XX股份有限公司資金管理辦法

1、XXXX20182 號(hào)關(guān)于印發(fā)XX股份有限公司資金管理辦法 的通知公司各部門、杭州分公司：為加強(qiáng)XX股份有限公司資金管理，保證資金安全，提 高資金使用效率，降低資金運(yùn)營成本，增強(qiáng)公司抗風(fēng)險(xiǎn)能力， 根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)結(jié)合公司實(shí)際情況，制定 XX股份 有限公司資金管理辦法，現(xiàn)將本辦法發(fā)放給各部門，希望 各部門認(rèn)真組織學(xué)習(xí)，按照本辦法執(zhí)行。附件：XX股份有限公司資金管理辦法XX股份有限公司2018年8月6日XX股份有限公司發(fā)印發(fā)7份XX股份有限公司資金管理 辦法第一章總則第一條 為加強(qiáng)XX股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司）資 金管理，保證資金安全，提高資金使用效率，降低資金運(yùn)營 成本，增強(qiáng)公司抗風(fēng)險(xiǎn)能力

2、，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)結(jié)合公 司實(shí)際情況，制定本辦法。第二條 本辦法中所稱資金是指現(xiàn)金及票據(jù)?，F(xiàn)金（貨幣資金）：指資產(chǎn)負(fù)債表中的庫存現(xiàn)金、銀行 存款和其他貨幣資金；票據(jù)：指銀行承兌匯票、空白支票和收據(jù)。第三條公司資金實(shí)行全面預(yù)算管理，所有資金收入和 支由都要納入資金預(yù)算管理。第四條 財(cái)務(wù)部是公司資金管理職能部門。第五條 公司資金管理的主要內(nèi)容為：庫存現(xiàn)金及保險(xiǎn) 柜管理、銀行賬戶及網(wǎng)銀管理、現(xiàn)金流預(yù)算管理、資金收支 管理、票據(jù)管理、融資業(yè)務(wù)管理、資金信息管理和資金風(fēng)險(xiǎn) 管理等。第二章庫存現(xiàn)金管理第六條 現(xiàn)金的收支必須嚴(yán)格執(zhí)行國家現(xiàn)金管理規(guī)定 所有現(xiàn)金收支都要集中在財(cái)務(wù)部辦理。由納人員與會(huì)計(jì)人員

3、分開，授權(quán)批準(zhǔn)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)人員與現(xiàn)金收支有關(guān)人員分 開。第七條庫存現(xiàn)金限額為3000元。超過限額的現(xiàn)金， 及時(shí)送存銀行，并且不得坐支現(xiàn)金。如遇特殊情況（如節(jié)假 日、銀行下班后）收到現(xiàn)金，應(yīng)及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)總監(jiān)，采取相 應(yīng)的管理措施。第八條 每日終了應(yīng)對(duì)庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)清查，不允許用“借條”、“白條”頂替現(xiàn)金，做到日清日結(jié)，保證賬實(shí)相符。第九條 公司只能在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：1、職工工資、福利、各種工資性津貼、各種獎(jiǎng)金；2、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬、生活補(bǔ)貼、各種撫恤金、喪葬補(bǔ)助費(fèi)、生育補(bǔ)助費(fèi)等；3、由差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)、職工報(bào)銷的招待費(fèi)、以及報(bào)銷的差旅費(fèi)；4、中國人民銀行規(guī)定可以支付現(xiàn)金的其他支由；第十條

4、嚴(yán)格貫徹執(zhí)行現(xiàn)金管理不準(zhǔn)原則：1、不準(zhǔn)用“白條子”頂替庫存現(xiàn)金；不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金；2、不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金；3、不準(zhǔn)編造用途套取現(xiàn)金或用轉(zhuǎn)帳支票套換現(xiàn)金；不 準(zhǔn)用銀行賬戶代其它單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金；4、不準(zhǔn)將單位現(xiàn)金以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄所；5、不準(zhǔn)私設(shè)“小金庫”保留帳外公款；6、不準(zhǔn)使用各種有價(jià)證券代替人民幣流通或兌換現(xiàn)金；7、不準(zhǔn)從銷售收入中坐支現(xiàn)金；8、不準(zhǔn)轉(zhuǎn)移單位收入兌換現(xiàn)金。第十一條保險(xiǎn)柜管理規(guī)定1 .保險(xiǎn)柜的管理：保險(xiǎn)柜由財(cái)務(wù)經(jīng)理授權(quán)，由由納員負(fù) 責(zé)管理使用。2 .保險(xiǎn)柜鑰匙的配備：保險(xiǎn)柜鑰匙由由納保管，由納員 不能將保險(xiǎn)柜鑰匙交由他人代為報(bào)管理。3 .保險(xiǎn)柜的

5、開啟：保險(xiǎn)柜只能由由納員開啟使用，非由 納員不得開啟保險(xiǎn)柜。如果財(cái)務(wù)經(jīng)理需要對(duì)由納工作進(jìn)行檢 查，如檢查庫存現(xiàn)金限額、核對(duì)實(shí)際庫存現(xiàn)金數(shù)額，或者有 其他特殊情況需要檢查保險(xiǎn)柜的，應(yīng)按規(guī)定的程序由由納在 財(cái)務(wù)經(jīng)理的監(jiān)督下開啟。4 .票據(jù)的保管：每日終了后，由納員應(yīng)將其未使用的空 白支票（包括現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票）、現(xiàn)金收據(jù)、印章等放入保險(xiǎn)柜內(nèi)。保險(xiǎn)柜內(nèi)存放的現(xiàn)金應(yīng)設(shè)置和登記現(xiàn)金日記 賬，其他有價(jià)證券存折，票據(jù)應(yīng)按總類設(shè)置備查賬簿登記其 質(zhì)量、重量、金額等，所有財(cái)物應(yīng)與賬簿記錄核對(duì)相符。保 險(xiǎn)柜里不得存放私人財(cái)物。5 .保險(xiǎn)柜密碼：由納員應(yīng)將自己保管使用的保險(xiǎn)柜密碼 嚴(yán)格保密，不得泄露。由納員調(diào)動(dòng)崗

6、位，新生納員應(yīng)更換、 使用新的密碼。6 .保險(xiǎn)柜的維護(hù)：保險(xiǎn)柜應(yīng)放置在隱蔽、干燥之處，注 意通風(fēng)、防濕、防潮、防蟲和防鼠；保險(xiǎn)柜外要經(jīng)常擦干凈, 保險(xiǎn)柜內(nèi)財(cái)務(wù)應(yīng)保持整潔衛(wèi)生、存放整齊。一旦保險(xiǎn)柜發(fā)生 故障，應(yīng)到公安機(jī)關(guān)指定的維修點(diǎn)維修，以防泄密或失盜。7 .保險(xiǎn)柜被盜的處理：由納員發(fā)現(xiàn)保險(xiǎn)柜被盜后應(yīng)保護(hù) 好現(xiàn)場(chǎng)，迅速報(bào)公安機(jī)關(guān)，待公安機(jī)關(guān)勘察現(xiàn)場(chǎng)時(shí)才能清理 財(cái)物被盜情況。節(jié)假日滿兩天以上或由納員離開兩天以上沒 有派人代其工作的，應(yīng)在保險(xiǎn)柜孔鎖處貼上封條，由納員到位工作時(shí)揭封，如發(fā)現(xiàn)封條被撕掉或孔鎖處被弄壞，也應(yīng)該 迅速向公安機(jī)關(guān)報(bào)告，以使公安機(jī)關(guān)及時(shí)查清情況。第三章銀行賬戶管理第十二條 銀行賬

7、戶開立：公司銀行賬戶開戶統(tǒng)一由財(cái) 務(wù)部負(fù)責(zé)。任何單位和部門不準(zhǔn)開立銀行賬戶，駐外機(jī)構(gòu)(如分公司、駐外辦事處)需要辦理有關(guān)結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，由本單位 上報(bào)，財(cái)務(wù)部審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，總經(jīng)理批準(zhǔn)。第十三條 財(cái)務(wù)部根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營和融資、結(jié)算需 要，提由開戶申請(qǐng)報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。第十四條 所有銀行賬戶必須納入公司會(huì)計(jì)核算體系， 不準(zhǔn)在核算系統(tǒng)之外游留賬戶。第十五條財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)銀行賬戶進(jìn)行清理，對(duì)長期 不用的賬戶應(yīng)提由撤銷賬戶申請(qǐng)，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。第十六條 公司財(cái)務(wù)部將公司銀行賬戶統(tǒng)一納入網(wǎng)銀 系統(tǒng)進(jìn)行資金監(jiān)控。1 .網(wǎng)銀管理基本原則：確保安全、講究效益。(1)確保安全：利用多級(jí)授權(quán)的安全機(jī)制，保障網(wǎng)上 銀

8、行系統(tǒng)正常運(yùn)行和公司資金的安全。(2)講究效益：在保證安全的前提下，力求實(shí)現(xiàn)結(jié)算 效率與效益的最大化。2 .業(yè)務(wù)范疇：根據(jù)業(yè)務(wù)需求，公司網(wǎng)上銀行目前僅限于 以下業(yè)務(wù)。(1)賬戶查詢：賬戶狀態(tài)及其余額的查詢、歷史交易查詢、票據(jù)查詢等。（2）銀行收支結(jié)算：內(nèi)部轉(zhuǎn)賬、工程款支付、貨款支 付、經(jīng)費(fèi)支付和日常辦公費(fèi)用支付等。3.網(wǎng)銀業(yè)務(wù)使用管理（1）網(wǎng)銀密鑰三級(jí)管理本著高效和強(qiáng)化資金安全審核的原則，公司網(wǎng)上銀行必 須按三級(jí)權(quán)限進(jìn)行管理，即由納制單，會(huì)計(jì)復(fù)核和財(cái)務(wù)經(jīng)理 授權(quán)模式。a具有基本權(quán)限的網(wǎng)銀密鑰。由納：配備具體基本權(quán)限的網(wǎng)銀密鑰（設(shè)置密碼），持有此網(wǎng)銀密鑰可隨時(shí)上網(wǎng)查詢賬戶狀態(tài)，包括當(dāng)日及歷史交

9、易明細(xì)、時(shí)點(diǎn)余額等詳細(xì)信息，并可以提交辦理支付結(jié)算指 令。b具體復(fù)核權(quán)限的網(wǎng)銀密鑰。會(huì)計(jì)：配備具體復(fù)核權(quán)限的網(wǎng)銀密鑰（設(shè)置密碼），結(jié)算管理員必須對(duì)網(wǎng)上銀行收付結(jié)算指令進(jìn)行復(fù)核，查詢網(wǎng)上 銀行收付記錄，做到有效復(fù)核和監(jiān)督。c具體授權(quán)權(quán)限的網(wǎng)銀密鑰。財(cái)務(wù)經(jīng)理：配備授權(quán)權(quán)限的網(wǎng)銀密鑰（設(shè)置密碼），網(wǎng)上銀行所有收付指令最后必須經(jīng)審核授權(quán)后才能生效，即通 過二級(jí)審核的方式達(dá)到最終防范資金風(fēng)險(xiǎn)的目的。d網(wǎng)銀U盾的管理。由納負(fù)責(zé)制單的網(wǎng)銀 U盾的管理。辦完網(wǎng)銀業(yè)務(wù)，應(yīng)鎖 入保險(xiǎn)柜。財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)復(fù)核和審批網(wǎng)銀U盾的保管。（2）網(wǎng)上銀行收付業(yè)務(wù)管理。a由納根據(jù)手續(xù)齊全的有效收付憑證辦理網(wǎng)上銀行結(jié)算 操作。b 一

10、級(jí)復(fù)核管理員根據(jù)收付憑證對(duì)由納網(wǎng)銀指令進(jìn)行復(fù) 核。c財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)網(wǎng)銀收支業(yè)務(wù)進(jìn)行授權(quán)，經(jīng)授權(quán)，完成整 個(gè)網(wǎng)銀結(jié)算程序。4.銀行對(duì)賬單及回單每星期由納到銀行拿一次銀行回單。每月第一個(gè)工作日由納去銀行拿銀行對(duì)賬單，交主管會(huì) 計(jì)編制銀行余額調(diào)節(jié)表，財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)會(huì)計(jì)編制的銀行存款余 額調(diào)節(jié)表復(fù)核簽字，財(cái)務(wù)總監(jiān)抽查銀行存款余額調(diào)節(jié)表。第十七條銀行預(yù)留印章管理銀行預(yù)留印鑒（以下簡(jiǎn)稱印鑒），是收取和支付有關(guān)款 項(xiàng)的重要憑據(jù)，加強(qiáng)對(duì)印鑒的管理是防止資產(chǎn)損失的重要手 段。為加強(qiáng)印鑒管理，根據(jù)國家有關(guān)內(nèi)控制度的相關(guān)規(guī)定， 結(jié)合公司管理的實(shí)際情況，對(duì)印鑒管理規(guī)定如下：1、印鑒包括財(cái)務(wù)專用章和法人印鑒章。印鑒應(yīng)分別由 兩

11、人保管，嚴(yán)禁一人保管。由納保管公司財(cái)務(wù)專用章，財(cái)務(wù) 經(jīng)理保管法人印鑒章。2、印鑒的使用范圍：（1）銀行各類結(jié)算單據(jù)；（2） 銀行承兌匯票申請(qǐng)書及協(xié)議；（ 3）往來客戶（銀行）詢證 函、對(duì)賬單；（4）收入證明；（5）其他經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)（或授 權(quán)）的單據(jù)或文檔等。3、印鑒必須存放于保險(xiǎn)箱內(nèi)，以防丟失，非保管人員 不得擅自使用，任何人不得攜帶印鑒外由。特殊情況需帶由 時(shí)須經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并由兩人共同外由，財(cái)務(wù)專用章和法 人章分開攜帶，要有明確的攜由印鑒記錄，并妥善保管該記 錄。4、保管人不得任意將印鑒轉(zhuǎn)交他人代為保管，如較長 時(shí)間外生或不能到崗，應(yīng)事前向部門領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)安 排作臨時(shí)移交工作。移交人

12、及接受人應(yīng)在印鑒交接清冊(cè)上簽 字并由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。5、印鑒保管人員發(fā)現(xiàn)印鑒丟失或被人盜用，應(yīng)及時(shí)向 部門負(fù)責(zé)人報(bào)告，采取補(bǔ)救措施，以免造成不良后果。6、印鑒應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍和批準(zhǔn)程序使用，不 得亂用、錯(cuò)用。印鑒管理人員在使用印鑒前應(yīng)檢查，確認(rèn)符 合規(guī)定且手續(xù)完備后方可使用，對(duì)手續(xù)不完備的票據(jù)、文件 有權(quán)拒絕簽蓋印鑒。第四章現(xiàn)金流預(yù)算管理第十八條 為滿足公司生產(chǎn)經(jīng)營和資本性支由對(duì)資金 的需求、有效防控風(fēng)險(xiǎn)，公司所有資金收支全部納入現(xiàn)金流 預(yù)算管理的范疇。第十九條 公司的現(xiàn)金流預(yù)算管理實(shí)行原則為：集中管 理、量入為由、總量控制，重點(diǎn)審批、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。第二十條 現(xiàn)金流預(yù)算分為年度預(yù)算、季度預(yù)

13、算和月度 預(yù)算。第二十一條現(xiàn)金流預(yù)算編制：各部門根據(jù)部門本單位 業(yè)務(wù)預(yù)算情況編制資金支由預(yù)算在規(guī)定的日期內(nèi)上報(bào)財(cái)務(wù)部。月度資金需求預(yù)算于上月最后一天之前上報(bào)，季度資金需求預(yù)算于每個(gè)季度的首月前 8日之前上報(bào)，年度資金需求 預(yù)算于上年11月底前上報(bào)財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部綜合平衡匯總后， 月度預(yù)算于5日前，季度預(yù)算于首月15日，年度預(yù)算于12 月底報(bào)公司審批。第二十二條預(yù)算外資金支付：預(yù)算外資金的使用必須 由部門提由申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部加注意見，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批 準(zhǔn)后才能使用。未經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算外資金財(cái)務(wù)不予支付。第二十三條 現(xiàn)金流預(yù)算實(shí)行準(zhǔn)確率考核管理。具體考核辦法納入公司績(jī)效考核體系。第二十四條 現(xiàn)金流預(yù)算執(zhí)

14、行情況分析。財(cái)務(wù)部應(yīng)于每月5日編制上月現(xiàn)金流預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告，向各現(xiàn)金流預(yù)算單位反饋溝通，上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。第五章資金收支管理第二十五條資金收支管理是指對(duì)公司的現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流由實(shí)行收支兩條線管理，包括經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金管理、投資活動(dòng)現(xiàn)金管理、融資活動(dòng)現(xiàn)金管理。經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金管理是指企業(yè)投資活動(dòng)和融資活動(dòng)以外的所有交易和事項(xiàng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流由管理。如銷售商品等收到的現(xiàn)金，購買商品、支付稅費(fèi)等支由的現(xiàn)金。投資活動(dòng)現(xiàn)金管理是指企業(yè)長期資產(chǎn)的購建和不包括在現(xiàn)金等價(jià)物范圍內(nèi)的投資及其處置活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流生管理。主要是資本性支由和長期投資的現(xiàn)金管理。融資活動(dòng)現(xiàn)金管理是指導(dǎo)致公司資本及債務(wù)規(guī)模和構(gòu) 成

15、發(fā)生變化所產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流生管理以及其他融通資 金活動(dòng)的管理，如增加和減少貸款、增發(fā)或回購股票、拆由 富余資金等產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流生管理。第二十六條 公司財(cái)務(wù)部是公司資金管理中心，負(fù)責(zé)統(tǒng) 一調(diào)度和管理公司的全部資金，公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金收支管 理的跟蹤控制、溝通協(xié)調(diào)和分析反饋。第二十七條資金收入的管理。公司財(cái)務(wù)部對(duì)公司通過 經(jīng)營收入、投資收入、融資收入獲得的資金進(jìn)行統(tǒng)一管理。經(jīng)營收入主要是指所屬公司銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)及其他 業(yè)務(wù)所獲得的資金。投資收入主要指處置資產(chǎn)收入、長期投資的分紅收入等 產(chǎn)生的資金收入。融資收入主要指發(fā)行股票、吸收直接投資等股權(quán)融資收 入，向銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)借款、發(fā)行債

16、券以及票據(jù)融資 等債務(wù)融資收入，可轉(zhuǎn)換債券及其他衍生工具融資收入。第二十八條 資金支生的管理。資金支由包括生產(chǎn)經(jīng)營 支由、資本性支由、償付債務(wù)本息支由，所有資金支由要嚴(yán) 格按照公司有關(guān)審批、稽核制度和現(xiàn)金流預(yù)算執(zhí)行，對(duì)超生 預(yù)算的資金支付必須按程序上報(bào)審批。公司在支付資金時(shí)，要按現(xiàn)金流預(yù)算和生產(chǎn)經(jīng)營進(jìn)度、 項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度等進(jìn)行嚴(yán)格控制，按相關(guān)內(nèi)部控制制度嚴(yán)格執(zhí) 行支付審批程序。第二十九條對(duì)于非定期發(fā)生且業(yè)務(wù)量較小的代收代支或先收后支款項(xiàng)，如履約保證金、投標(biāo)保證金等，可根據(jù) 款項(xiàng)性質(zhì)不納入現(xiàn)金流執(zhí)行情況考核。第六章票據(jù)管理第三十條 公司按照有關(guān)規(guī)定辦理承兌票據(jù)簽發(fā)、收 取、保管、背書貼現(xiàn)、背書轉(zhuǎn)讓

17、和委托收款等項(xiàng)業(yè)務(wù)，嚴(yán)格 防范和控制各項(xiàng)票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第三十一條應(yīng)收票據(jù)僅指銀行承兌匯票。公司不辦理 商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)。原則上不收農(nóng)村商業(yè)銀行開由的銀行承 兌匯票。第三十二條根據(jù)公司票據(jù)業(yè)務(wù)量大的特點(diǎn)，應(yīng)在公司 駐地選擇一家信譽(yù)好辦事效率高的銀行為票據(jù)業(yè)務(wù)主辦行。 辦理票據(jù)開據(jù)、查詢、保管、拆分、貼現(xiàn)、托收等業(yè)務(wù)。第三十三條財(cái)務(wù)部配備票據(jù)管理人員負(fù)責(zé)票據(jù)管理工作。建立“應(yīng)收票據(jù)臺(tái)帳”。詳細(xì)登記票據(jù)的收取時(shí)間、 由票人、由票日期、到期日、票據(jù)號(hào)碼、票據(jù)金額、背書人、 領(lǐng)用單位和經(jīng)辦人、領(lǐng)用日期以及貼現(xiàn)、到期承兌情況等信 息。票據(jù)管理人員應(yīng)隨時(shí)檢查票據(jù)到期日，在票據(jù)到期前及 時(shí)到銀行辦理兌現(xiàn)業(yè)務(wù)。

18、第三十四條 公司應(yīng)按有關(guān)規(guī)定收取銀行承兌匯票和 計(jì)收貼息，同時(shí)進(jìn)行票據(jù)真?zhèn)涡缘谋嬲J(rèn)工作以及真實(shí)、合法 性的查詢工作。第三十五條為保障票據(jù)安全，公司應(yīng)與票據(jù)主辦行簽 訂票據(jù)托管協(xié)議，制定托管方式下的票據(jù)管理制度，管理制度應(yīng)明確銀行，公司在票據(jù)保管、移交和傳送過程中的責(zé)任 公司每月應(yīng)做好票據(jù)盤點(diǎn)和對(duì)賬工作，盤點(diǎn)要有盤點(diǎn)記錄， 要有盤點(diǎn)人和監(jiān)盤人員簽字。第三十六條對(duì)于收取的銀行承兌匯票，應(yīng)主要以背書 轉(zhuǎn)讓、對(duì)縫簽發(fā)的方式支付貨款。第三十七條 公司銷售收取的承兌匯票，可以由客戶直 接快遞給財(cái)務(wù)部票據(jù)管理人員，也可以由銷售業(yè)務(wù)員帶回轉(zhuǎn) 交。應(yīng)及時(shí)開具收據(jù)回寄給客戶，并與銷售部共同建立臺(tái)賬 公司支付給供應(yīng)

19、商的承兌匯票，由供應(yīng)商代表攜帶供應(yīng)商的 營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、代表身份證復(fù)印件、授權(quán)委托書和 承兌匯票的收據(jù)到財(cái)務(wù)部由納領(lǐng)取。也可以有公司采購業(yè)務(wù) 員代為領(lǐng)取或快遞給供應(yīng)商。第三十八條 對(duì)收取的銀行承兌匯票的要求：1、票據(jù)管理人員應(yīng)將收到的票據(jù)，送交票據(jù)主辦銀行 進(jìn)行真?zhèn)伪鎰e；2、承兌匯票上所有印章、字跡清晰、完整，保證票面 平直。3、銀行承兌匯票背書連續(xù)。第七章融資業(yè)務(wù)管理第三十九條公司應(yīng)在年末編制下一年度融資預(yù)算報(bào)董事會(huì)審批，包括融資規(guī)模、方式，意向金融機(jī)構(gòu)等。第四十條 公司新增借款、到期借款的續(xù)貸、原有借款 的置換等業(yè)務(wù)，應(yīng)按籌資成本最低原則辦理。銀行借款利率 以中國人民銀行頒布的貸款基準(zhǔn)利率為基礎(chǔ)與銀行進(jìn)行商定。第四十一條 財(cái)務(wù)部根據(jù)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的年度融資計(jì) 劃，根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際情況提由具體操作方案，報(bào)財(cái)務(wù) 總監(jiān)批準(zhǔn)執(zhí)行。第八章資金信息管理第四十二條資金信息管理的目的是滿足公司對(duì)資金的實(shí)時(shí)監(jiān)控，提高公司資金信息來源的準(zhǔn)確性、時(shí)效性。第四十三條資金