會計科目體系的完整性、科目之間的協(xié)調性。(3 )應該保持相對穩(wěn)定性。(4 )要考慮到與其他系統(tǒng)的銜接。5憑證類別的限制條件(1) 借方必有：制單時此類憑證借方至少有一個限制科目發(fā)生。(2) 貸方必有：同上。(3) 憑證必有：此類憑證無論借方還是貸方至少有一個限制科目發(fā)生。(4 )憑證必無：與上相反。(5) 無限制：系類憑證可使用所有合法的科目，限制科目自由使用者輸入，可以使任意級次的科目，科目之間用逗號隔開，數(shù)量不限，也可以參照錄入但不能重復錄入。(6) 借方必無：金額發(fā)生在借方的科目集時，必須不包含借方必無科目，可以在憑證保存 時檢查。(7) 貸方必無：同上。6支票管理：出納人員的主

13、要職責是 管好用好現(xiàn)金和銀行存款。出納人員可以利用支票管理 功能對庫存現(xiàn)金、銀行存款等資金進行有效的管理。包括 支票管理、出納簽字、資金日報、 提供有關審計報告等功能。支票管理主要適用于加強對銀行支票的管理。只有在總賬系統(tǒng)的 初始設置“選項”對話框中已選中“支票控制”復選框，并且在結算方式設置中設置“票據(jù)結算”標志，在“會計科目”中已指定銀行帳科目的情況下，才能使用支票登記簿。當支票 支出后，在 填制憑證時，錄入該支票的 結算方式、支票號，在該憑證錄入完畢后，系統(tǒng)會 自 動在支票登記簿中將該號支票寫上 報銷日期，該支票即為已報銷。支票登記簿中報銷日期為 空時，表示該支票尚未報銷。單擊：“過濾”

14、按鈕，可以對支票按照領用人或部門進行各種統(tǒng)計。7銀行對賬：企業(yè)為了準確掌握銀行存款的實際數(shù)額，防止記賬發(fā)生錯誤，需要定期與銀行 對賬。將企業(yè)的銀行存款日記賬與銀行的對賬單核對，并編制銀行存款余額調節(jié)表。對賬功能分四步：O輸入企業(yè)、銀行對賬的期初數(shù)據(jù)O 2輸入銀行對賬單O3進行銀行對賬O4輸出銀行 存款余額調節(jié)表。8自動轉賬處理：轉賬分為內部轉賬和外部轉賬。內部轉賬：在總賬系統(tǒng)內部把某個或某幾 個會計科目的余額或本期發(fā)生額轉到一個或幾個會計科目中。外部轉賬：把其他項核算子系統(tǒng)(如薪資管理系統(tǒng)、固定資產管理系統(tǒng))生成的憑證，轉入總賬系統(tǒng)。自動轉賬包括五種 類型：0設置自定義轉賬并生成憑證O 2設置

15、對應結轉并生成憑證O 3設置銷售成本結轉并聲稱憑證Q設置期間損益結轉并生成憑證O 5設置匯兌損益結轉并生成憑證9結賬：結賬時計算和結轉各賬簿的本期發(fā)生額和期末余額，并將余額結轉至下期期初。同時終止本期的賬務處理工作。程序：（1 ）選擇結賬月份（2）檢查核對工作O1檢查本月業(yè)務是否全部入賬O2檢查上月是否已結賬O 3核對帳帳之間，總賬系統(tǒng)與其他專項核算子系統(tǒng)數(shù)據(jù) 是否一致04若總賬系統(tǒng)與其他專項核算子系統(tǒng)都啟用，其他專項核算子系統(tǒng)應先進性結賬再進行總賬系統(tǒng)的結賬（3）進行數(shù)據(jù)備份（4 ）進行結賬工作。第四章UFO報表管理1報表管理系統(tǒng)的基本功能： O注冊管理功能O2格式管理o文件處理04數(shù)據(jù)管理

16、o圖形分析 O報表查詢O7強大的二次開發(fā)功能2報表管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關系：在報表管理系統(tǒng)中，會計報表的數(shù)據(jù)來源一般由總賬系統(tǒng)的會計賬簿、其他報表或者人工錄入等，也可以從薪資管理系統(tǒng)、固定資產管理系統(tǒng)、 應收賬款管理系統(tǒng)等子系統(tǒng)中提取編制報表所需的數(shù)據(jù)，以便生成業(yè)務管理所需的各種財務報表。3四種單元的區(qū)別：（1 ）字符單元。字符單元是報表的數(shù)據(jù)要在數(shù)據(jù)狀態(tài)下錄入。字符單元也可以是字母、漢字、數(shù)字及各種鍵盤可錄入的各種符號組成的一串字符。一個單元中最多可輸入 63個字符。字符單元的內容也可以由單元公式運算生成。（2 ）數(shù)值單元。數(shù)值單元也是報表的數(shù)據(jù)，需要在數(shù)據(jù)狀態(tài)下錄入。數(shù)值單元的內容可以

17、是1.7* （10E 308 ） 1.7* （10E + 308 ）的任何數(shù)（15位有效數(shù)字），數(shù)字可以直接錄入 或由單元公式生成。建立一個新表時，所有單元的類型默認為數(shù)值單元。（3 ）表樣單元。表樣單元是報表的格式，是設置一個沒有數(shù)據(jù)的空表所需的所有文字、符號或數(shù)字。一旦單元被定義為表樣，那么在其中錄入的內容對所有表頁都有效。表揚格式狀態(tài)下進行錄入和修改，在數(shù)據(jù)狀態(tài)下不允許修改。（4 ）組合單元。組合單元是由相鄰的兩個或更多的單元組成，這些單元必須是同一種單元 類型。UFO報表在處理報表時將組合單元當做一個單元?？梢越M合同一行或者同一列相鄰 的幾個單元，也可以把一個多行多列的平面區(qū)域設為一個

18、組合單元。這單元的名稱可以用區(qū)域的名稱或者區(qū)域中的單元名稱來表示。4關鍵字：關鍵字是游離于單元之外的特殊數(shù)據(jù)單元，可以唯一標識一個表頁，用于在大量表頁中快速查找表頁。常用的六種關鍵字：單位名稱，單位編號，年，季，月，日。（前兩種是字符型，后四種是數(shù)字型 ）。5篩選：篩選是指在執(zhí)行 UFO報表的命令或函數(shù)時，根據(jù)用戶指定的篩選條件，對報表中 每張表頁或者每一個可變行（列）進行判斷，只處理符合篩選條件的表頁或者可變行（列）；不處理不符合條件的。 表頁篩選條件是指定要處理的表頁；可變區(qū)篩選條件是指定要處理的可變行或者可變列。篩選條件通常跟在命令、函數(shù)的后面，用“FOR<篩選條件 > ”來表示。6創(chuàng)建新表-