人行“三先”杯國庫知識競賽題庫(共30頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上“三先杯”國庫知識大獎賽題庫一、單項選擇題1、國庫是國家金庫的簡稱，是辦理（A）的專門機(jī)構(gòu)。A、預(yù)算收入的收納、劃分、留解B、庫款支撥 C、預(yù)算收入的收納、劃分、留解和庫款支撥2、根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，我國國庫是由（C）。A、中國人民銀行代理 B、商業(yè)銀行經(jīng)理 C、中國人民銀行經(jīng)理 D、財政部門代理3、國家的（C）預(yù)算收入必須按規(guī)定期限繳入國庫，國家的（ ）預(yù)算支出必須按規(guī)定通過國庫撥付。A、全部，大部分 B、大部分，一切 C、全部，一切4、納稅人繳納稅款的方式有（C）。A、可到國庫直接繳納現(xiàn)金B(yǎng)、只能通過納稅人銀行賬戶轉(zhuǎn)賬C、可通過納稅人銀行賬戶轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬5、中國人

2、民銀行經(jīng)理國庫職責(zé)先后在（C）法律中有明確規(guī)定。A、國家金庫條例 B、國家金庫條例、預(yù)算法 C、國家金庫條例、預(yù)算法、中國人民銀行法6、現(xiàn)行中華人民共和國國家金庫條例及其實施細(xì)則是（B）公布實施的。A、1950年3月27日 B、1985年7月27日 C、1995年7月27日7、預(yù)算法規(guī)定（B）以上各級預(yù)算必須設(shè)立國庫。A、省級 B、縣級 C、鄉(xiāng)鎮(zhèn)級8、人民銀行經(jīng)理國庫的優(yōu)越性主要表現(xiàn)在：（C）A、庫款調(diào)撥靈活，資金安全，核算準(zhǔn)確 B、有利于中央銀行的宏觀調(diào)控和國庫監(jiān)督作用的發(fā)揮C、以上都是9、（D）是國庫資金風(fēng)險管理的第一責(zé)任人。A國庫部門負(fù)責(zé)人、B國庫會計主管、C國庫會計經(jīng)辦人員、D國庫主任

3、（含副主任）10、國家金庫條例規(guī)定國庫的權(quán)限主要有六項，下列敘述有誤的是（C）。A、督促檢查各經(jīng)收處和收入機(jī)關(guān)將所收款項全部繳入國庫；有權(quán)監(jiān)督財政存款的開戶和財政庫款的支撥。B、對不符合國家規(guī)定而要求辦理退庫的有權(quán)拒絕辦理；對不符合規(guī)定的憑證有權(quán)拒絕辦理。C、對違反規(guī)定的業(yè)務(wù)憑證，只要有政府領(lǐng)導(dǎo)簽字和財政部門公章，無須拒絕辦理。11、國庫主任是由（C）擔(dān)任。A、本級財政部門負(fù)責(zé)人 B、本級人民銀行國庫部門負(fù)責(zé)人C、本級人民銀行行長12、公共財政的內(nèi)涵包括（C）。A、公共財政著眼于滿足社會公共需要，其活動對象是提供公共物品。B、公共財政的核心是效率，立足點是非市場盈利性，是運(yùn)行機(jī)制法制化的財政。

4、C、以上都是13、國庫會計檢查的最終目的是（C）。A、完成上級部門布置的任務(wù)B、監(jiān)督會計經(jīng)辦人員 C、確保國庫資金安全14、（C）可以依法辦理預(yù)算收入退庫。A、國庫經(jīng)收處 B、有資金余額的財政專戶 C、只有國庫15、財政部門對預(yù)算撥款的管理原則有（B）。A、按照批準(zhǔn)的預(yù)算撥款 B、按照規(guī)定的預(yù)算級次和程序撥款，按照進(jìn)度撥款 C、以上都是16、國庫會計重要事項實行（B）審批制度。A、國庫主任 B、國庫會計主管 C、國庫部門負(fù)責(zé)人17、未經(jīng)本級政府財政部門同意，其他單位或個人（C）或者以其他方式支配已入庫的國庫庫款。A、可以動用或凍結(jié) B、可以凍結(jié)但不可以動用 C、均無權(quán)動用、凍結(jié)18、國庫監(jiān)管報

5、告的內(nèi)容包括（C）。A、國庫自身資金風(fēng)險監(jiān)管；預(yù)算收入的監(jiān)督； B、庫款支撥、退付及更正情況的監(jiān)督；預(yù)算收入過渡賬戶監(jiān)督情況 C、以上都是19、國庫統(tǒng)計分析工作的主要作用包括（C）。A、分析和預(yù)測國庫資金運(yùn)行、變動趨勢，為政府和相關(guān)部門提供統(tǒng)計信息和參考依據(jù)，同時也是加強(qiáng)國庫資金管理、防范資金風(fēng)險的重要手段之一。B、為貨幣政策、財政政策的制定和執(zhí)行提供參考依據(jù)。C、以上都是20、中國人民銀行法規(guī)定，（C）可以代理國務(wù)院財政部門向各金融機(jī)構(gòu)組織發(fā)行、兌付國債和其他政府債券。A、中國銀行 B、中央國債公司 C、中國人民銀行21、我國居民個人可以購買的國債包括（A）。A、憑證式國債、儲蓄國債（電子式

6、） B、交易所記賬式國債、柜臺交易記賬式國債 C、以上都是22、當(dāng)前財政國庫管理制度改革的主要內(nèi)容是（C）。A、所有財政性資金都納入國庫單一賬戶管理，財政收入直接繳入國庫單一賬戶； B、財政支出通過國庫單一賬戶直接支付到商品和勞務(wù)供應(yīng)者賬戶、預(yù)算單位賬戶等最終收款賬戶 C、以上都是23、衡量一個國家國庫管理水平的主要標(biāo)準(zhǔn)是（C）。A、對國庫現(xiàn)金和債務(wù)管理的效率； B、能否及時、準(zhǔn)確地提供完整的預(yù)算執(zhí)行報告，為財政管理和宏觀調(diào)控提供依據(jù)。 C、以上都是24、國庫現(xiàn)金管理的主要目標(biāo)有（C）。A、加強(qiáng)國庫現(xiàn)金流管理，保持較低的閑置資金余額，實現(xiàn)資金收益最大化；與政府債務(wù)管理政策相結(jié)合，實現(xiàn)債務(wù)成本最

7、小化； B、保持與貨幣政策目標(biāo)的協(xié)調(diào)；準(zhǔn)確及時地實現(xiàn)國庫支付，維護(hù)政府信譽(yù)。 C、以上都是。25、國家預(yù)算以形式差別為依據(jù)，可分為（A）。A單式預(yù)算和復(fù)式預(yù)算、B部門預(yù)算和綜合預(yù)算、C增量預(yù)算和零基預(yù)算、D中央預(yù)算和地方預(yù)算。26、納稅人是納稅義務(wù)人的簡稱，是稅法規(guī)定的直接負(fù)有納稅義務(wù)的法人和(C)，法律術(shù)語稱為課稅主體。納稅人是稅收制度構(gòu)成的最基本的要素之一，任何稅種都有納稅人。A單位、B團(tuán)體、C自然人、D私人。27、稅率是（C）與課稅對象之間的比例，是計算應(yīng)納稅額的尺度，它體現(xiàn)征稅的深度。稅率的設(shè)計，直接反映著國家的有關(guān)經(jīng)濟(jì)政策，直接關(guān)系著國家的財政收入的多少和納稅人稅收負(fù)擔(dān)的高低，是稅收

8、制度的中心環(huán)節(jié)。A已納稅額、B所納稅額、C應(yīng)納稅額、D未納稅額。28、國庫應(yīng)及時辦理預(yù)算收支業(yè)務(wù)更正，（B）變更過去的賬表。A可以、B不得、C經(jīng)上級批準(zhǔn)可以29、金融違法行為處罰辦法對金融機(jī)構(gòu)占壓財政存款或資金的處罰規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)占壓財政存款或資金的，給予警告，沒收違法所得，并處違法所得1倍以上3倍以下的罰款，沒有違法所得的，處5萬元以上（C）以下的罰款，對該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級管理人員給予撤職直至開除的紀(jì)律處分，對其他直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員給予降級直至開除的紀(jì)律處分。A10萬元、B20萬元、C30萬元、D40萬元。30、金融違法行為處罰辦法規(guī)定金融機(jī)構(gòu)依法協(xié)助稅務(wù)機(jī)關(guān)、海關(guān)辦理對

9、納稅人存款凍結(jié)、扣劃，造成稅款流失的，給予警告，并處10萬元以上（B）萬元以下的罰款，對該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員，給予撤職直至開除的紀(jì)律處分，構(gòu)成違反治安管理行為的，依法給予治安管理處罰，構(gòu)成妨礙公務(wù)罪或者其他罪的，依法追究刑事責(zé)任。A30、B50、C60、D80。31、財政總預(yù)算會計制度規(guī)定，一般預(yù)算收入一般以本年度繳入(B)的數(shù)額為準(zhǔn)。A上級國庫、B基層國庫、C省分庫、D總庫。32、商業(yè)銀行、信用社代理國庫業(yè)務(wù)管理辦法規(guī)定，國庫經(jīng)收處將經(jīng)收稅款轉(zhuǎn)入“待結(jié)算財政款項”以外其他科目或賬戶的，視同挪用預(yù)算收入處理，并視情節(jié)輕重，處5000元以上、（D

10、）元以下的罰款。A5000、B8000、C10000、D20000。33、（C）是一般會計明細(xì)核算的主要形式，按單位或資金性質(zhì)開立，根據(jù)記賬憑證逐筆連續(xù)記載，具體反映各項財政性資金收付的明細(xì)情況，是各科目的詳細(xì)記錄。A國庫會計登記簿、B國庫會計日計表、C國庫會計分戶賬、D國庫會計余額表。34、（D）指計算各種總量指標(biāo)所采用的扣除了價格變動因素的價格，可進(jìn)行不同時期總量指標(biāo)的對比。按該價格計算總量指標(biāo)有兩種方法：一種是直接用產(chǎn)品產(chǎn)量乘某一年的不變價格計算；另一種是利用價格指數(shù)進(jìn)行縮減。A不變價格、B消費(fèi)價格、C生產(chǎn)價格、D可比價格。35、（D）是指國債余額占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重。這一指標(biāo)表示國家債

11、務(wù)化程度和國債累積額與當(dāng)年經(jīng)濟(jì)規(guī)模總量之間的比例關(guān)系，是衡量債務(wù)適度規(guī)模的重要指標(biāo)之一。國際上一般認(rèn)為此指標(biāo)不應(yīng)超過60。A國債依存度、B國債償債率、C國債收益率、D債務(wù)負(fù)擔(dān)率。二、多項選擇題1、新中國成立以來國家金庫條例的頒布情況是（AB）。A第一次是1950年3月3日，由政務(wù)院第二次政務(wù)會議通過，公布了中央金庫條例、B第二次是1985年7月27日由國務(wù)院正式發(fā)布中華人民共和國國家金庫條例、C第三次是1994年1月1日由國務(wù)院對中華人民共和國國家金庫條例進(jìn)行了修訂、D第四次是2004年7月27日由國務(wù)院對中華人民共和國國家金庫條例進(jìn)行了修訂。2、中央銀行經(jīng)理國庫的優(yōu)越性有（ABCD）。A庫款

12、調(diào)撥靈活、B資金安全，核算準(zhǔn)確、C有利于中央銀行的宏觀調(diào)控、D有利于發(fā)揮中央銀行的監(jiān)督作用。3、財政的基本特征有（ABC）。A階級性與公共性、B強(qiáng)制性與無直接償還性、C收入與支出的對稱性、D盈利性與效率性。4、納稅人、扣繳義務(wù)人的權(quán)利是（AB）。A知情權(quán)、陳述權(quán)、申辯權(quán)、請求保密權(quán)；B依法申請減稅、免稅、退稅權(quán)；C依法申請行政復(fù)議權(quán)、依法提起行政訴訟權(quán)；D依法請求國家賠償權(quán)；E監(jiān)督權(quán)。5、我國財政收入的主要形式有（AE）。A稅收收入、B企業(yè)收入、C債務(wù)收入、D國民收入、E其他收入。6、國庫會計工作遵循（ABD）的原則。A垂直領(lǐng)導(dǎo)、B分級管理、C屬地管理、D分級負(fù)責(zé)、E各負(fù)其責(zé)。7、政府收支分類

13、改革后，政府收支分類體系可分為（）。A收入分類、B收入功能分類、C支出功能分類、D支出經(jīng)濟(jì)分類。8、營業(yè)稅是對在中華人民共和國境內(nèi)（CD）的單位和個人，就其取得營業(yè)額征收的一種稅。A生產(chǎn)產(chǎn)品、B銷售商品、C提供應(yīng)稅勞務(wù)、D轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)。9、國庫應(yīng)認(rèn)真做好各項對賬工作，主要包括：（ABCDEFG）A國庫與征收機(jī)關(guān)對賬、B國庫與財政部門對賬、C國庫與集中支付代理銀行對賬、D國庫與會計營業(yè)部門對賬、E國庫與同城清算系統(tǒng)對賬、F國庫上下級之間對賬、G國庫內(nèi)部對賬。10、個人所得稅以取得應(yīng)稅所得的個人為納稅人。按照住所和居住時間兩個標(biāo)準(zhǔn)，可將個人所得稅的納稅人分為（CD）。A單位納稅人、B

14、私人納稅人、C居民納稅人、D非居民納稅人、E個人納稅人。11、貨幣政策目標(biāo)是指中央銀行通過貨幣政策的制定和執(zhí)行所要達(dá)到和實現(xiàn)的社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)。一般來說，貨幣政策目標(biāo)包括（BCDE）。A資源配置、B穩(wěn)定物價、C充分就業(yè)、D經(jīng)濟(jì)增長、E平衡國際收支。12、國庫會計檔案保管期限分為永久和定期兩類，定期分為（AC）兩檔。A5年、B10年、C15年、D20年13、永久保管的紙質(zhì)國庫會計檔案有（ABC）。A各級國庫本身的和全轄匯總的年度決算報表（包括決算說明書）。B國債兌付結(jié)束報告表、已兌付國債銷毀表；國債收款單清理、移交后形成的各類報表、文字說明，國債收款單掛失、轉(zhuǎn)移登記簿和國庫券收款單抄本補(bǔ)發(fā)登記簿

15、等其他屬于永久保管的國債登記簿及報表。C國庫會計檔案保管調(diào)閱登記簿、國庫會計檔案銷毀清冊和國庫業(yè)務(wù)交接登記簿。D國庫會計憑證及附件。E重要空白憑證的領(lǐng)取、使用、保管和銷毀情況登記簿。14、國庫已經(jīng)建成并大力推廣應(yīng)用的三大核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)即“3T”系統(tǒng)是（ABD）A國庫信息處理系統(tǒng)（TIPS）、B國庫會計數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（TCBS）、C國庫綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)（）、D國庫管理信息系統(tǒng)（TMIS）15、預(yù)算收入的收納可分為（ACD）。A就地繳庫、B就近繳庫、C集中繳庫、D稅務(wù)機(jī)關(guān)、海關(guān)自收匯繳。16、會計的特點有（ABCDE）。A以貨幣為主要的、統(tǒng)一的計量單位。B核算的依據(jù)是合法的憑證，因而會計的一切記錄都應(yīng)是合

16、法、有據(jù)的。C會計有自己的完整的方法體系。D反映和監(jiān)督經(jīng)濟(jì)情況。E分析經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況，考核成果。17、國庫會計的主要職責(zé)是（）。A辦理國家預(yù)算收入的收納、劃分、報解。B辦理庫款的支撥。C向上級國庫和同級財政機(jī)關(guān)反映預(yù)算收支執(zhí)行情況。D協(xié)助財政、稅務(wù)機(jī)關(guān)督促企業(yè)和其他有經(jīng)濟(jì)收入的單位及時向國家繳納應(yīng)繳款項。18、國庫會計科目按科目性質(zhì)分類，可劃分為（）。A資產(chǎn)類、B負(fù)債類、C資產(chǎn)負(fù)債共同類、D表內(nèi)科目、E表外科目。19、會計信息處理的基本環(huán)節(jié)是（）。A會計數(shù)據(jù)的收集和輸入、B會計數(shù)據(jù)的存貯、C、會計數(shù)據(jù)的加工處理、D、會計數(shù)據(jù)的傳輸、E會計信息的使用。20、我國國庫單一賬戶體系由以下賬戶構(gòu)成（AB

17、CD）。A財政部門在中國人民銀行開設(shè)國庫單一賬戶。B財政部門按資金使用性質(zhì)在商業(yè)銀行開設(shè)零余額賬戶；在商業(yè)銀行為預(yù)算單位開設(shè)零余額賬戶。C財政部門在商業(yè)銀行開設(shè)預(yù)算外資金財政專戶。D經(jīng)國務(wù)院和省級人民政府批準(zhǔn)和授權(quán)，財政部門為預(yù)算單位在商業(yè)銀行開設(shè)的特殊專戶（簡稱“特設(shè)專戶”）。三、問答題第一部分 基礎(chǔ)知識1.什么是國庫？國庫是國家金庫的簡稱，是辦理預(yù)算收入收納、劃分、留解和庫款支撥的專門機(jī)構(gòu)。國庫分為中央國庫和地方國庫。國家全部預(yù)算收入必須按規(guī)定期限全部繳入國庫；國家一切預(yù)算支出必須按規(guī)定通過國庫撥付。2.什么是國庫經(jīng)收處？國庫經(jīng)收處的職責(zé)是什么?國庫經(jīng)收處是指經(jīng)收預(yù)算收入的銀行和信用社。國

18、庫經(jīng)收處必須準(zhǔn)確、及時地辦理各項預(yù)算收入的收納，完整地將預(yù)算收入劃轉(zhuǎn)到指定收款國庫。3.中華人民共和國國家金庫條例哪一年頒布實施？其重要意義是什么？1985年中華人民共和國國家金庫條例頒布實施。條例明確了人民銀行作為我國的中央銀行，擔(dān)負(fù)著經(jīng)理國庫職責(zé)，正式形成了人民銀行垂直領(lǐng)導(dǎo)下的經(jīng)理國庫體系，賦予國庫配合財政發(fā)揮管理國家資金、服務(wù)于政府預(yù)算管理和國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)的職能。4.人民銀行國庫的基本職責(zé)有哪些？辦理國家預(yù)算收入的收納、劃分和留解；審查辦理國家預(yù)算支出的撥付；對各級財政庫款和預(yù)算收支進(jìn)行會計賬務(wù)核算；協(xié)助財政、稅務(wù)機(jī)關(guān)組織預(yù)算收入的及時繳庫，監(jiān)督財政預(yù)算收入退庫，督促企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)收入主體

19、及時向國家繳納應(yīng)繳款項；組織管理和檢查指導(dǎo)下級國庫和國庫經(jīng)收處工作；辦理國債業(yè)務(wù)，監(jiān)測國債發(fā)行情況，做好國債收款單、無記名國債的保管、兌付、銷毀工作；辦理國家交辦的與國庫有關(guān)的其他工作。5.人民銀行國庫的權(quán)限主要有哪些？督促檢查各經(jīng)收處和收入機(jī)關(guān)所收款項是否按規(guī)定全部繳入國庫，發(fā)現(xiàn)違規(guī)不繳的，及時查究處理；對擅自變更各級財政之間收入劃分范圍、分成留解比例，以及隨意調(diào)整庫款賬戶之間存款余額的情況，有權(quán)拒絕執(zhí)行；對不符合國家規(guī)定要求辦理退庫的有權(quán)拒絕辦理；監(jiān)督財政存款開戶和財政庫款支撥；對不符合規(guī)定的憑證有權(quán)拒絕受理；對任何單位和個人強(qiáng)令辦理違反規(guī)定的事項，有權(quán)拒絕執(zhí)行，并及時向上級報告。6.在收

20、納預(yù)算收入時，國庫經(jīng)收處應(yīng)對繳款書的哪些內(nèi)容進(jìn)行審核？(1)預(yù)算級次、預(yù)算科目、征收機(jī)關(guān)和指定收款國庫等要素是否填寫清楚；(2)大小寫金額是否相符，字跡有無涂改； (3)納稅人(包括繳款單位或個人)名稱、賬號、開戶銀行填寫是否正確、齊全；(4)印章是否齊全、清晰；與預(yù)留印鑒是否相符；(5)納稅人存款賬戶是否有足夠的余額。納稅人以現(xiàn)金繳稅時，應(yīng)核對票款是否相符。7.對不符合要求的繳款書,國庫經(jīng)收處怎么處理?對不符合要求的繳款書，應(yīng)拒絕受理。8.代理國庫業(yè)務(wù)要通過什么科目賬戶進(jìn)行預(yù)算收入的核算？凡代理國庫業(yè)務(wù)和辦理國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行、信用社均應(yīng)設(shè)立“待結(jié)算財政款項”一級科目。國庫經(jīng)收處收納的預(yù)

21、算收入，一律使用“待結(jié)算財政款項”科目下的“待報解預(yù)算收入”專戶進(jìn)行核算，不得轉(zhuǎn)入其他科目9.國庫經(jīng)收處的預(yù)算收入辦理時間是如何規(guī)定的?國庫經(jīng)收處收納的預(yù)算收入，應(yīng)在收納當(dāng)日辦理報解入庫手續(xù)，不得延解、占壓和挪用；如當(dāng)日確實不能報解的，必須在下一個工作日報解。10國庫經(jīng)收處的預(yù)算收入能否開立預(yù)算收入過渡賬戶？不能。代理支庫的商業(yè)銀行，以及辦理國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行和信用社不得違規(guī)為征收機(jī)關(guān)開立預(yù)算收入過渡賬戶。違反規(guī)定為征收機(jī)關(guān)設(shè)立過渡賬戶的，人民銀行有權(quán)責(zé)令其撤銷過渡賬戶，并將預(yù)算收入在過渡賬戶中滋生的利息及罰沒款項繳入當(dāng)?shù)刂醒雵鴰?；預(yù)算收入資金按預(yù)算級次繳入相關(guān)國庫。11.預(yù)算收入的繳庫方

22、式有哪些？（1）就地繳庫 （2）集中繳庫 （3）自收匯繳12.納稅人繳稅方式是如何規(guī)定的？納稅人繳納小額稅款，凡在商業(yè)銀行開有存款賬戶的，應(yīng)直接通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬繳稅；未開立存款賬戶、用現(xiàn)金繳稅的，各商業(yè)銀行不得以任何理由拒收。13.商業(yè)銀行代理國庫業(yè)務(wù)的重要意義有哪些？（1）提高商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入（2）增加核心負(fù)債（3）密切與財政部門關(guān)系（4）擴(kuò)大社會影響力14.什么是國庫集中支付？國庫集中支付是以體系為基礎(chǔ)，以健全的支付信息系統(tǒng)和間實時清算系統(tǒng)為依托，支付款項時，由預(yù)算單位提出申請，經(jīng)規(guī)定審核機(jī)構(gòu)（國庫集中支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)或預(yù)算單位）審核后，將資金通過單一賬戶體系支付給收款人的制度。15.什么

23、是國庫單一賬戶體系？國庫單一賬戶體系包括財政部門在同級人民銀行設(shè)立的國庫單一賬戶和財政部門在代理銀行設(shè)立的財政、單位零余額賬戶、預(yù)算外財政專戶和特設(shè)專戶。16.現(xiàn)階段國庫集中支付有哪兩種支付方式？和兩種方式。17.實行國庫集中支付制度的意義？（1）從根本上解決了財政資金多環(huán)節(jié)撥付、多頭管理、多戶頭存放的弊端，提高了財政資金使用效益（2）降低了財政資金運(yùn)行成本（3）強(qiáng)化了財政預(yù)算的執(zhí)行，推進(jìn)了部門預(yù)算改革步伐（4）真實反映了財政資金的實際支出數(shù)，使財政部門對財經(jīng)形勢做出及時、準(zhǔn)確的判斷（5）有效防止了對財政資金的擠占、挪用和截留，從源頭上預(yù)防和遏制了腐?。?）提高了資金到位速度18.什么是國庫直

24、接收付業(yè)務(wù)？其優(yōu)點有哪些？國庫直接收付業(yè)務(wù)是指國庫辦理的收入由繳款人賬戶直接繳入國庫、支出由國庫直接劃至最終收款人賬戶的各項資金收付業(yè)務(wù)，主要包括非稅收入、社會保險資金、工會經(jīng)費(fèi)和其他資金的收繳、支出等。其優(yōu)點在于：一是國庫直接支付實現(xiàn)資金直達(dá)最終收款人賬戶，大大縮短了資金在途時間；二是國庫直接支付資金不經(jīng)過代理銀行環(huán)節(jié)，可有效防止各環(huán)節(jié)截留、延壓，且通過國庫直接支付下的加密信息撥付資金，確保了資金安全、準(zhǔn)確到達(dá)收款人賬戶；三是國庫直接支付充分利用現(xiàn)有的核算系統(tǒng)與人民銀行支付系統(tǒng)接口，使用小額支付系統(tǒng)批量處理功能，減輕了代理銀行工作壓力，為財政部門節(jié)約了可觀的結(jié)算費(fèi)用，降低了支付成本；四是有利

25、于國家惠民利民政策的執(zhí)行，提升人民銀行國庫服務(wù)政府、服務(wù)社會、服務(wù)民生的履職水平。19什么是財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)？財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)是中國人民銀行與財政部、國家稅務(wù)總局、各商業(yè)銀行共同建設(shè)的電子繳稅系統(tǒng)。20.什么是實時扣款？實時扣款是指納稅人和稅務(wù)機(jī)關(guān)、開戶銀行簽訂委托繳稅協(xié)議后，根據(jù)納稅申報信息，由納稅人或由稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)起逐筆扣稅信息，扣款銀行收到后予以扣款，并將回執(zhí)實時返回納稅人和稅務(wù)機(jī)關(guān)。21.什么是批量扣款？批量扣款主要適用于定期定額繳稅的個體工商戶，是指納稅人在銀行建立存款賬戶，并和開戶銀行簽訂委托繳稅協(xié)議后，由稅務(wù)機(jī)關(guān)每月定時發(fā)起批量扣稅信息，納稅人開戶銀行收到后從納稅人存款賬戶

26、扣繳稅款，并將扣款結(jié)果返回稅務(wù)機(jī)關(guān)。22.納稅人開戶銀行辦理稅收收入電子繳庫業(yè)務(wù)的職責(zé)是什么？納稅人開戶銀行應(yīng)當(dāng)按規(guī)定辦理稅收收入電子繳庫業(yè)務(wù)，及時接收、轉(zhuǎn)發(fā)電子繳稅信息，保證應(yīng)繳稅款及時、足額劃繳國庫，對其開具電子繳稅付款憑證的真實性、完整性和有效性負(fù)責(zé)。23.國債承銷團(tuán)成員應(yīng)當(dāng)履行的基本義務(wù)有哪些？（1）連續(xù)參加國債發(fā)行活動，按時足額向財政部繳納國債發(fā)行款；（2）做好國債宣傳和分銷工作，維護(hù)國債信譽(yù)；（3）定期報送國債發(fā)行和銷售情況；（4）做好國債兌付工作，保證投資者按時足額收到國債還本和付息資金；（5）遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)自律規(guī)范，接受國債業(yè)務(wù)監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，及時報告本機(jī)構(gòu)出現(xiàn)的重

27、大違法行為或者財務(wù)狀況惡化等情況。24.江蘇省儲蓄國債承（代）銷機(jī)構(gòu)考評的管理原則？考評方式？考評內(nèi)容分別是什么？考評管理原則為“垂直領(lǐng)導(dǎo)、分級管理”。考評采用非現(xiàn)場考核和現(xiàn)場檢查相結(jié)合方式。考評內(nèi)容為：1.承（代）銷、兌付工作；2.賬務(wù)組織工作；3.基礎(chǔ)宣傳工作；4.業(yè)務(wù)報表工作；5.信息反饋工作；6.專題調(diào)研工作以及其他特色工作等。25.什么是國庫現(xiàn)金管理？國庫現(xiàn)金管理是指在確保國庫現(xiàn)金支出需要的前提下，通過合理使用政府資金資源，以最佳方式利用國庫現(xiàn)金與易變現(xiàn)資源，實現(xiàn)國庫閑置現(xiàn)金余額最小化和投資收益最大化的一系列財政資金管理活動。26.我國國庫改革和發(fā)展的長遠(yuǎn)目標(biāo)是什么？我國國庫改革和發(fā)

28、展的總體方向是建立符合我國公共財政需要的、機(jī)構(gòu)完善、職能健全、監(jiān)督有力的現(xiàn)代國庫體系。長遠(yuǎn)目標(biāo)和原則：一是遵循事物發(fā)展規(guī)律，國庫改革必須服務(wù)于公共財政建設(shè)；二是強(qiáng)化財政集中支付制度，堅決推進(jìn)國庫單一賬戶改革；三是建立國庫管理信息系統(tǒng)，加強(qiáng)國庫信息收集和處理功能；四是不斷建立和完善國庫監(jiān)督管理機(jī)制，確保政府預(yù)算資金的安全和完整；五是深化國庫收支分析調(diào)研工作，提高為政府決策提供參謀的能力；六是加強(qiáng)國庫現(xiàn)金管理，建立、健全國債管理制度。27.什么是財政國庫管理制度改革？財政國庫管理制度改革，是我國針對以往征收機(jī)關(guān)和預(yù)算單位設(shè)立多重財政資金存款賬戶為基礎(chǔ)的分級分散收付制度而實施的一項改革，目的是通過改

29、革逐步建立起以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)、資金繳撥以國庫集中收付為主要形式的現(xiàn)代財政國庫管理制度，即：建立國庫單一賬戶體系，所有財政性資金都納入國庫單一賬戶體系管理，收入直接繳入國庫或財政專戶，支出通過國庫單一賬戶體系支付到商品和勞務(wù)供應(yīng)商或用款單位。28.東臺市預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法的適用范圍？市級國庫集中支付零余額賬戶按用途分為哪幾種？辦法適用于全市各級機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、村居、與財政存在經(jīng)費(fèi)領(lǐng)撥關(guān)系或與機(jī)關(guān)事業(yè)單位存在隸屬、掛靠、代管關(guān)系的社會團(tuán)體、臨時機(jī)構(gòu)、民辦非企業(yè)和其他組織銀行賬戶的管理。預(yù)算單位開立、變更、撤銷銀行賬戶，實行財政審批、備案制度。市級國庫集中支付零余額賬戶按用途分為：1.

30、財政零余額賬戶；2.單位零余額賬戶；3.專項零余額賬戶；4.匯繳零余額賬戶。29.商業(yè)銀行及其分支機(jī)構(gòu)申請地方國庫集中收付代理銀行資格應(yīng)當(dāng)具備哪些條件？（一）依法持有金融許可證；（二）依法持有營業(yè)執(zhí)照，并年檢合格；（三）資金實力雄厚，資產(chǎn)狀況良好，經(jīng)營業(yè)績較好，具有較強(qiáng)的風(fēng)險控制能力，申請前兩年內(nèi)無重大金融、財經(jīng)違法違規(guī)行為；（四）經(jīng)營網(wǎng)點數(shù)量與分布較廣，能夠滿足地方國庫集中收付業(yè)務(wù)需要；（五）具備先進(jìn)的資金匯劃系統(tǒng)，能夠保證本行系統(tǒng)內(nèi)資金匯劃實時到賬；跨行匯劃業(yè)務(wù)實時處理，保證當(dāng)日（最遲次日）到賬；（六）信息系統(tǒng)安全、穩(wěn)定，能夠及時、全面、準(zhǔn)確地反映所代理的國庫集中收付業(yè)務(wù)信息；（七）內(nèi)部管

31、理規(guī)范，內(nèi)控制度完善，具有健全嚴(yán)格的操作規(guī)程和保密措施、保證業(yè)務(wù)順利開展的部門和專業(yè)人員；（八）人民銀行和財政部門規(guī)定的其他條件。30.對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)代理國庫業(yè)務(wù)評價結(jié)果的反饋和運(yùn)用范圍是什么？1.評價結(jié)果每年向各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)集中反饋一次，可同時通報給其上級行和本地區(qū)財政、稅務(wù)、海關(guān)等相關(guān)部門。2.對代理國庫業(yè)務(wù)存在問題較多、較嚴(yán)重的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)將其列為下一年度重點監(jiān)督對象，加大對其管理和指導(dǎo)力度。3.連續(xù)兩個年度評價結(jié)果均為C或D類的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，江蘇省轄內(nèi)人民銀行各級分支機(jī)構(gòu)應(yīng)約見其機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行誡勉談話，必要時限制或暫停其代理的相關(guān)國庫業(yè)務(wù)。第二部分 “十二五”時期國庫業(yè)

32、務(wù)發(fā)展規(guī)劃31.“十一五”時期國庫業(yè)務(wù)發(fā)展取得了哪些成就？“十一五”時期國庫業(yè)務(wù)發(fā)展成就顯著?！笆晃濉逼陂g，面對國際國內(nèi)復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)金融形勢，全國各級國庫廣大干部職工深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀，切實履行中央銀行經(jīng)理國庫職責(zé)，努力探索，大膽創(chuàng)新，國庫組織機(jī)構(gòu)進(jìn)一步健全，管理制度日臻完善，國庫信息處理系統(tǒng)（TIPS）、國庫會計數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（TCBS）、國庫管理信息系統(tǒng)（TMIS）三大核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)（以下簡稱“3T”）初步建成，總庫業(yè)務(wù)辦理全面實現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)化、電子化、無紙化，預(yù)算收支執(zhí)行的效能明顯提升，監(jiān)督管理更加有效，國庫資金運(yùn)轉(zhuǎn)安全高效，中央國庫現(xiàn)金管理操作成功啟動，儲蓄國債（電子式）成功推出，國債市場進(jìn)

33、一步完善，國庫參謀服務(wù)能力逐步提升，國庫可持續(xù)發(fā)展能力顯著增強(qiáng)。32.“十二五”時期國庫業(yè)務(wù)有哪些發(fā)展的空間？（1）“十二五”時期，隨著經(jīng)濟(jì)全球化步伐的不斷加快，我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制改革不斷深入，國家宏觀調(diào)控的任務(wù)更加艱巨，需要國庫提供更及時、更準(zhǔn)確、更明細(xì)的預(yù)算收支數(shù)據(jù)信息支持。（2）宏觀經(jīng)濟(jì)、金融形勢的復(fù)雜多變，對財政政策和貨幣政策協(xié)調(diào)配合的及時性和有效性提出了更高的要求，需要國庫充分發(fā)揮橋梁紐帶作用，促進(jìn)兩大政策協(xié)調(diào)配合。（3）公共財政建設(shè)的不斷加快、各項民生工程的強(qiáng)力推進(jìn)，需要國庫提供更為安全高效的預(yù)算收支執(zhí)行服務(wù)。這些方面不僅給國庫業(yè)務(wù)發(fā)展提出了新的課題，而且提供了更為廣闊的空間

34、。33.目前國庫業(yè)務(wù)中運(yùn)行的三大核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)是哪些？國庫信息處理系統(tǒng)（TIPS）、國庫會計數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（TCBS）、國庫管理信息系統(tǒng)（TMIS）34當(dāng)前國庫工作還存在哪些困難與不足？（1）國庫業(yè)務(wù)發(fā)展還不平衡，不同地區(qū)和不同級次的國庫業(yè)務(wù)水平差距較大；國庫信息化建設(shè)還需進(jìn)一步深化；（2）國庫制度建設(shè)和監(jiān)督管理手段還跟不上國庫業(yè)務(wù)電子化的發(fā)展，商業(yè)銀行（含信用社，下同）代理國庫在履行監(jiān)督管理職責(zé)時面臨一些體制方面的障礙和問題；（3）國庫集中收付制度改革尚需進(jìn)一步完善，對國庫集中收付代理銀行監(jiān)督管理力度仍需加大；（4）貨幣政策環(huán)境對國庫現(xiàn)金管理影響較大，國庫現(xiàn)金管理面臨“兩難”的選擇；（5）國庫內(nèi)

35、部控制管理有待進(jìn)一步加強(qiáng)；（6）基層國庫機(jī)構(gòu)崗位設(shè)置及人員素質(zhì)尚不能有效滿足國庫業(yè)務(wù)快速發(fā)展的需求。35.“十二五”時期國庫業(yè)務(wù)發(fā)展指導(dǎo)思想是什么？以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，堅持以人為本，深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀。以積極構(gòu)建現(xiàn)代化服務(wù)型國庫為目標(biāo)，以國庫資金的安全性、流動性、收益性管理為主線，順應(yīng)公共財政建設(shè)的新要求，適應(yīng)服務(wù)對象的新需求，寓經(jīng)理于服務(wù)之中，寓監(jiān)督于服務(wù)之中，充分發(fā)揮國庫對國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的支持作用，為實現(xiàn)全面建設(shè)小康社會宏偉目標(biāo)做出新的更大的貢獻(xiàn)。36簡述“十二五”時期國庫業(yè)務(wù)發(fā)展基本原則是什么？安全高效、需求導(dǎo)向、依法監(jiān)督、科學(xué)創(chuàng)新、協(xié)調(diào)發(fā)展。37.安全高效

36、原則的具體內(nèi)涵是什么？以維護(hù)國庫資金安全為核心，進(jìn)一步增強(qiáng)安全意識、責(zé)任意識，不斷強(qiáng)化風(fēng)險控制，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，推進(jìn)信息化建設(shè)，不斷提升國庫資金運(yùn)行效率。38.需求導(dǎo)向原則的具體內(nèi)涵是什么？以服務(wù)對象的需求為導(dǎo)向；進(jìn)一步增強(qiáng)大局意識、服務(wù)意識，準(zhǔn)確把握國庫發(fā)展方向；通過業(yè)務(wù)創(chuàng)新和服務(wù)拓展，及時、有效地滿足經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展對國庫服務(wù)的新需求。39依法監(jiān)督原則的主要內(nèi)涵是什么？依法履行監(jiān)督職能，寓監(jiān)督于服務(wù)之中。通過有效監(jiān)督保障資金安全，通過執(zhí)法檢查促進(jìn)服務(wù)提升，通過提升行政服務(wù)效能樹立良好的社會形象。40.科學(xué)創(chuàng)新原則的主要內(nèi)涵是什么？加強(qiáng)國庫理論研究，積極開展實踐創(chuàng)新，提高國庫工作的前瞻性和科學(xué)性。

37、充分發(fā)揮現(xiàn)代科技的支撐作用，通過信息共享、業(yè)務(wù)流程再造不斷提升工作效率和服務(wù)水平。41.協(xié)調(diào)發(fā)展原則的主要內(nèi)涵是什么？準(zhǔn)確把握職能定位，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，切實做到事前溝通充分、事中協(xié)調(diào)到位、事后反饋及時，強(qiáng)化換位思考，增進(jìn)相互理解，實現(xiàn)相關(guān)各方合作共贏、協(xié)調(diào)發(fā)展。42.“十二五”時期國庫業(yè)務(wù)發(fā)展的主要任務(wù)是什么？（1）“十二五”期間，各級國庫要立足科學(xué)發(fā)展的新實踐，著力推行國庫會計標(biāo)準(zhǔn)化管理，不斷提高資金安全保障能力；（2）加快推進(jìn)國庫信息化建設(shè)，不斷提高國庫業(yè)務(wù)處理效率；（3）依法履行國庫監(jiān)管職責(zé)，不斷提高商業(yè)銀行代理國庫業(yè)務(wù)水平；（4）推進(jìn)財政政策與貨幣政策的協(xié)調(diào)，不斷提高國庫現(xiàn)金管理水平；（

38、5）繼續(xù)加強(qiáng)儲蓄類國債發(fā)行、兌付管理，不斷提高資金籌集能力和服務(wù)投資者的水平；深入挖掘國庫數(shù)據(jù)資源，不斷提高國庫統(tǒng)計分析能力；（6）高度重視國庫理論研究，不斷提高國庫實踐創(chuàng)新能力。43.“十二五”時期國庫業(yè)務(wù)發(fā)展的主要目標(biāo)是什么？通過五年堅持不懈的努力，逐步將國庫建設(shè)成為資金運(yùn)行安全穩(wěn)定、收支效率明顯提升、現(xiàn)金管理能力持續(xù)增強(qiáng)、服務(wù)決策成效顯著、履職環(huán)境不斷優(yōu)化的現(xiàn)代化服務(wù)型國庫。44.實現(xiàn)國庫資金運(yùn)行安全穩(wěn)定目標(biāo)的具體含義？會計核算更加準(zhǔn)確、規(guī)范；重要業(yè)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)行安全穩(wěn)定，突發(fā)事件應(yīng)急處置能力有效提升；會計業(yè)務(wù)實地檢查覆蓋面、代理支庫檢查覆蓋面和代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫檢查覆蓋面均達(dá)到100%，實現(xiàn)國庫

39、資金運(yùn)行管理“低風(fēng)險，零案件”的總體目標(biāo)。45.實現(xiàn)預(yù)算收支效率明顯提升目標(biāo)的含義？預(yù)算收支環(huán)節(jié)簡化，業(yè)務(wù)流程不斷優(yōu)化，無紙化程度顯著提高，有條件的地方基本實現(xiàn)業(yè)務(wù)實時辦理；業(yè)務(wù)創(chuàng)新能更好地滿足各類服務(wù)對象的差別化需求，國庫服務(wù)民生能力不斷提高。46實現(xiàn)現(xiàn)金管理能力持續(xù)增強(qiáng)的含義？國庫現(xiàn)金預(yù)測水平不斷提高，逐步建立日常預(yù)測模型和滾動預(yù)測機(jī)制；部行協(xié)調(diào)機(jī)制更加有效，國庫現(xiàn)金管理水平不斷提高，有效滿足財政政策、貨幣政策協(xié)調(diào)配合需要。47.實現(xiàn)服務(wù)決策成效顯著目標(biāo)的含義？（1）國庫信息傳遞更為迅捷、準(zhǔn)確；（2）國庫研究促進(jìn)國庫業(yè)務(wù)開展和改革發(fā)展取得新突破；（3）國庫調(diào)研分析時效性、前瞻性、科學(xué)性進(jìn)一

40、步增強(qiáng)；（4）儲蓄類國債市場更加高效健全，投資品種、投資主體、承銷機(jī)構(gòu)呈多元化發(fā)展，更加有利于財政政策、貨幣政策的協(xié)調(diào)配合。48.實現(xiàn)國庫履職環(huán)境不斷優(yōu)化目標(biāo)的含義？（1）國庫法律、法規(guī)體系不斷完善，國庫職責(zé)、定位更加明晰；（2）與財政、稅務(wù)等部門的溝通協(xié)調(diào)更加暢通、有效；（3）組織機(jī)構(gòu)體系進(jìn)一步完善，干部隊伍建設(shè)不斷加強(qiáng)，國庫從業(yè)人員綜合素質(zhì)不斷提高。49.“十二五”期間提高國庫資金安全保障能力包括哪些方面工作？（1）完善國庫資金風(fēng)險防范制度；（2）推進(jìn)國庫會計標(biāo)準(zhǔn)化管理；（3）加強(qiáng)風(fēng)險分析評估；（4）強(qiáng)化突發(fā)事件應(yīng)急管理。50.完善國庫資金風(fēng)險防范制度的主要內(nèi)容是什么？（1）完善核算管理制

41、度；（2）健全內(nèi)部監(jiān)督制度；（3）健全風(fēng)險管理制度。51.推進(jìn)國庫會計標(biāo)準(zhǔn)化管理的主要內(nèi)容是什么？（1）建立國庫會計標(biāo)準(zhǔn)化管理體系。（2）實行相對統(tǒng)一的國庫內(nèi)控制度。（3）強(qiáng)化各項制度標(biāo)準(zhǔn)的監(jiān)督落實。（4）建立國庫會計標(biāo)準(zhǔn)化管理推動促進(jìn)機(jī)制。52.國庫會計標(biāo)準(zhǔn)化管理體系如何建立？（1）在全面總結(jié)國庫核算管理經(jīng)驗基礎(chǔ)上，以提高國庫會計核算質(zhì)量為重點；（2）研究制定國庫會計管理標(biāo)準(zhǔn)化的主要內(nèi)容、基本要求、關(guān)鍵環(huán)節(jié)與標(biāo)準(zhǔn)。53.相對統(tǒng)一的國庫內(nèi)控制度是什么？（1）根據(jù)業(yè)務(wù)重點和風(fēng)險控制能力的不同，按國庫級次分別制定國庫內(nèi)控制度藍(lán)本，促進(jìn)內(nèi)控管理的標(biāo)準(zhǔn)化；（2）建立內(nèi)控制度執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，制定崗位履職標(biāo)準(zhǔn)、

42、內(nèi)部檢查監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)，促進(jìn)各項制度的有效落實。54.各項制度標(biāo)準(zhǔn)的監(jiān)督落實如何強(qiáng)化？（1）不斷改進(jìn)和加強(qiáng)國庫會計業(yè)務(wù)實地檢查，強(qiáng)化各項制度標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行力度，規(guī)范國庫會計核算業(yè)務(wù)操作，提高國庫會計核算質(zhì)量；（2）及時排查國庫資金的風(fēng)險隱患，實現(xiàn)國庫系統(tǒng)運(yùn)行“低風(fēng)險、零案件”的總體目標(biāo)。55.國庫會計標(biāo)準(zhǔn)化管理推動促進(jìn)機(jī)制如何建立？加強(qiáng)對國庫會計標(biāo)準(zhǔn)化管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，鼓勵進(jìn)行國庫會計標(biāo)準(zhǔn)化管理示范點建設(shè)，并逐步在全國推廣。根據(jù)國庫會計業(yè)務(wù)實地檢查結(jié)論，對國庫會計標(biāo)準(zhǔn)化管理工作實行量化評價。56.“十二五”期間加強(qiáng)風(fēng)險分析評估的主要內(nèi)容是什么？（1）強(qiáng)化風(fēng)險識別管理。（2）實行風(fēng)險差別管理。（3）加強(qiáng)

43、創(chuàng)新工作風(fēng)險管理。57如何強(qiáng)化風(fēng)險識別管理？加強(qiáng)國庫資金風(fēng)險研究，提高國庫資金運(yùn)行風(fēng)險分析的及時性、準(zhǔn)確性，增強(qiáng)國庫風(fēng)險排查、識別能力，確保風(fēng)險防控措施及時、準(zhǔn)確落實到位。58.如何實行風(fēng)險差別管理？全面梳理國庫資金風(fēng)險點，根據(jù)風(fēng)險危害程度和可控程度，確定風(fēng)險等級。在此基礎(chǔ)上，探索建立一套科學(xué)、合理的國庫風(fēng)險評估指標(biāo)體系。通過對國庫資金風(fēng)險的量化評估，對各會計核算主體實行差別化管理。59如何加強(qiáng)創(chuàng)新工作風(fēng)險管理？加強(qiáng)對國庫業(yè)務(wù)創(chuàng)新工作的風(fēng)險識別與管理，建立事前分析評估、事中監(jiān)測反饋、事后完善決策的國庫業(yè)務(wù)創(chuàng)新風(fēng)險管理機(jī)制，促進(jìn)國庫業(yè)務(wù)科學(xué)發(fā)展。60.“十二五”期間按強(qiáng)化突發(fā)事件應(yīng)急管理的主要內(nèi)

44、容是什么？（1）完善應(yīng)急管理制度。（2）有效開展應(yīng)急演練。（3）落實應(yīng)急保障措施。61.“十二五”期間依法加強(qiáng)國庫監(jiān)管的主要內(nèi)容包含哪幾個方面？（1）健全國庫監(jiān)管制度；（2）依法履行監(jiān)管職責(zé)；（3）改進(jìn)國庫監(jiān)管手段；（4）提升依法監(jiān)管水平。62.“十二五”時期健全國庫監(jiān)管制度主要抓好哪些工作?（1）適應(yīng)國庫業(yè)務(wù)發(fā)展需要，不斷完善商業(yè)銀行代理國庫業(yè)務(wù)管理相關(guān)制度，建立健全商業(yè)銀行代理國庫集中收付業(yè)務(wù)管理辦法；（2）根據(jù)人民銀行執(zhí)法檢查程序規(guī)定，研究制定國庫執(zhí)法檢查程序規(guī)定；（3）根據(jù)國庫監(jiān)管形勢變化，完善國庫監(jiān)管指引，研究制定國庫監(jiān)管工作管理辦法。63.“十二五”依法履行監(jiān)管職責(zé)的內(nèi)容是什么？（

45、1）加強(qiáng)預(yù)算收支業(yè)務(wù)監(jiān)督審核。（2）強(qiáng)化對商業(yè)銀行代理業(yè)務(wù)監(jiān)管。（3）加強(qiáng)國庫行政審批業(yè)務(wù)管理。64.如何加強(qiáng)“十二五”時期的預(yù)算收支業(yè)務(wù)監(jiān)督審核？加強(qiáng)柜面審核監(jiān)督，切實防止預(yù)算資金收納、劃分、留解、退付、支撥、更正中各種不合規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生。嚴(yán)格落實對賬制度，加強(qiáng)與財稅等部門的對賬工作。準(zhǔn)確把握國庫監(jiān)督的邊界和尺度，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，依法履行對預(yù)算收支執(zhí)行監(jiān)督職責(zé)。65.“十二五”時期強(qiáng)化對商業(yè)銀行代理業(yè)務(wù)監(jiān)管的主要內(nèi)容是什么？加大對商業(yè)銀行代理國庫相關(guān)業(yè)務(wù)的監(jiān)管力度，重點解決占壓財政資金、拒收現(xiàn)金稅款的問題。提高對代理國庫現(xiàn)場檢查的頻次和覆蓋面。積極參與國庫管理職責(zé)范圍內(nèi)的金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作。

46、66.“十二五”時期加強(qiáng)國庫行政審批業(yè)務(wù)管理主要包括哪些內(nèi)容？規(guī)范對商業(yè)銀行代理支庫、代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)審批，加強(qiáng)國庫集中收付代理銀行資格認(rèn)定管理，提高行政審批效率，暢通退出機(jī)制。探索建立商業(yè)銀行加入國庫服務(wù)體系準(zhǔn)入機(jī)制，不斷提高國庫服務(wù)體系的整體服務(wù)水平。67.“十二五”時期改進(jìn)國庫監(jiān)管手段的具體內(nèi)容是什么？（1）推進(jìn)國庫監(jiān)管電子化進(jìn)程。（2）探索實施國庫監(jiān)督差別化管理。（3）建立國庫監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制。68.“十二五”時期如何推進(jìn)國庫監(jiān)管電子化進(jìn)程？研究推進(jìn)與國庫業(yè)務(wù)電子化同步的國庫監(jiān)管電子化進(jìn)程，充分運(yùn)用計算機(jī)信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，實行對撥款、退庫、更正等業(yè)務(wù)的自動監(jiān)督與控制，不斷提高國庫監(jiān)管效率。完善

47、國庫與財政、稅務(wù)、海關(guān)的電子對賬模式。69.“十二五”時期探索實施國庫監(jiān)督差別化管理的主要內(nèi)容？強(qiáng)化國庫非現(xiàn)場監(jiān)管，通過對國庫會計資料的分析研究，為現(xiàn)場檢查提供線索。加強(qiáng)國庫監(jiān)管信息資料的收集整理，建立商業(yè)銀行代理國庫相關(guān)業(yè)務(wù)評價制度，研究建立國庫監(jiān)管評價指標(biāo)體系，探索對監(jiān)管對象實行分級管理。70.“十二五”時期建立國庫監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制的主要舉措？充分利用人民銀行監(jiān)管資源，建立與行內(nèi)相關(guān)部門監(jiān)管信息共享機(jī)制，積極參與綜合執(zhí)法檢查。加強(qiáng)與財政、征收機(jī)關(guān)的監(jiān)管協(xié)作，探索建立聯(lián)合執(zhí)法檢查的平臺與機(jī)制。71.“十二五”期間提升依法監(jiān)管水平的內(nèi)容是什么？積極推行說理式執(zhí)法方式，不斷規(guī)范行政執(zhí)法行為。強(qiáng)化執(zhí)法

48、檢查能力建設(shè)，加強(qiáng)國庫監(jiān)管人員的執(zhí)法檢查技能培訓(xùn)，跟蹤商業(yè)銀行會計業(yè)務(wù)的變化，研究運(yùn)用電子化方式對被查單位會計業(yè)務(wù)信息進(jìn)行甄別、分析，提高國庫監(jiān)督檢查能力。72.“十二五”期間推進(jìn)國庫信息化建設(shè)有什么重要意義？有利于改進(jìn)服務(wù)、有利于提高效率、有利于防范風(fēng)險的要求，豐富系統(tǒng)功能，擴(kuò)大系統(tǒng)應(yīng)用，規(guī)范系統(tǒng)運(yùn)維。73.“十二五”期間積極穩(wěn)妥推進(jìn)國庫信息化建設(shè)的具體內(nèi)容？按照有利于改進(jìn)服務(wù)、有利于提高效率、有利于防范風(fēng)險的要求，豐富系統(tǒng)功能，擴(kuò)大系統(tǒng)應(yīng)用，規(guī)范系統(tǒng)運(yùn)維，提升國庫信息化水平。1、加大TIPS推廣力度；2、完成TCBS在全國的推廣；3、加快TMIS建設(shè)；4、加強(qiáng)系統(tǒng)業(yè)務(wù)運(yùn)維。74.“十二五”

49、時間 加大TIPS推廣力度的具體要求是什么？（1）豐富TIPS業(yè)務(wù)種類。研究海關(guān)稅收征繳業(yè)務(wù)特征和需求，適時開發(fā)通過TIPS辦理海關(guān)稅收電子繳庫功能。統(tǒng)籌考慮各級財政業(yè)務(wù)處理實際，確立財政、國庫聯(lián)網(wǎng)方案，開發(fā)通過TIPS辦理財政支出功能。根據(jù)國家稅務(wù)總局、人民銀行公布的接口規(guī)范，開發(fā)通過TIPS辦理退庫、更正、免抵調(diào)業(yè)務(wù)功能。完善TIPS業(yè)務(wù)統(tǒng)計功能，滿足各級國庫、相關(guān)聯(lián)網(wǎng)單位需求。（2）擴(kuò)大TIPS業(yè)務(wù)量。加強(qiáng)與有關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，積極試點，以點帶面，逐步擴(kuò)大通過TIPS 辦理海關(guān)稅收電子繳庫、財政支出及退庫、更正、免抵調(diào)等業(yè)務(wù)量。繼續(xù)推動與稅務(wù)部門聯(lián)網(wǎng)工作，對于使用自行開發(fā)系統(tǒng)實現(xiàn)橫向聯(lián)網(wǎng)

50、的地方，完成向全國統(tǒng)一的橫向聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)流程和接口標(biāo)準(zhǔn)轉(zhuǎn)換工作，實現(xiàn)全國各地、各級稅務(wù)部門接入TIPS。組織各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開展電子繳稅業(yè)務(wù)宣傳，提高納稅人簽約率，切實提高電子繳稅業(yè)務(wù)量。75.“十二五”時期完成TCBS在全國的推廣的具體要求是什么？（1）堅持成熟一批、上線一批的原則，積極穩(wěn)妥推進(jìn)TCBS在全國的上線推廣；（2）根據(jù)TCBS推廣情況，逐步解決代理國庫會計核算問題；（3）不斷完善TCBS功能，按照第二代支付系統(tǒng)的建設(shè)進(jìn)程，及時做好TCBS的相關(guān)升級改造工作。76.“十二五”時期加快TMIS建設(shè)的具體要求是什么？（1）完善TMIS現(xiàn)有模塊。完成統(tǒng)計分析子模塊后續(xù)工程建設(shè)，增強(qiáng)系統(tǒng)穩(wěn)定性

51、；完善系統(tǒng)分析類功能，增強(qiáng)數(shù)據(jù)加工靈活性。完善國債管理子模塊，實現(xiàn)儲蓄類國債數(shù)據(jù)采集的電子化，提高數(shù)據(jù)統(tǒng)計的及時性與準(zhǔn)確性，完善相關(guān)統(tǒng)計功能。（2）推進(jìn)TMIS新模塊開發(fā)。開發(fā)納稅信息查詢子模塊，實現(xiàn)按納稅人查詢納稅、退稅信息，按企業(yè)經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、行業(yè)類別生成納稅、退稅報表；開發(fā)國庫監(jiān)管子模塊，滿足國庫會計核算事前、事中、事后監(jiān)督的需求。（3）整合現(xiàn)有系統(tǒng)資源。在TMIS中開發(fā)相關(guān)子模塊，實現(xiàn)綜合業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)、國庫現(xiàn)金管理系統(tǒng)、國債收款單管理系統(tǒng)及國債兌付業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)等現(xiàn)有系統(tǒng)主要功能的整體移植。77.“十二五”時期加強(qiáng)國庫系統(tǒng)業(yè)務(wù)運(yùn)維的具體要求是什么？（1）建立系統(tǒng)日常運(yùn)維機(jī)制。研究制定TIPS

52、、TCBS、TMIS業(yè)務(wù)運(yùn)維管理辦法。協(xié)調(diào)財政部、國家稅務(wù)總局和各商業(yè)銀行，以TIPS接口規(guī)范為標(biāo)準(zhǔn)完善各部門業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，共同做好系統(tǒng)運(yùn)行的各項業(yè)務(wù)管理工作。推動制定3T系統(tǒng)運(yùn)維方案，建立國庫局、科技司、金融信息中心、金電公司等部門協(xié)作機(jī)制。進(jìn)一步做好3T系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)支持工作，配合科技司做好日常技術(shù)支持工作。（2）加強(qiáng)系統(tǒng)應(yīng)急管理。修訂TIPS、TCBS應(yīng)急處置預(yù)案，逐步制定完善TMIS應(yīng)急處置預(yù)案。強(qiáng)化對各級國庫的培訓(xùn)，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，避免人為操作因素引發(fā)的系統(tǒng)故障事故。有效開展國庫業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)急演練，增強(qiáng)各級國庫應(yīng)急處置能力。配合科技司做好“3T”災(zāi)備系統(tǒng)的建設(shè)工作。78.“十二五”時期強(qiáng)化

53、國庫分析研究工作包括哪些方面？堅持有利于服務(wù)決策，有利于業(yè)務(wù)發(fā)展的原則，打造國庫數(shù)據(jù)信息優(yōu)質(zhì)品牌，強(qiáng)化常規(guī)分析和專題調(diào)研工作，提高國庫分析研究的前瞻性、科學(xué)性和實效性。79.“十二五”時期深入挖掘國庫信息資源要做好哪三個方面工作？（1）完善國庫報表體系。對現(xiàn)有各類國庫報表進(jìn)行梳理和完善，按數(shù)據(jù)來源、性質(zhì)和用途進(jìn)行分類規(guī)范管理。根據(jù)服務(wù)對象需求，依托“3T”系統(tǒng)，合理合規(guī)開展國庫報表創(chuàng)新，形成系統(tǒng)完整的國庫報表體系。完善報表編制和報送制度，提高報表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性和報送及時性。（2）健全統(tǒng)計信息庫。根據(jù)內(nèi)部和外部的需求變化，不斷豐富和完善統(tǒng)計指標(biāo)體系，建立科學(xué)的信息庫框架。整合國庫各類信息資源，增強(qiáng)資

54、料完整性。結(jié)合有關(guān)熱點問題，研發(fā)具有國庫特色的信息產(chǎn)品，提升國庫品牌效應(yīng)。加強(qiáng)與有關(guān)部門協(xié)調(diào)，建立外部信息收集長效機(jī)制，補(bǔ)充完善信息庫。（3）規(guī)范國庫信息管理。建立健全信息的保管、查詢和對外交流辦法，規(guī)范管理國庫信息庫。建立國庫資料保密制度，依法管理涉密資料。80.“十二五”時期如何提高國庫常規(guī)分析報告效能？（1）增強(qiáng)監(jiān)管類報告的反映和促進(jìn)功能。充分反映業(yè)務(wù)和監(jiān)管工作中的經(jīng)驗、問題和難點，提高報告內(nèi)容的實用價值。建立報告交流和反饋機(jī)制，提煉并及時轉(zhuǎn)發(fā)具有借鑒意義的信息內(nèi)容，研究制定經(jīng)驗推廣和難點解決方案，對常見多發(fā)問題進(jìn)行復(fù)查監(jiān)控。（2）強(qiáng)化資金運(yùn)行分析和預(yù)測報告的服務(wù)功能。完善分析預(yù)測框架，

55、著力打造能體現(xiàn)和發(fā)揮國庫綜合服務(wù)價值的資金運(yùn)行分析和預(yù)測報告。豐富分析預(yù)測手段，加強(qiáng)定量分析方法研究，合理結(jié)合定性分析，提高分析預(yù)測準(zhǔn)確性。明確分析預(yù)測重點，準(zhǔn)確定位服務(wù)對象，注重分析和預(yù)測國庫資金對財政貨幣政策及經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行的影響，增強(qiáng)分析預(yù)測的針對性。81.“十二五”時期如何提升國庫專題調(diào)研水平？充分利用各級國庫的人才和信息資源，建立縱向互動、橫向交流的國庫專題調(diào)研工作機(jī)制。立足國庫獨(dú)特視角，廣泛深入開展專題調(diào)研，與常規(guī)分析工作形成良性互動。密切關(guān)注國家大政方針，分析預(yù)測財稅政策和業(yè)務(wù)變動對國庫的影響，增強(qiáng)調(diào)研的前瞻性。敏銳監(jiān)測國庫資金階段性異常變動情況，結(jié)合經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行特點，增強(qiáng)調(diào)研的時

56、效性。引導(dǎo)地方國庫開展特色調(diào)研，創(chuàng)造凸顯地方優(yōu)勢的專題調(diào)研品牌。充分利用國庫數(shù)據(jù)資源內(nèi)部共享優(yōu)勢，開展跨地區(qū)聯(lián)合調(diào)研。捕捉跟蹤社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的熱點、難點問題，有針對性地開展專題分析和研究。82.“十二五”時期如何促進(jìn)國庫研究成果轉(zhuǎn)化？（1）搭建成果展示平臺。推動建立內(nèi)縱外橫的信息交流長效機(jī)制或共享機(jī)制，暢通成果傳送渠道。通過印發(fā)國庫統(tǒng)計數(shù)據(jù)簡冊、嘗試創(chuàng)辦公開刊物等形式，拓展成果傳播載體和范圍，提高研究成果的影響力。（2）建立成果分類轉(zhuǎn)化機(jī)制。按研究成果的服務(wù)對象進(jìn)行分類。對有益于改善國庫管理、推動國庫業(yè)務(wù)發(fā)展的研究成果，要研究制定落實方案，推動向?qū)嵺`轉(zhuǎn)化；對有益于服務(wù)領(lǐng)導(dǎo)決策，有益于服務(wù)財政貨

57、幣政策，或有益于提升國庫服務(wù)形象的研究成果，要密切跟蹤反饋信息，了解領(lǐng)導(dǎo)和其他服務(wù)對象的需求，適時開展后續(xù)調(diào)研，推動研究成果有效轉(zhuǎn)化。83.“十二五”時期國債發(fā)行兌付管理要做好哪些工作？堅持有利于國家籌資和公眾投資的市場化原則；通過加強(qiáng)發(fā)行兌付管理，優(yōu)化市場結(jié)構(gòu)，完善發(fā)行機(jī)制；有效降低國債發(fā)行成本和風(fēng)險，提高發(fā)行兌付的安全性、時效性和公正性，促進(jìn)國債市場有序高效運(yùn)轉(zhuǎn)。84.“十二五”時期如何加強(qiáng)儲蓄類國債市場管理？（1）加強(qiáng)憑證式國債承銷團(tuán)成員管理。（2）加大國債宣傳力度。（3）加強(qiáng)國債兌付管理。（4）強(qiáng)化國債監(jiān)督管理。85.“十二五”時期加強(qiáng)憑證式國債承銷團(tuán)成員管理的主要內(nèi)容有哪些？進(jìn)一步完善憑證式國債承銷團(tuán)成員考評辦法（試行），與財政部門密切合作，按季度開展對憑證式國債承銷團(tuán)成員的考評工作，并將考核結(jié)果與承銷資格掛鉤，以更有力地促進(jìn)儲蓄類國債的發(fā)行；按照國債承銷團(tuán)成員資格審批辦法