農(nóng)村商業(yè)銀行不良資產(chǎn)管理辦法

1、農(nóng)村商業(yè)銀行不良資產(chǎn)管理辦法133 號 （5月 18日）第一章總則第一條為規(guī)范農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡稱本行）不良資產(chǎn)處臵行為，明確工作要求，防范道德風(fēng)險，提高資產(chǎn)處臵效率，根據(jù)銀監(jiān)會財政部不良金融資產(chǎn)處臵盡職指引 等文件的要求，結(jié)合本行實際，特制定本辦法。第二條 本辦法中的不良資產(chǎn)、 不良資產(chǎn)處臵、 不良資產(chǎn)工 作人員是指：（ 1）不良資產(chǎn)是指本行在經(jīng)營中形成的不良貸款（四級、五級分類中的后三類，十級分類中的后四類）、抵債資產(chǎn)等。（ 2）不良資產(chǎn)處臵是指本行對不良資產(chǎn)開展的資產(chǎn)處臵前期調(diào)查、資產(chǎn)處臵方式選擇、資產(chǎn)定價、資產(chǎn)處臵方案制定、審 核審批和執(zhí)行等各項活動。（ 3）不良資產(chǎn)工作

2、人員是指本行參與不良資產(chǎn)管理及處臵的相關(guān)人員。第三條 本行在處臵不良資產(chǎn)時，應(yīng)遵守法律、法規(guī)、規(guī)章 和政策等規(guī)定， 在堅持公開、 公平、 公正和競爭、 擇優(yōu)的基礎(chǔ)上， 努力實現(xiàn)處臵價值最大化。第四條 不良資產(chǎn)工作人員與債務(wù)人、 擔(dān)保人、資產(chǎn)受讓方、 受托中介機(jī)構(gòu)存在直接或間接利益關(guān)系的，在不良資產(chǎn)處臵中應(yīng) 當(dāng)回避。第五條 實行不良資產(chǎn)處臵盡職問責(zé)制。在不良資產(chǎn)管理和 處臵過程中，對違反有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和本辦法規(guī)定的，按本行相關(guān)規(guī)定對有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理。第二章資產(chǎn)管理要求第六條總行風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)不良資產(chǎn)管理工作，主要職責(zé)是：（ 1）不良資產(chǎn)管理工作的整體協(xié)調(diào)；（ 2）不良資產(chǎn)處臵盡職制

3、度的制定和修改；（ 3）建立各支行不良資產(chǎn)管理臺賬， 定期進(jìn)行檢查和核對， 確保賬實相符，并匯總上報不良資產(chǎn)各類報表；（ 4）制定不良資產(chǎn)年度下降和控制目標(biāo)，分解落實任務(wù)， 定期監(jiān)測和考核；（ 5）組織建立不良資產(chǎn)信息反饋和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)；（ 6）對支行上報的不良資產(chǎn)處臵申請及方案進(jìn)行審核，并 按程序規(guī)定會同支行對處臵方案進(jìn)行調(diào)查論證和評估；（ 7）將不良資產(chǎn)處臵方案提請資產(chǎn)處臵委員會研究審批；（ 8）對資產(chǎn)處臵委員會批準(zhǔn)的處臵方案配合相關(guān)支行組織實施。第七條 總行資產(chǎn)處臵委員會負(fù)責(zé)不良資產(chǎn)處臵方案的審批。第八條 總行風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)對全行不良資產(chǎn)清收的指導(dǎo)、督促、服務(wù)工作。支行行長具體負(fù)責(zé)本支行不良

4、資產(chǎn)的管理工作， 對每筆不良資產(chǎn)制訂清收處臵計劃， 分解落實任務(wù)， 督促檢查制 度執(zhí)行和清收處臵計劃落實情況， 抓好考核獎懲， 全面完成各項 工作任務(wù)。第九條支行應(yīng)加強(qiáng)不良資產(chǎn)的管理，對每筆不良資產(chǎn)必須明確管理責(zé)任人（原則上由原第一責(zé)任人負(fù)責(zé)管理）。其職責(zé)和要求是：（ 1）做好不良資產(chǎn)檔案管理，全面搜集、核實和及時更新 債務(wù)人（擔(dān)保人）的資產(chǎn)負(fù)債、 生產(chǎn)經(jīng)營、涉訴情況等信息資料， 搜集、核實的過程和結(jié)果應(yīng)以書面或電子形式記載并歸入檔案。認(rèn)真整理、審查和完善不良債權(quán)的法律文件和相關(guān)管理資料；（ 2）密切監(jiān)控主債權(quán)訴訟時效、保證期間和申請執(zhí)行期限 等，及時主張權(quán)利，確保債權(quán)訴訟時效連續(xù)；（ 3）密

5、切關(guān)注抵押（質(zhì)）物的管理情況、完好程度等，發(fā) 現(xiàn)缺損及價值的不利變化，及時報告并采取補(bǔ)救措施；（ 4）調(diào)查和了解債務(wù)人（擔(dān)保人）的其他債務(wù)和擔(dān)保情況以及其他債權(quán)人對債務(wù)人（擔(dān)保人）的債務(wù)追償情況，發(fā)現(xiàn)異常及時報告；（ 6）及時發(fā)現(xiàn)債務(wù)人（擔(dān)保人）主體資格喪失，隱匿、轉(zhuǎn)移和毀損資產(chǎn)， 擅自處臵抵押物或?qū)⒌盅何镌俅蔚盅航o其他債權(quán) 人等有可能導(dǎo)致債權(quán)被懸空的事件或行為， 采取措施制止、 補(bǔ)救 和進(jìn)行必要說明，并報告支行領(lǐng)導(dǎo)和上級有關(guān)部門；（ 7）嚴(yán)格執(zhí)行本行貸款風(fēng)險預(yù)警制度，及時分析和發(fā)現(xiàn) 債務(wù)人（擔(dān)保人）的靜態(tài)風(fēng)險和動態(tài)風(fēng)險，并書面上報總行風(fēng)險管理部；（ 8）建立不良債權(quán)臺賬，及時登記變動情況，確

6、保賬賬、賬實相符。第十條 支行應(yīng)加強(qiáng)抵債資產(chǎn)管理，明確專人負(fù)責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行本行待處理抵債資產(chǎn)管理實施細(xì)則的規(guī)定，做好抵債資產(chǎn)的經(jīng)營管理和日常維護(hù)工作，重要權(quán)證實施專人集中管理。第三章資產(chǎn)處臵前期調(diào)查盡職要求第十一條支行及不良資產(chǎn)工作人員處臵不良資產(chǎn)前，應(yīng)對擬處臵資產(chǎn)開展前期調(diào)查分析。前期調(diào)查分析應(yīng)充分利用現(xiàn)有檔 案資料和日常管理中獲得的各種有效信息。 當(dāng)現(xiàn)有信息與實際情況發(fā)生較大出入或重大變化時，應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查。第十二條前期調(diào)查主要由支行客戶經(jīng)理（或由總行風(fēng)險管理部委派人員）負(fù)責(zé)實施，必要時也可委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行或參與。調(diào)查的重點是：采用保證擔(dān)保方式的不良資產(chǎn)，應(yīng)著重調(diào)查債務(wù)人的資產(chǎn)狀況、變現(xiàn)的可

7、能性及履約能力，同時還應(yīng)調(diào)查分析保證人的代償 能力和代償意愿，為選擇處臵方式提供依據(jù)；采用抵（質(zhì)）押方式的不良資產(chǎn)，在調(diào)查債務(wù)人資產(chǎn)狀況和履約能力的同時，著重調(diào)查抵（質(zhì)）押物的種類、數(shù)量、權(quán)屬狀況（到有關(guān)部門查詢核對）、質(zhì)量狀況、新舊完好程度、市場價值、欠繳土地出讓金（租金）和拖欠基建款情況、是否可辦理 過戶或轉(zhuǎn)讓、變現(xiàn)的可能性及可變現(xiàn)數(shù)額，并同抵（質(zhì)）押物清 單進(jìn)行核對，如有缺損需查明原因，為確定處臵方案提供依據(jù)； 對于經(jīng)法院裁定終結(jié)執(zhí)行、破產(chǎn)或經(jīng)縣級以上工商行政管理 部門注銷的債務(wù)人及其他回收價值低的資產(chǎn)， 可根據(jù)實際情況進(jìn)行專項調(diào)查和重點調(diào)查。前期調(diào)查還應(yīng)調(diào)查和分析不良資產(chǎn)形成的原因，內(nèi)

8、部操作手續(xù)是否合法、合規(guī)、符合操作程序規(guī)定，有否風(fēng)險預(yù)警并采取了有效的資產(chǎn)保全措施。第十三條支行和總行風(fēng)險管理部在前期調(diào)查時應(yīng)做到雙人到場，記錄調(diào)查過程，整理分析并妥善保管各類調(diào)查資料和證據(jù)材料。重要項目要形成書面調(diào)查報告。前期調(diào)查資料和調(diào)查報告應(yīng)對后續(xù)資產(chǎn)處臵方式選擇、定價和方案制作等形成必要的支持。第十四條負(fù)責(zé)調(diào)查的不良資產(chǎn)工作人員應(yīng)保證在調(diào)查報告中對可能影響到資產(chǎn)價值判斷和處臵方式選擇的重要事項不存在虛假記載、重大遺漏和誤導(dǎo)性陳述，并已對所獲信息資料的臵信程度進(jìn)行了充分說明。第四章資產(chǎn)處臵方式選擇與運用盡職要求第十五條支行和總行風(fēng)險管理部及不良資產(chǎn)管理的工作人員在選擇與運用資產(chǎn)處臵方式時

9、，應(yīng)遵循成本效益和風(fēng)險控制原則，合理分析，綜合比較，擇優(yōu)選用可行的處臵方式，并提供相關(guān)依據(jù)。第十六條對債權(quán)類資產(chǎn)進(jìn)行追償?shù)?，包括直接催收、訴訟 （仲裁）追償、委托第三方追償、破產(chǎn)清償?shù)确绞健＃?1）采用直接催收方式的，應(yīng)監(jiān)控債務(wù)人（擔(dān)保人）的還 款能力變化等情況， 及時發(fā)送催收通知， 及時收回回執(zhí)并妥善保 存，盡可能收回貸款本息。當(dāng)直接催收方式不能順利實施時，應(yīng) 及時調(diào)整處臵方式；（ 2）采用訴訟（仲裁）追償方式的，應(yīng)在論證訴訟（仲裁）可行性的基礎(chǔ)上，根據(jù)債務(wù)人（擔(dān)保人）的財產(chǎn)情況，合理確定 訴訟時機(jī)、方式和標(biāo)的。 并按照生效法律文書在規(guī)定的時間內(nèi)要求債務(wù)人（擔(dān)保人） 履行或申請執(zhí)行， 盡快回

10、收現(xiàn)金和其他資產(chǎn)。 對違法、顯失公平的判決、裁決或裁定，應(yīng)及時上訴。必要時， 應(yīng)提起申訴，并保留相應(yīng)記錄；（ 3）采用委托第三方追償債務(wù)方式的，應(yīng)在對委托債權(quán)價 值做出獨立判斷的基礎(chǔ)上， 結(jié)合委托債權(quán)追償?shù)碾y易程度、 代理 方追償能力和代理效果， 合理確定委托費用， 并對代理方的代理 行為進(jìn)行動態(tài)監(jiān)督，防止資產(chǎn)損失。采用風(fēng)險代理方式的，應(yīng)嚴(yán)格委托標(biāo)準(zhǔn)，擇優(yōu)選擇代理方，明確授權(quán)范圍、代理期限，合理 確定費用標(biāo)準(zhǔn)和支付方式等內(nèi)容，并加強(qiáng)對代理方的監(jiān)督考核；（ 4）采用債務(wù)人（擔(dān)保人）破產(chǎn)清償方式的，應(yīng)參加債權(quán)人會議， 密切關(guān)注破產(chǎn)清算進(jìn)程，并盡最大可能防止債務(wù)人利用破產(chǎn)手段逃廢債。對破產(chǎn)過程中存在

11、損害債權(quán)人利益和顯失公平的裁定應(yīng)及時依法維護(hù)自身權(quán)益。第十七條對債權(quán)進(jìn)行重組的，包括以物抵債、修改債務(wù)條款、資產(chǎn)臵換等方式或其組合。（ 1）采用以物抵債方式的，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行本行待處理抵債 資產(chǎn)管理實施細(xì)則 的規(guī)定， 重點關(guān)注抵債資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)和實物狀 況、評估價值、 維護(hù)費用、 升（貶） 值趨勢以及變現(xiàn)能力等因素， 謹(jǐn)慎確定抵債資產(chǎn)抵償?shù)膫鶛?quán)數(shù)額，對剩余債權(quán)繼續(xù)保留追償權(quán)。應(yīng)當(dāng)優(yōu)先接受產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)證齊全、具有獨立使用功能、易 于保管及變現(xiàn)的實物類資產(chǎn)抵債。 在考慮成本效益與資產(chǎn)風(fēng)險的 前提下，及時辦理確權(quán)手續(xù)；（ 2）采用修改債務(wù)條款方式的，應(yīng)對債務(wù)人（擔(dān)保人）的 償債能力進(jìn)行分析，謹(jǐn)慎確定新債務(wù)條

12、款，與債務(wù)人（擔(dān)保人）重新簽訂還款計劃， 落實有關(guān)擔(dān)保條款和相應(yīng)保障措施， 督促債 務(wù)人（擔(dān)保人）履行約定義務(wù)；（ 3）采用資產(chǎn)臵換方式的，應(yīng)以提高資產(chǎn)變現(xiàn)和收益能力為目標(biāo)，確保擬換入資產(chǎn)來源合法、權(quán)屬清晰、價值公允，并嚴(yán) 密控制相關(guān)風(fēng)險；（ 4）采用以債務(wù)人分立、合并和破產(chǎn)重組為基礎(chǔ)的債務(wù)重組方式的， 由總行風(fēng)險管理部在得到有權(quán)部門批準(zhǔn)的前提下，依 據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和政策操作，相關(guān)支行積極給予配合。第十八條 對不良資產(chǎn)（抵債實物資產(chǎn)）進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的，包括 拍賣、競價轉(zhuǎn)讓和協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式， 應(yīng)遵守國家有關(guān)規(guī)定和本行 待處理抵債資產(chǎn)管理實施細(xì)則的規(guī)定。第十九條對因受客觀條件限制，暫時無法處臵的

13、資產(chǎn)進(jìn)行租賃的， 應(yīng)遵守國家有關(guān)規(guī)定和本行待處理抵債資產(chǎn)管理實施細(xì)則的規(guī)定，確保租賃資產(chǎn)的安全和租賃收益。第二十條對符合條件的不良資產(chǎn)損失進(jìn)行內(nèi)部核銷，應(yīng)遵 守國家有關(guān)規(guī)定和本行呆賬貸款核銷管理制度的規(guī)定。第五章資產(chǎn)處臵定價盡職要求第二十一條處臵不良資產(chǎn)（接收以物抵債、轉(zhuǎn)讓或出售不良資產(chǎn)） 原則上必須經(jīng)過嚴(yán)格的資產(chǎn)評估來確定價值。對大宗資產(chǎn)（ 100萬元以上）和難以估價的資產(chǎn)原則上應(yīng)委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行價值評估。支行和總行相關(guān)部門對中介機(jī)構(gòu)的評估報告應(yīng)進(jìn)行獨立的分析和判斷，發(fā)現(xiàn)虛假記載、重大遺漏、誤導(dǎo)性陳述和適用方法明顯不當(dāng)?shù)葐栴}時，應(yīng)向中介機(jī)構(gòu)提出書面疑義，要求其做出書面解釋。對一些單項、小額、

14、簡單且價值易于確定的資產(chǎn)可由本行風(fēng)險管理部進(jìn)行價值評估，評估程序應(yīng)合法合規(guī)，要以市場價格為基礎(chǔ)合理定價。對不具備評估條件的不良資產(chǎn)和其他特殊情況本行可以同債務(wù)人（擔(dān)保人）、買受人協(xié)商定價。第二十二條中介機(jī)構(gòu)評估價和總行內(nèi)部評估價是不良資產(chǎn)定價的重要依據(jù)，但不是決定因素，還應(yīng)在綜合考慮國家有關(guān)政策、市場因素、環(huán)境因素的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注法律權(quán)利的有效性、評估（咨詢）報告與盡職調(diào)查報告、債務(wù)人（擔(dān)保人）或承債式兼并方的償債能力與償債意愿、企業(yè)經(jīng)營狀況與凈資產(chǎn)價值、實物資產(chǎn)的公允價值與交易案例、市場招商情況與潛在投資者（或買受人）報價等影響交易定價的因素，同時也因關(guān)注定價的可實現(xiàn)性、實現(xiàn)的成本和時間，

15、在綜合考慮各種因素的基礎(chǔ)上合理定價。第二十三條采用拍賣、競價方式處臵不良資產(chǎn)的，原則上必須設(shè)臵底價（保留價），并將底價設(shè)臵嚴(yán)格保密，不得公開。確定底價時，要對資產(chǎn)評估價、同類資產(chǎn)市場價、意向買受人詢價、拍賣機(jī)構(gòu)建議拍賣價進(jìn)行對比分析，考慮本地市場狀況、拍 賣（競價）付款方式、成交可能性及快速變現(xiàn)等因素，合理確定 底價。對無法采用拍賣、競價方式處臵的不良資產(chǎn)，應(yīng)通過充分的信息披露、廣泛招商以及交易結(jié)構(gòu)設(shè)計等手段，利用市場機(jī)制發(fā) 掘不良資產(chǎn)的公允價值。第二十四條不良資產(chǎn)定價程序和審批:（ 1）支行對擬處臵不良資產(chǎn)，根據(jù)上述定價原則、方式和 要求，經(jīng)會辦小組集體研究提出處臵建議價；（ 2）總行風(fēng)險管

16、理部對基層提出的建議價進(jìn)行初審，并進(jìn) 行調(diào)查論證，提出審查意見報資產(chǎn)處臵委員會研究；（ 3）資產(chǎn)處臵委員會審定后，由支行填列處臵審批表，逐級審批。第六章 資產(chǎn)處臵方案制定、審批和實施盡職要求第二十五條 支行處臵不良資產(chǎn)，除賬戶扣收和直接催收方 式外，應(yīng)制定處臵方案。 方案制定人員應(yīng)對方案內(nèi)容的真實性和 完整性負(fù)責(zé)，并承諾不存在虛假記載、重大遺漏和誤導(dǎo)性陳述。第二十六條 制定處臵方案應(yīng)做到事實真實完整、數(shù)據(jù)正確、法律關(guān)系表述清晰、 分析嚴(yán)謹(jǐn)。主要包括：處臵對象情況（債 務(wù)人和擔(dān)保人） 、不良資產(chǎn)數(shù)額、處臵時機(jī)判斷、處臵方式比較和選擇、處臵定價和依據(jù)以及交易結(jié)構(gòu)設(shè)計等內(nèi)容。還應(yīng)對建議的處臵方式、定

17、價依據(jù)、履約保證和風(fēng)險控制、處臵損失、費用支出、收款計劃等做出合法、合規(guī)、合理的解釋和論證，并最大限度地收集能支持方案合法性、合規(guī)性、合理性的證據(jù)材料。第二十七條不良資產(chǎn)處臵方案審核和審批要求：（ 1）支行對擬處臵不良資產(chǎn)， 根據(jù)本辦法規(guī)定和盡職要求， 制定處臵方案， 經(jīng)會辦小組集體研究初定方案， 報總行風(fēng)險管理 部審核。支行對提出的方案和意見負(fù)責(zé)；（ 2）總行風(fēng)險管理部對支行提出的處臵方案進(jìn)行初審，并對方案的合法性、合規(guī)性、合理性和可行性進(jìn)行審核，必要時可進(jìn)行獨立地調(diào)查論證， 提出審核意見報資產(chǎn)處臵委員會。 審核部門和審核人員對審核意見負(fù)責(zé)；（3）資產(chǎn)處臵委員會審定。第二十八條除接受人民法院

18、和仲裁機(jī)構(gòu)有終結(jié)性法律效力的判決、裁定、裁決的資產(chǎn)處臵項目外，不良資產(chǎn)處臵方案須 資產(chǎn)處臵委員會批準(zhǔn)后方可實施。第二十九條支行要嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的處臵方案實施，如確需變更，條件優(yōu)于原方案的，應(yīng)向總行風(fēng)險管理部報備。劣于原方案的，應(yīng)重新上報審批并取得同意。有附加條件的批準(zhǔn)項目應(yīng)先落實條件后再實施?？傂酗L(fēng)險管理部應(yīng)參與、配合和監(jiān)督支行方案實施的全過程，跟蹤了解合同履行或訴訟案件進(jìn)展情況。第三十條不良資產(chǎn)處臵中，參與購買者如果一方有能力直接或間接控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊?，則他 們之間存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系；如果兩方或多方同受一方控制，則他們之間也存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。關(guān)聯(lián)方參與不良資產(chǎn)處臵，應(yīng)充分披露

19、處臵有關(guān)信息；如存 在其他投資者，向關(guān)聯(lián)方提供的條件不得優(yōu)于其他投資者。第三十一條支行對處臵方案實施過程中出現(xiàn)的各種人為阻力或干預(yù)，應(yīng)依法采取措施，并向支行領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門報告。 對因故無法實施的項目應(yīng)分析原因， 及時調(diào)整處臵策略， 維護(hù)自 身合法權(quán)益。第三十二條總行風(fēng)險管理部應(yīng)按照本辦法規(guī)定，加強(qiáng)資產(chǎn)處臵管理， 確保資產(chǎn)處臵過程、 審核審批程序和履約執(zhí)行結(jié)果等 數(shù)據(jù)資料的完整、真實。第七章盡職檢查監(jiān)督要求第三十三條總行稽核部負(fù)責(zé)不良資產(chǎn)處臵盡職檢查監(jiān)督，其職責(zé)是：（ 1）負(fù)責(zé)不良資產(chǎn)處臵盡職檢查監(jiān)督；（ 2）組織開展對不良資產(chǎn)處臵等工作的盡職檢查（至少每半年一次）；（ 3）監(jiān)督盡職檢查監(jiān)督人員

20、認(rèn)真履行崗位職責(zé)，做好盡職檢查監(jiān)督；（ 4）審核盡職檢查監(jiān)督人員出具的盡職檢查報告，并負(fù)責(zé)送交總行領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門；（ 5）對不良資產(chǎn)處臵工作人員是否盡職提出初步意見。（ 6）定期向上級監(jiān)管部門報送不良資產(chǎn)處臵盡職檢查監(jiān)督工作情況。第三十四條盡職檢查人員應(yīng)具備與崗位要求相適應(yīng)的職業(yè)操守、專業(yè)知識、監(jiān)督能力和相關(guān)工作經(jīng)驗，并不得直接參與 不良資產(chǎn)收購、管理、處臵、定價、審核和審批工作。第三十五條盡職檢查人員工作職責(zé)是：（ 1）認(rèn)真學(xué)習(xí)本崗位所要求的業(yè)務(wù)知識，不斷提高工作能力；（ 2）定期對不良資產(chǎn)處臵進(jìn)行盡職檢查監(jiān)督；（ 3）對不良資產(chǎn)處臵工作人員是否盡職實事求是做出評價。第三十六條盡職檢查監(jiān)督人

21、員應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī) 章和本辦法相關(guān)規(guī)定對不良資產(chǎn)的處臵工作人員進(jìn)行獨立的盡職檢查監(jiān)督，客觀、公正地評價各環(huán)節(jié)有關(guān)人員依法合規(guī)、勤勉盡職的情況，并形成書面盡職檢查報告。第三十七條支行和總行相關(guān)部門應(yīng)支持盡職檢查監(jiān)督人員獨立行使檢查監(jiān)督職能。檢查可采取現(xiàn)場檢查或非現(xiàn)場檢查的方式進(jìn)行。第三十八條總行資產(chǎn)處臵委員會和經(jīng)營管理層對于盡職檢查監(jiān)督人員發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)責(zé)成相關(guān)部門和相關(guān)支行及人員糾正或采取必要的補(bǔ)救措施，并及時跟蹤整改結(jié)果。第三十九條支行和總行所有部門及個人不得直接或間接干擾和阻撓盡職檢查監(jiān)督人員的盡職檢查監(jiān)督工作，不得授意、指使和強(qiáng)令檢查監(jiān)督部門或檢查監(jiān)督人員故意弄虛作假和隱瞞違法違規(guī)情況，不得對盡職檢查監(jiān)督人員或舉報人等進(jìn)行打擊報復(fù)。第八章責(zé)任認(rèn)定和免責(zé)第四十條實行不良資產(chǎn)處臵盡責(zé)責(zé)任追究制度。第四十一條責(zé)任認(rèn)定部門和程序：（1）風(fēng)險管理部應(yīng)根據(jù)各支行以及盡職檢查監(jiān)督人員的檢查結(jié)果， 對不良資產(chǎn)的處臵工作人員是否盡責(zé)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并 按照總行相關(guān)制度的規(guī)定，提出處理意見，報資產(chǎn)處臵委員會審定；（2）資產(chǎn)處臵委員會審定后，報有權(quán)審批人批準(zhǔn)。責(zé)任認(rèn)定部門和人員應(yīng)對認(rèn)定結(jié)果負(fù)責(zé)。責(zé)任認(rèn)定時如涉及到認(rèn)定部門和人員，應(yīng)當(dāng)回避。（ 3）認(rèn)定后的責(zé)任按總行規(guī)定交人事和監(jiān)察部門進(jìn)行責(zé)任追究。第四十二