中注協(xié)發(fā)布2012年年報(bào)審計(jì)情況快報(bào)(第六期)

1、中注協(xié)發(fā)布2012年年報(bào)審計(jì)情況快報(bào)（第六期）2013-03-11 13:31:07 閱讀 1187次 2013年3月11日，中注協(xié)發(fā)布2012年年報(bào)審計(jì)情況快報(bào)（第六期），全文如下：2月28日3月6日，滬深兩市共有100家上市公司披露了2012年年度報(bào)告(詳見(jiàn)附表1)，其中，滬市主板25家，深市主板26家，中小板35家，創(chuàng)業(yè)板14家。從審計(jì)報(bào)告類型看，99家上市公司被出具了標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告，1家上市公司（S*ST聚友）被出具了帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告。S*ST聚友被出具帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告的原因是持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力存在重大不確定性：S*ST聚友主營(yíng)業(yè)務(wù)持續(xù)虧損,雖于2007、2008

2、及2010年度實(shí)施了債務(wù)重組，但仍然存在巨額債務(wù)及對(duì)外擔(dān)保連帶責(zé)任，嚴(yán)重資不抵債，持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力存在風(fēng)險(xiǎn)。S*ST聚友擬實(shí)施資產(chǎn)重組及債務(wù)重組,2012年12月28日，資產(chǎn)重組方案經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核獲得有條件通過(guò)。S*ST聚友預(yù)計(jì)重組實(shí)施完成后，相關(guān)或有負(fù)債將獲得消除，所以未計(jì)提擔(dān)保連帶責(zé)任預(yù)計(jì)負(fù)債。但截至審計(jì)報(bào)告日，重組尚未正式開(kāi)始實(shí)施，存在因意外事項(xiàng)導(dǎo)致無(wú)法實(shí)施完成的風(fēng)險(xiǎn)。截至3月6日，證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所（以下簡(jiǎn)稱“事務(wù)所”）共為202家上市公司出具了財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告（詳見(jiàn)附表2）。其中，標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告195份，帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告7份。2月28日3月6日，滬深兩市共有26家上市公

3、司披露了2012年度內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告(詳見(jiàn)附表3)，其中，滬市主板10家，深市主板14家，中小板2家。從審計(jì)報(bào)告類型看，26家上市公司均被出具了標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。截至3月6日，事務(wù)所共為60家上市公司出具了內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告（詳見(jiàn)附表4），均為標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。附表1：上市公司2012年財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告簡(jiǎn)要情況明細(xì)表表1-1 滬市主板序號(hào)股票代碼股票簡(jiǎn)稱披露日期會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)意見(jiàn)類型審計(jì)收費(fèi)45600079人福醫(yī)藥2013-2-28大信無(wú)保留意見(jiàn)90萬(wàn)46600180瑞茂通2013-2-28中磊無(wú)保留意見(jiàn)50萬(wàn)47600227赤天化2013-2-28立信無(wú)保留意見(jiàn)48萬(wàn)48600409

4、三友化工2013-2-28中喜無(wú)保留意見(jiàn)80萬(wàn)49600557康緣藥業(yè)2013-2-28立信無(wú)保留意見(jiàn)40萬(wàn)50600687剛泰控股2013-2-28中匯無(wú)保留意見(jiàn)33萬(wàn)51600792云煤能源2013-2-28中審亞太無(wú)保留意見(jiàn)100萬(wàn)52600814杭州解百2013-2-28天健無(wú)保留意見(jiàn)50萬(wàn)53600844丹化科技2013-2-28中興華富華無(wú)保留意見(jiàn)50萬(wàn)54600860北人股份2013-2-28信永中和無(wú)保留意見(jiàn)105萬(wàn)55601313江南嘉捷2013-2-28天衡無(wú)保留意見(jiàn)60萬(wàn)56601678濱化股份2013-3-1山東匯德無(wú)保留意見(jiàn)90萬(wàn)57601929吉視傳媒2013-3-

5、1國(guó)富浩華無(wú)保留意見(jiàn)70萬(wàn)58600009上海機(jī)場(chǎng)2013-3-2立信無(wú)保留意見(jiàn)90萬(wàn)59600076*ST華光2013-3-2中磊無(wú)保留意見(jiàn)60萬(wàn)60600520中發(fā)科技2013-3-2北京興華無(wú)保留意見(jiàn)40萬(wàn)61600161天壇生物2013-3-5天職國(guó)際無(wú)保留意見(jiàn)72萬(wàn)62600426華魯恒升2013-3-5山東匯德無(wú)保留意見(jiàn)50萬(wàn)63600460士蘭微2013-3-5天健無(wú)保留意見(jiàn)82.5萬(wàn)64600247成城股份2013-3-5中磊無(wú)保留意見(jiàn)50萬(wàn)65600303曙光股份2013-3-5信永中和無(wú)保留意見(jiàn)110萬(wàn)66600338*ST珠峰2013-3-6上海眾華滬銀無(wú)保留意見(jiàn)50萬(wàn)6

6、7600382廣東明珠2013-3-6廣東正中珠江無(wú)保留意見(jiàn)70萬(wàn)68600229青島堿業(yè)2013-3-6山東匯德無(wú)保留意見(jiàn)55萬(wàn)69600332廣州藥業(yè)2013-3-6普華永道無(wú)保留意見(jiàn)70萬(wàn)表1-2 深市主板序號(hào)股票代碼股票簡(jiǎn)稱披露日期會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)意見(jiàn)類型審計(jì)收費(fèi)20000002萬(wàn)科A2013-2-28畢馬威華振無(wú)保留意見(jiàn)850萬(wàn)21000026飛亞達(dá)A2013-3-5中瑞岳華無(wú)保留意見(jiàn)65萬(wàn)22000059遼通化工2013-2-28國(guó)富浩華無(wú)保留意見(jiàn)195萬(wàn)23000062深圳華強(qiáng)2013-2-28國(guó)富浩華無(wú)保留意見(jiàn)85萬(wàn)24000514渝開(kāi)發(fā)2013-2-28天健無(wú)保留意見(jiàn)50萬(wàn)2

7、5000522白云山A2013-3-1立信無(wú)保留意見(jiàn)79.5萬(wàn)26000603盛達(dá)礦業(yè)2013-2-28大華無(wú)保留意見(jiàn)40萬(wàn)27000693S*ST聚友2013-2-28國(guó)富浩華帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見(jiàn)40萬(wàn)28000806*ST銀河2013-2-28大華無(wú)保留意見(jiàn)40萬(wàn)29000837秦川發(fā)展2013-2-28國(guó)富浩華無(wú)保留意見(jiàn)55萬(wàn)30000950建峰化工2013-2-28天健無(wú)保留意見(jiàn)53萬(wàn)31000995ST皇臺(tái)2013-2-28希格瑪無(wú)保留意見(jiàn)30萬(wàn)32000885同力水泥2013-3-1希格瑪無(wú)保留意見(jiàn)30萬(wàn)33000732泰禾集團(tuán)2013-3-1國(guó)富浩華無(wú)保留意見(jiàn)70萬(wàn)34000

8、043中航地產(chǎn)2013-3-2大華無(wú)保留意見(jiàn)90萬(wàn)35000050深天馬A2013-3-2普華永道無(wú)保留意見(jiàn)100萬(wàn)36000511銀基發(fā)展2013-3-2國(guó)富浩華無(wú)保留意見(jiàn)48萬(wàn)37000524東方賓館2013-3-2立信無(wú)保留意見(jiàn)20.6萬(wàn)38000748長(zhǎng)城信息2013-3-2天職國(guó)際無(wú)保留意見(jiàn)50萬(wàn)39000915山大華特2013-3-2中瑞岳華無(wú)保留意見(jiàn)30萬(wàn)40000936華西股份2013-3-5天衡無(wú)保留意見(jiàn)60萬(wàn)41000533萬(wàn)家樂(lè)2013-3-6大華無(wú)保留意見(jiàn)75萬(wàn)42000576*ST甘化2013-3-6廣東正中珠江無(wú)保留意見(jiàn)35萬(wàn)43000669領(lǐng)先科技2013-3-6

9、致同無(wú)保留意見(jiàn)130萬(wàn)44000409ST泰復(fù)2013-3-6信永中和無(wú)保留意見(jiàn)40萬(wàn)45000418小天鵝A2013-3-6江蘇公證天業(yè)無(wú)保留意見(jiàn)235萬(wàn)表1- 中小板序號(hào)股票代碼股票簡(jiǎn)稱披露日期會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)意見(jiàn)類型審計(jì)收費(fèi)28002016世榮兆業(yè)2013-2-28大華無(wú)保留意見(jiàn)70萬(wàn)29002040南京港2013-2-28普華永道無(wú)保留意見(jiàn)50萬(wàn)30002114*ST鋅電2013-2-28信永中和無(wú)保留意見(jiàn)75萬(wàn)31002117東港股份2013-2-28中瑞岳華無(wú)保留意見(jiàn)60萬(wàn)32002138順絡(luò)電子2013-2-28中瑞岳華無(wú)保留意見(jiàn)50萬(wàn)33002151北斗星通2013-2-28大

10、華無(wú)保留意見(jiàn)45萬(wàn)34002178延華智能2013-2-28華普天健無(wú)保留意見(jiàn)78萬(wàn)35002216三全食品2013-2-28致同無(wú)保留意見(jiàn)80萬(wàn)36002269美邦服飾2013-2-28安永華明無(wú)保留意見(jiàn)335萬(wàn)37002288超華科技2013-2-28立信無(wú)保留意見(jiàn)60萬(wàn)38002290禾盛新材2013-2-28天健無(wú)保留意見(jiàn)78萬(wàn)39002323中聯(lián)電氣2013-2-28中審亞太無(wú)保留意見(jiàn)37萬(wàn)40002347泰爾重工2013-2-28天健無(wú)保留意見(jiàn)40萬(wàn)41002361神劍股份2013-2-28華普天健無(wú)保留意見(jiàn)39.5萬(wàn)42002364中恒電氣2013-2-28天健無(wú)保留意見(jiàn)40萬(wàn)4

11、3002381雙箭股份2013-2-28天健無(wú)保留意見(jiàn)70萬(wàn)44002401中?？萍?013-2-28天職國(guó)際無(wú)保留意見(jiàn) 46萬(wàn)45002405四維圖新2013-2-28信永中和無(wú)保留意見(jiàn)70萬(wàn) 46002419天虹商場(chǎng)2013-2-28大華無(wú)保留意見(jiàn) 9047002424貴州百靈2013-2-28天健無(wú)保留意見(jiàn) 85萬(wàn)48002425凱撒股份2013-2-28國(guó)富浩華無(wú)保留意見(jiàn)67.5萬(wàn)49002433太安堂2013-2-28廣東正中珠江無(wú)保留意見(jiàn) 70萬(wàn)50002530豐東股份2013-2-28上海眾華滬銀無(wú)保留意見(jiàn)51.41萬(wàn)51002546新聯(lián)電子2013-2-28天衡無(wú)保留意見(jiàn)46萬(wàn)

12、52002568百潤(rùn)股份2013-2-28立信無(wú)保留意見(jiàn)50萬(wàn)53002577雷柏科技2013-2-28中瑞岳華無(wú)保留意見(jiàn)45萬(wàn)54002621大連三壘2013-2-28立信無(wú)保留意見(jiàn)37萬(wàn)55002643煙臺(tái)萬(wàn)潤(rùn)2013-2-28中瑞岳華無(wú)保留意見(jiàn)68萬(wàn)56002694顧地科技2013-3-1中勤萬(wàn)信無(wú)保留意見(jiàn)90萬(wàn)57002226江南化工2013-3-5國(guó)富浩華無(wú)保留意見(jiàn)120萬(wàn)58002277友阿股份2013-3-5中審國(guó)際無(wú)保留意見(jiàn)55萬(wàn)59002342巨力索具2013-3-6致同無(wú)保留意見(jiàn)50萬(wàn)60002485希努爾2013-3-6山東匯德無(wú)保留意見(jiàn)55萬(wàn)61002584西隴化工20

13、13-3-6天健無(wú)保留意見(jiàn)65萬(wàn)62002187廣百股份2013-3-6立信無(wú)保留意見(jiàn)103.78萬(wàn)表1- 創(chuàng)業(yè)板序號(hào)股票代碼股票簡(jiǎn)稱披露日期會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)意見(jiàn)類型審計(jì)收費(fèi)13300014億緯鋰能2013-2-28國(guó)富浩華無(wú)保留意見(jiàn)50萬(wàn)14300039上海凱寶2013-2-28立信無(wú)保留意見(jiàn)35萬(wàn)15300119瑞普生物2013-2-28中瑞岳華無(wú)保留意見(jiàn)55萬(wàn)16300146湯臣倍健2013-2-28廣東正中珠江無(wú)保留意見(jiàn)65萬(wàn)17300164通源石油2013-2-28信永中和無(wú)保留意見(jiàn)35萬(wàn)18300174元力股份2013-2-28福建華興無(wú)保留意見(jiàn)65萬(wàn)19300196長(zhǎng)海股份201

14、3-2-28江蘇公證天業(yè)無(wú)保留意見(jiàn)40萬(wàn)20300208恒順電氣2013-2-28山東匯德無(wú)保留意見(jiàn)40萬(wàn)21300016北陸藥業(yè)2013-3-5致同無(wú)保留意見(jiàn)37萬(wàn)22300105龍?jiān)醇夹g(shù)2013-3-5中瑞岳華無(wú)保留意見(jiàn)42萬(wàn)23300179四方達(dá)2013-3-6國(guó)富浩華無(wú)保留意見(jiàn)25萬(wàn)24300284蘇交科2013-3-6天衡無(wú)保留意見(jiàn)85萬(wàn)25300295三六五網(wǎng)2013-3-6華普天健無(wú)保留意見(jiàn)60萬(wàn)26300326凱利泰2013-3-6立信無(wú)保留意見(jiàn)24萬(wàn)附表2：上市公司2012年財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告審計(jì)意見(jiàn)匯總表審計(jì)意見(jiàn)類型截至2月27日新增截至3月6日（標(biāo)準(zhǔn)）無(wú)保留意見(jiàn)969919

15、5帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見(jiàn)617保留意見(jiàn)000否定意見(jiàn)000無(wú)法表示意見(jiàn)000合計(jì)102100202、附表：上市公司2012年內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告簡(jiǎn)要情況明細(xì)表表-1 滬市主板序號(hào)股票代碼股票簡(jiǎn)稱披露日期會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)意見(jiàn)類型是否存在重大缺陷22600079人福醫(yī)藥2013-2-28大信無(wú)保留意見(jiàn)否23600227赤天化2013-2-28立信無(wú)保留意見(jiàn)否24600332廣州藥業(yè)2013-3-1普華永道無(wú)保留意見(jiàn)否25600409三友化工2013-2-28中喜無(wú)保留意見(jiàn)否26600792云煤能源2013-2-28中審亞太無(wú)保留意見(jiàn)否27600814杭州解百2013-2-28天健無(wú)保留意見(jiàn)否2860

16、0844丹化科技2013-2-28中興華富華無(wú)保留意見(jiàn)否29600860北人股份2013-2-28信永中和無(wú)保留意見(jiàn)否30600229青島堿業(yè)2013-3-6山東匯德無(wú)保留意見(jiàn)否31600426華魯恒升2013-3-5山東匯德無(wú)保留意見(jiàn)否表-2 深市主板序號(hào)股票代碼股票簡(jiǎn)稱披露日期會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)意見(jiàn)類型是否存在重大缺陷12000002萬(wàn)科A2013-2-28畢馬威華振無(wú)保留意見(jiàn)否13000026飛亞達(dá)A2013-3-1中瑞岳華無(wú)保留意見(jiàn)否14000059遼通化工2013-2-28國(guó)富浩華無(wú)保留意見(jiàn)否15000062深圳華強(qiáng)2013-2-28國(guó)富浩華無(wú)保留意見(jiàn)否16000514渝開(kāi)發(fā)2013-2-28天健無(wú)保留意見(jiàn)否17000837秦川發(fā)展2013-2-28國(guó)富浩華無(wú)保留意見(jiàn)否18000885同力水泥2013-2-28希格瑪無(wú)保留意見(jiàn)否19000950建峰化工2013-2-28天健無(wú)保留意見(jiàn)否20000043中航地產(chǎn)2013-3-2大華無(wú)保留意見(jiàn)否21000050深天馬A2013-3-2普華永道無(wú)保留意見(jiàn)否22000418小天鵝A2013-3-6江蘇公證天業(yè)無(wú)保留意見(jiàn)否23000524東方賓館2013-3-2立信無(wú)保