工程中心項目部費用報銷管理規(guī)定

1、XXXX科技有限公司工程中心項目部費用報銷管理規(guī)定第一節(jié) 項目費用開支管理規(guī)定第一條 項目經(jīng)理是項目費用開支的第一責任人，項目會計負責貫徹公司財 會制度，并具體實施。第二條 項目費用實行預算管理規(guī)定，由各項目經(jīng)理根據(jù)項目實施情況按年 編制項目日常費用及專項費用預算， 并合理拆分到月，區(qū)域總監(jiān)、工程中心主管 領導、內審部、總經(jīng)理審批同意后，反饋項目部執(zhí)行，由成本核算部按月監(jiān)督執(zhí) 行。第三條 項目經(jīng)理對每項支出有決定權，并指派經(jīng)辦人（原則要兩人以上） 具體處理。經(jīng)辦人在費用支出后，填寫報銷單須附相關票據(jù)（粘貼，經(jīng)辦人在發(fā) 票背面簽字），由項目經(jīng)理簽字后，到項目財務人員處報銷。項目財務人員要認 真核

2、對票（單）據(jù)，如事由、時間、地點、單位、數(shù)量、單價、金額等是否與實 際相符，否則不予報銷。第四條 項目費用支出要及時辦理報銷手續(xù)，無故 5天內不辦理報銷手續(xù) 者，每次罰款100元。第五條 所有費用的開支，經(jīng)辦人必須取得正規(guī)發(fā)票；小額的零散開支，無 法開發(fā)票的要開具收據(jù)，并加蓋收款單位或收款個人的章印，否則不予報賬。第六條車輛使用費中，如燃油費、保養(yǎng)維修費等支出金額要與車輛加油 記錄中的相關記錄相符合。第七條 因進場、退場、休假、公出、轉場而產生的差旅費，原則上只核銷 長途汽車和火車硬臥車票，如超過標準，必須事先經(jīng)公司批準，否則按正常標準 報銷。出租汽車票原則上不予報銷，如有特殊原因須事先得到工

3、程部主管領導批 準。只核銷起點到終點的車票（正常中轉除外），因個人原因而產生的票據(jù)不予 報銷。第八條 項目經(jīng)理、副經(jīng)理、總工因特殊情況需乘坐飛機的，應事先報告公 司批準，否則按差旅管理規(guī)定標準部分予以報銷。第九條 工程項目人員因公外出需要住宿的，項目經(jīng)理（含副經(jīng)理、總工） 住宿標準為不超過200元/天,其他人員住宿標準為不超過150元/天,陪同客人 的另行處理。外地員工回公司辦事需要住宿的，按出差標準執(zhí)行。第十條 招待費開支必須事先經(jīng)項目經(jīng)理批準， 并定出標準，開支后填寫特 殊開支表，注明時間、地點、出席人員、原因等。招待應以節(jié)儉為原則，杜絕大 吃大喝、鋪張浪費。第一條 因公借款金額在2000

4、元（含2000元）以下要項目經(jīng)理批準， 超過2000元以上的，區(qū)域總監(jiān)批準，同時還需在借款單上注明還款時限，不得 無故超過時限。第十二條對于超預算外的支出，區(qū)域總監(jiān)批準，并經(jīng)總經(jīng)理電同后才可以 提前開支，在發(fā)生后的三個工作日內完成紙質報批手續(xù)， 在報銷該費用時將總經(jīng) 理特批手續(xù)作為附件。第十三條 項目部工作車輛由公司統(tǒng)一調度安排租用， 租車費不包含在項目 費用中（特殊情況下臨時租賃除外）。第十四條 任何罰款票據(jù)，一律不予核銷。第二節(jié) 項目費用報銷管理規(guī)定第十五條 報銷票據(jù)應分類粘貼，具體分為辦公設備、生活設施；辦公電器、 生活電器、廚房電器；辦公用品、生活用品、廚房用品、差旅費、電話費等。第十

5、六條 每月報賬時應附報賬明細清單，說明每份票據(jù)的詳細用途，需要 履行公司申報程序的，須將經(jīng)審批后的申報表作為發(fā)票的附件。第十七條 辦公用品、日用品、材料發(fā)票報銷必須附有詳細的銷售清單。第十八條 取得加蓋收款人簽章的特殊費用需辦理審批手續(xù)，當月發(fā)生的相關特殊費用上報審核完畢后，根據(jù)公司審批處理的意見配合辦理報賬手續(xù)。第十九條所有票據(jù)必須分類粘貼，嚴禁在發(fā)票或報賬單上標注“招待應酬 XXX ”字樣，白條和收據(jù)不得和發(fā)票一起粘貼，每份報賬單增加附頁標注該發(fā)票 的真實用途。第二十條項目部發(fā)生的招待費、公關費等相關費用金額超過 2000元以上 的，區(qū)域總監(jiān)批準后使用，超過 5000元以上的必須經(jīng)工程中心

6、總經(jīng)理電同后使 用，各人發(fā)生的招待費可以集中粘貼一份報賬單， 但需在附頁上說明每次招待的 用途、招待人數(shù)。第二十一條 項目部自行設計車輛加油管理隨車表格，要求該表格有車牌 號、加油時間、加油時里程數(shù)、加油人、隨車人、備注等項目，月底將該表格附 在車輛報銷單后面?zhèn)洳?，每輛車發(fā)生的車輛費用單獨粘貼，不得幾輛車的費用票 據(jù)混貼。第二十二條 項目部報銷時應填寫報銷憑單，報銷憑單上應有經(jīng)辦人人、證 明人、項目會計及項目經(jīng)理審批的簽字，當項目部將要撤點只剩下一名人員時， 報銷憑單上三處簽字可以均由其一人填寫。第二十三條 填寫報銷憑單一律使用鋼筆或簽字筆不得使用圓珠筆， 報銷憑 單不得涂改；大寫金額 “分”

7、為零時，“角”或“元”后應填寫“整”字，如3.50元（小寫金額應填至小數(shù)點后兩位）大寫為叁元伍角整。第二十四條 報銷憑單上日期、憑單號、附單據(jù)張數(shù)、金額應填寫齊全，憑 單號應按月依次編號，單據(jù)張數(shù)按自然張數(shù)計算（包括入庫單、物品清單的張數(shù)）， 報銷憑單上的數(shù)字一律使用阿拉伯數(shù)字。第二十五條一般情況發(fā)票和收據(jù)應蓋“發(fā)票專用章”或“財務專用章”， 如果發(fā)票蓋章處有特殊注明的，按要求辦理。第二十六條 第一次報銷房租費時應提供加蓋公章的合同、協(xié)議的原件（無需貼在憑證后）。如項目部租用以單位名義出租的房，租房費用報銷應附發(fā)票， 報銷時發(fā)票上的蓋章單位應與合同上的蓋章單位一致。如租用私人房屋、應要求房東到

8、地稅局開具完稅發(fā)票，地稅局發(fā)票收款方應與合同中房東姓名一致， 公司 可以合理稅金（5%以下）。第二十七條住宿發(fā)票抬頭應開據(jù)公司名稱，不應開據(jù)住宿人姓名，另在發(fā) 票上注明住宿起止時間、人數(shù)、日費用，并且住宿人應在發(fā)票背面簽名。第二十八條 購買辦公、生活、廚房用品，報銷發(fā)票中應寫明購買物品名稱、 數(shù)量、單價、金額或附購物小票（小票應蓋銷售單位章），同時背面要有兩位購 買人簽字。第二十九條 報銷單價200元以上的辦公、生活等用品時應填寫領用單。第三十條 報銷票據(jù)應粘貼于已使用過的白紙上 （若為一張票據(jù)時，則不需 要），附在支出憑單之后，嚴禁將票據(jù)貼在空白支出憑單上，應按票據(jù)大小從白 紙的右上角起按自

9、右至左順序重疊粘貼，不得遮蓋報銷金額。第三十一條不得在發(fā)票或原始憑證上附寫說明，如需注明事因可另行附第三十二條 對于報銷項目部組建以后再新購的生活家具、辦公家具、床上 用品時應注明數(shù)量及使用人姓名。第三十三條如果發(fā)票金額大于實報金額，則應在發(fā)票正面用黑色簽字筆注 明實報金額、姓名、日期，如 “此票實報50元李XX 2012年3月1日”。第三節(jié) 項目費用使用標準第三十四條 項目部辦公場所（盡可能租用具有簡單裝修含電視、 空調、冰 箱、洗衣機、熱水器、廚衛(wèi)等基本生活設施）租賃費原則不超過2000元/月（業(yè)主有特殊要求的項目或項目所在地租賃行情較高的單獨申請），按實際發(fā)生但不超出以上標準憑真實、有效

10、發(fā)票報賬，超出部分但無審批手續(xù)的予以核減。第三十五條 辦公家具（一般含辦公桌椅 6套、檔案柜1套等）原則不超 出3000元/項（按項目部6人配置，不足或超出6人，費用按比例增減），按實 際發(fā)生但不超出以上標準憑真實、有效發(fā)票報賬，超出部分但無審批手續(xù)的予以 核減。第三十六條 辦公設施（一般含A4打印機、傳真機、門牌、制度寫真牌、 工號牌、檔案盒、拖線板、網(wǎng)絡路由器、網(wǎng)卡等）原則不超出 2000元/項，按實 際發(fā)生但不超出以上標準憑真實、有效發(fā)票報賬，超出2000元以上符合公司固定資產認定的，根據(jù)公司固定資產管理規(guī)定辦理審批手續(xù)后，根據(jù)審批文件購買并辦理報賬手續(xù)。第三十七條 生活家具（一般含單人

11、床6張、床上用品6套、餐桌椅等，） 原則不超出4000元/項（按項目部6人配置，不足或超出6人，費用按比例增 減），按實際發(fā)生但不超出以上標準憑真實、有效發(fā)票報賬，超出部分但無審批 手續(xù)的予以核減第三十八條 生活設施（一般含鍋碗瓢盆、茶具、拖把、插座、光源等）原則不超出2000元/項，按實際發(fā)生但不超出以上標準憑真實、有效發(fā)票報賬，超出部分但無審批手續(xù)的予以核減。第三十九條項目部有線網(wǎng)絡、電話等開辦費按實際發(fā)生憑真實、有效發(fā)票 報賬。第四十條 一般招待費：作為用于項目部日常生產、資金回籠、合同內變更 （包括聯(lián)合設計批復后的變更）、新增項目和現(xiàn)場協(xié)調等發(fā)生的招待費用（含餐 費、香煙、酒、禮品、游

12、覽、娛樂以及其它特殊費用等），標準分為三個類：一 類8000元/月（合同額在 5000萬元及以上）、二類6000元/月（合同額在 2000-5000萬元）、三類4000元/月（合同額在2000萬元及以下），由項目部每 月按不超出以上標準憑真實、有效發(fā)票報賬，超出部分但無審批手續(xù)的予以核減。第四十一條專項招待費：重大事項招待、聯(lián)合設計、公司指定設備主材變 更協(xié)調、工廠監(jiān)造、交工驗收、培訓、公司領導指定使用等專項費用由項目部填 寫工程資金預支申請表另行申請，經(jīng)過審批后方可使用，按實際發(fā)生憑有效 發(fā)票報賬。第四十二條 通信費：包括項目部電話傳真費用、網(wǎng)絡費和管理人員手機費。 給予施工項目固話費和網(wǎng)絡

13、費標準為 300元/月，公司未配備工作手機的管理人 員通訊費按項目經(jīng)理300元/月，項目總工200元/月，項目副經(jīng)理200元/月， 其他一般管理人員100元/月，駕駛員100元/月標準執(zhí)行，特殊情況多出的部分 由項目部在雜支中支出。由項目部每月按以上標準憑真實、有效發(fā)票報賬。第四十三條一般辦公費：包括復印費、裝訂費、圖紙出版費、易消耗易磨 損的辦公用品、電腦和打印機一般耗材及修理費、工具書、報刊、電視費、郵寄 費、宣傳費、刻章費等，標準分為兩類：一類 1200元/月（合同額在5000萬元 及以上）、二類1000元/月（合同額在5000萬元以下）。由項目部每月按不超出 以上標準憑真實、有效發(fā)票報

14、賬，超出部分但無審批手續(xù)的予以核減。第四十四條 專項辦公費：按合同規(guī)定或其他原因為業(yè)主、監(jiān)理提供租房、 車輛、辦公設施以及項目部聯(lián)合設計文件、 竣工資料、培訓資料出版費等由項目 部填寫工程資金預支申請表另行申請，經(jīng)過審批后方可使用，按實際發(fā)生憑 真實、有效發(fā)票報賬。第四十五條 生活用品費：指項目部管理人員日常生活中使用的物管、 電梯、 水、電、氣（含液化氣、天然氣）、供暖等費用等按800元/月標準，由項目部每 月按不超出以上標準憑真實、有效發(fā)票報賬，超出部分但無審批手續(xù)的予以核減。第四十六條 日用品費：指項目部日常辦公需要的紙杯、面巾紙、洗手液、 桶裝水、瓶裝水、價值較小的飲水機等費用按 30

15、0元/月標準，由項目部每月按 不超出以上標準憑真實、有效發(fā)票報賬，超出部分但無審批手續(xù)的予以核減。 個 人洗漱用品、衛(wèi)生用品、小食品一律不得報銷。第四十七條 車輛費：每個項目部原則上配置一輛日常用車， 包括油費、過 路費、停車費、洗車費和日常維修保養(yǎng)費用，（項目部所在地需租用長期車位的， 租賃車輛及租賃費由公司統(tǒng)一安排），項目部應嚴格管理車輛使用，每月按不超 出預算內的費用標準憑真實、有效發(fā)票報賬，超出部分但無審批手續(xù)的不予報銷。第四十八條 市內交通費：為項目部管理人員市內因公辦事發(fā)生的交通費 用，每個項目最高額度不超過 300元/月，由項目部每月按不超出以上標準憑真 實、有效發(fā)票報賬，超出部

16、分但無審批手續(xù)的予以核減。第四十九條 勞保用品費：為項目部管理人員因工作需要配置的相關個人防護用品，含手套、膠鞋、防暑降溫藥品等，每個項目最高限額不超過200元/月, 由項目部每月按不超出以上標準憑真實、 有效發(fā)票報賬，超出部分但無審批手續(xù) 的予以核減。第五十條 醫(yī)藥費：項目部員工不得報銷日常醫(yī)藥費用， 因公受傷醫(yī)療費用 按實際發(fā)生報銷。第五十一條 專項驗收費：特殊分項工程驗收、設備材料送檢等發(fā)生的費用， 此類費用按實際發(fā)生，按照公司審批流程，憑真實、有效發(fā)票報賬。第四節(jié)項目費用其他規(guī)定第五十二條 項目部報銷的費用，報銷憑證說明應與實際發(fā)生相一致，發(fā)票 須真實有效。第五十三條 公司對項目部人員的伙食費用及雜支費用實行額定補貼， 造表 核發(fā)，不再報銷該類相關發(fā)票。第五十四條 項目部零星物資采購規(guī)定根據(jù)公司的采購管理辦法執(zhí)行， 單獨粘貼報銷。第五十五條公司領導或其他人員到現(xiàn)場檢查