農(nóng)村信用社貸款五級分類培訓(xùn)考試試題附參考答案

1、農(nóng)村信用社貸款五級分類培訓(xùn)考試試題（一 ）一、填空題1、按風(fēng)險從低到高，農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險分類有正常、關(guān)注 、次級、可疑 、損失五個檔次，后三個檔次為不良貸款。2、為了便于對農(nóng)村信用社貸款進(jìn)行風(fēng)險五級分類，農(nóng)村信用社的貸款分為企事業(yè)單位和自然人貸款。其中：自然人貸款又分為自然人一般農(nóng)戶貸款、信用卡透支、住房按揭貸款和自然人其他貸款3、 農(nóng)村信用社企事業(yè)單位貸款評估貸款償還的可能性分析方法包括財務(wù)分析、現(xiàn)金流量分析、非財務(wù)分析、擔(dān)保分析。4、農(nóng)村信用社固定資產(chǎn)購建流程包括固定資產(chǎn)購建立項、購建申報、購建實施、 購建工程決算業(yè)務(wù)操作流程。5、貸款損失準(zhǔn)備金的種類包括普通準(zhǔn)備金、專項準(zhǔn)備金、特別準(zhǔn)備

2、金。6、財務(wù)分析資料應(yīng)包括借款人連續(xù)三年以上的會計報表。7、財務(wù)比率主要有盈利比率、效率比率、杠桿比率和流動比率四大類。8、根據(jù)現(xiàn)金來源不同，企業(yè)現(xiàn)金流量凈額=經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量凈額+投資活動的現(xiàn)金流量凈額籌資活動的現(xiàn)金流量凈額。9、借款人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被劃為次級類，在農(nóng)村信用社貸款至少要被劃為關(guān)注類及以下。10、農(nóng)村信用社教育儲蓄存款提前、到期支取時須提供學(xué)校證明,不得違規(guī)支付。11、速動比率是將流動資產(chǎn)中變現(xiàn)能力最弱的存貸等扣除后除以流動負(fù)債后得到的比率關(guān)系。12、會計主管分析財務(wù)會計報表時應(yīng)采用比較分析法、 因素分析法和結(jié)構(gòu)分析法等方法分析經(jīng)營狀況。13、 在對住房按揭貸款進(jìn)行分類時

3、，借款人連續(xù)違約期數(shù)達(dá)3 次， 貸款本金或利息逾期90 天以內(nèi)的應(yīng)被劃為關(guān)注類；借款人連續(xù)違約期數(shù)達(dá)7 次以上，貸款本金或利息逾期181 天以上的應(yīng)被劃為可疑類。14、上級有關(guān)部門或公安機(jī)關(guān)到網(wǎng)點(diǎn)檢查必須查驗兩證一信（身份證和工作證、介紹信）或省聯(lián)社安全保衛(wèi)特別檢查證，并在縣聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)或保衛(wèi)人員陪同下進(jìn)行，進(jìn)入營業(yè)間檢查要進(jìn)行登記備案。15、 一般保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起六個月。16、擔(dān)保法規(guī)定擔(dān)保有保證、抵押、質(zhì)押、留置、定金五種形式，目前農(nóng)村信用社貸款業(yè)務(wù)中常用的擔(dān)保方式有保證 、抵押、質(zhì)押 三種形式。二、名詞解釋1、次級貸款的核心定義：2、可疑

4、貸款的核心定義3、重組貸款4、貸款拆分三、單項選擇題1、根據(jù)核心定義，借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失屬于以下哪類貸款。（ B ）A 正常 B 、可疑 C 、關(guān)注 D 、次級2、關(guān)注類貸款的基本特征是（B ）A 、一切正常B 、潛在缺陷C 、缺陷明顯，可能損失D 、肯定損失E 、損失嚴(yán)重3、根據(jù)銀監(jiān)會規(guī)定，重組貸款分類檔次在至少（C ）的觀察期內(nèi)不得調(diào)高。A 、 l 個月 B 、 3 個月 C 、 6 個月 D 、 9 個月4、 根據(jù)自然人一般農(nóng)戶信用貸款五級分類矩陣表，信用等級優(yōu)秀的，貸款逾期181 天一 360天的一般應(yīng)被劃為（B ）A 正常 B 、可疑 C

5、、關(guān)注 D 、次級5、不考慮其他情況，如果一家原來貸款為正常類的借款企業(yè)三年內(nèi)更換了兩任財務(wù)主管，農(nóng)村信用社應(yīng)將貸款調(diào)整為哪一類？（ C ）A 正常 B 、可疑 C 、關(guān)注 D 、次級6、下列能做保證人的有（D ）A 國家機(jī)關(guān)B 學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體C 企事業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)和職能部門D 某企業(yè)法人7、下列反映企業(yè)靜態(tài)財務(wù)指標(biāo)的是（C ）A、動態(tài)投資回收期B、財務(wù)內(nèi)部收益率 C、投資利潤率 D、財務(wù)凈現(xiàn)值8、貸款風(fēng)險防范最關(guān)鍵的一個環(huán)節(jié)是（C ）A 、貸款調(diào)查B 、貸款審查C 、貸款審議與審批D 、貸后管理9、從銀行的角度看，用（A ）衡量企業(yè)的短期償債能力更有效

6、。A、速動比率 B、流動比率 C、資產(chǎn)負(fù)債率 D、產(chǎn)權(quán)比率10、貸款的抵押率一般不超過（C ）A 、 50 % B 、 60 % C 、 70 % D 、 80 %11、保證人與借款人有關(guān)聯(lián)關(guān)系，影響了保證責(zé)任的履行的貸款擔(dān)保屬于（B ） 。A 、較好檔次B 、一般檔次C 、較差檔次D 、正常檔次12、網(wǎng)點(diǎn)庫柜員每（）至少查庫一次，每（）末應(yīng)定期查庫一次。網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人每（）查庫不得少于兩次?？h級聯(lián)社分管主任應(yīng)定期或不定期督促、檢查查庫情況，并每（）查庫不得少于一次。 （B ）A、旬、周、月、季 B、周、月、月、年 C、旬、月、季、半年 D、月、季、季、年13、如借款期總的償債保證比大于（C） ，

7、表示在約定的貸款期內(nèi)借款人有能力償還約定償還的債務(wù)，反之則表示無能力償還約定償還的債務(wù)。A、 0 B、 0.5 C、 1 D、 1.514、甲公司向乙銀行于2000 年借款一百萬元，雙方約定還款期為2001 年 2 月 1 日。借款到期后甲公司一直未歸還借款。乙銀行先后于20XX 年 3 月 3 日、 5 月 8 日向甲公司發(fā)出催款函。如乙銀行要起訴甲公司，應(yīng)在（D ）之前向法院提出。A、 20XX 年 2 月 1 日 B、 20XX 年 2 月 1 日 C、 20XX 年 3 月 3 日 D、 20XX 年 5月 8 日15、下列反映企業(yè)長期償債能力的指標(biāo)是（D ）A、流動比率、B、速動比率

8、 C、現(xiàn)金比率 D、利息保障倍數(shù)四、多項選擇題1、農(nóng)村信用社進(jìn)行五級分類的范圍包括以下哪些：（ ABCDE ）A、貸款B、貼現(xiàn)C、信用墊款 D、銀行承兌匯票 E、信用卡透支2、初步分析貸款基本情況，包括以下：（ ABCD ）A、貸款目的分析 B、還款來源分析 C、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期分析D、還款記錄分析3、以下哪些屬于低變動成本行業(yè)（BCD ）A、服裝B、航空C、賓館D、鋼E、商業(yè)批發(fā)4、會計檔案保管期限分為永久性保管和定期保管兩類，定期保管分為（ABD ）三種A、 3年 B、 5年 C、 10年 D、 15年 E、 20 年5、以下哪些屬于農(nóng)村信用社信貸管理分析范圍（ABCDE ）A、農(nóng)信社高管人員

9、職業(yè)操守B、信貸內(nèi)控制度 C、貸款檔案管理水平D、貸款期限與借款人用款需求匹配程度E、信貸管理導(dǎo)向6、貸款損失準(zhǔn)備金的計提原則包括：（ABC）A、審慎會計原則 B、及時性原則 C、充足性原則 D、全面性原則 E、合理性原則7、貸款損失準(zhǔn)備的計提范圍為承擔(dān)風(fēng)險和損失的資產(chǎn)，除貸款外還包括：（ABCD）A、銀行卡透支 B、貼現(xiàn)C、銀行承兌匯票、信用證墊款和擔(dān)保墊款D、進(jìn)出口押匯 E、拆入資金8、需要強(qiáng)制登記的抵押物包括：（ ABCDE）A、無地上定著物（建筑物、林木等）的土地使用權(quán) B、城市房地產(chǎn)或者鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè) 的廠房等建筑物 C、林木D、航空器、船舶、車輛 E、企業(yè)的設(shè)備和其他動產(chǎn)9、保證

10、合同擔(dān)保的范圍包括（ABCD ）A、主債權(quán)及利息 B、違約金 C、損害賠償金 D、實現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用10、可以作為權(quán)利質(zhì)押的有（ABCD ）A、匯票、支票、本票等權(quán)利憑證B、股票C、依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)使用權(quán)和專利權(quán)、著作權(quán)的財產(chǎn)權(quán)利 D、依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利五、簡答題1、核心定義與參考標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)系。2、非財務(wù)分析的內(nèi)容。3、試述抵押與質(zhì)押的區(qū)別？4、試述企（事）業(yè)貸款分類基本操作流程。六、判斷題（正確打，錯誤打X）1、五級分類以未來貸款償還可能性作為風(fēng)險分類標(biāo)準(zhǔn)，逾期長短不再作為五級分類衡量貸款質(zhì)量的標(biāo)準(zhǔn)。（X）2、 在農(nóng)村信用社貸款五級分類中，不具備法人資格的其他經(jīng)濟(jì)組織應(yīng)納入自然人貸款范疇，采

11、用采用矩陣法進(jìn)行批量分類。（X）3、為清收貸款本息、保全資產(chǎn)等目的發(fā)放的借新還舊貸款至少應(yīng)被劃為次級類。（，）4、借款人的管理層出現(xiàn)重大意見分歧或者法定代表人和主要經(jīng)營者的品行出現(xiàn)了不利于貸款償還的變化，該筆貸款應(yīng)被劃為可疑類。（x）5、抵押人如將已出租的財產(chǎn)抵押的，應(yīng)當(dāng)書面告知承租人，原來的租賃合同繼續(xù)。（V ）6、流動比率越高，表明企業(yè)償還流動負(fù)債的能力越弱。（X ）7、禾I息保障倍數(shù)亦稱已獲利息倍數(shù)，它是用來衡量企業(yè)償還借款利息能力的指標(biāo)。（，）8、考慮到小額農(nóng)貸特點(diǎn)，為了簡化操作，在對小額農(nóng)貸的分類和評價過程中可用客戶信用評級代替五級分類風(fēng)險的擔(dān)保分析。（X ）9、擔(dān)保方式為抵押的自然

12、人一般農(nóng)戶貸款逾期91天至360天應(yīng)被劃為關(guān)注類貸款。（X ）10、 借款人或其法定代表人涉及重大案件，對借款人的正常經(jīng)營活動造成重大影響的，應(yīng)被劃為次級類貸款。（X ）11、以足額現(xiàn)金、國庫券為質(zhì)押的貸款等同于有充分的還款保證，應(yīng)被劃為正常類貸款。（V ）12、 農(nóng)村信用社在根據(jù)分類標(biāo)準(zhǔn)充分分析借款人第一還款來源的基礎(chǔ)上，應(yīng)結(jié)合擔(dān)保分析結(jié)果進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，介于相鄰檔次之間的貸款原則上應(yīng)歸入高一級檔次，例如次級和關(guān)注之間應(yīng)歸入關(guān)注。（x ）13、借款企業(yè)有虛假驗資、抽逃資本金或資本金未按約定到位情況的，分類結(jié)果下調(diào)一級。（V ）14、 承兌銀行經(jīng)營狀況不佳或出現(xiàn)流動性困難，貼現(xiàn)手續(xù)不完全、有重大

13、缺陷并足以造成不能順利收款的，應(yīng)至少歸為關(guān)注類。（x ）15、對符合財政部、國家稅務(wù)總局有關(guān)規(guī)定，并劃為呆賬的貸款，可簡化程序，批量地將其歸為損失類。（V ）16、 對利用企業(yè)兼并、重組、 分立等形式惡意逃廢農(nóng)村信用社債務(wù)的貸款，至少劃為可疑類。（x ）17、低固定成本行業(yè)企業(yè)的貸款風(fēng)險一定比高固定成本行業(yè)企業(yè)的貸款風(fēng)險小。（x ）18、 如果企業(yè)還款的來源只是投資活動和籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金，并且明顯不足，貸款可能為可疑類，情況嚴(yán)重的劃為損失類。（V ）19、 如果國有企業(yè)建筑物附著于以出讓、轉(zhuǎn)讓方式取得的國有土地使用權(quán)之上，將該建筑物與土地使用權(quán)一并設(shè)定抵押的，即使未經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)，亦應(yīng)認(rèn)

14、定抵押有效。（V ）20、教育儲蓄可以部分提前支取。（V ）七、案例分析題案例一：南天貿(mào)易有限公司成立于2002 年 10 月，位于南山市南湖區(qū)，法人代表南德，注冊資本 300 萬元，主要經(jīng)營食品銷售，2005 年銷售收入1 600 萬元。南天貿(mào)易有限公司目前的財務(wù)狀況一般，主要財務(wù)指標(biāo)如下表：單位：萬元主要財務(wù)指標(biāo)20XX 年 12 月 20XX 年 12 月 20XX 年 06 月凈現(xiàn)金流量97 -125 -98經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量79 57 65投資活動凈現(xiàn)金流量-42 -260 -120籌資活動凈現(xiàn)金流量60 78 -43流動比例1.9 1.7 1.5資產(chǎn)負(fù)債率（%）58 69 70銷售利

15、潤率（%）5 3.8 4資產(chǎn)利潤率（%）1.3 0.9 1.2應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率（次/年）3.9 4.2 4存貨周轉(zhuǎn)率（次/年） 2.6 3.1 2.8該公司貸款基本情況借款人：南天貿(mào)易有限公司分類日期：2006 年 6 月 30 日流動資金貸款：600 萬元貸款期限：2005/9/14 一 2006/9/14合同貸款用途：短期流動資金周轉(zhuǎn)抵押品：公司的辦公樓約定還款來源：經(jīng)營收入南天貿(mào)易有限公司是A 信用社的一家新客戶，于2005 年 9 月向 A 信用社申請取得貸款600 萬元，期限為12 個月，貸款用途為流動資金周轉(zhuǎn)，并以公司辦公大樓作為抵押，抵押率為 55 。2006 年 2 月在對該貸款

16、進(jìn)行檢查中，分析借款人的財務(wù)狀況和現(xiàn)金流量，發(fā)現(xiàn)其財務(wù)狀況尚可，但現(xiàn)金流量不足。通過分析了解，該公司將貸款中的400 萬元用于一筆果酒購銷業(yè)務(wù)；另外200 萬元則是通過虛擬了一筆購銷業(yè)務(wù)而取得的，實際上是將貸款轉(zhuǎn)借給了其關(guān)聯(lián)企業(yè)綠海貿(mào)易公司，用于償還該公司在B 銀行的貸款。綠海貿(mào)易公司是一家經(jīng)營不善，嚴(yán)重虧損的企業(yè)，B 銀行正準(zhǔn)備采取法律手段向其催收所拖欠的貸款，而南天貿(mào)易有限公司是貸款的擔(dān)保人，負(fù)有連帶責(zé)任。1、對該公司進(jìn)行財務(wù)分析、現(xiàn)金流量分析、非財務(wù)分析、擔(dān)保分析。2、根據(jù)有關(guān)貸款五級分類標(biāo)準(zhǔn)，南天貿(mào)易公司向A 信用社取得的600 萬元貸款應(yīng)劃作何類貸款，并闡明理由。答：1、分析運(yùn)用（一

17、）財務(wù)分析借款單位財務(wù)狀況在同類行業(yè)處于一般水平，由于B 銀行正準(zhǔn)備起訴公司關(guān)聯(lián)企業(yè)綠海貿(mào)易公司，而南天貿(mào)易公司為貸款擔(dān)保人，面臨承擔(dān)連帶保證責(zé)任，借款人財務(wù)狀況有趨于惡化可能。（二）現(xiàn)金流量分析從借款單位近幾年現(xiàn)金流量看，凈現(xiàn)金流量不足，主要原因為公司將貸款轉(zhuǎn)借給關(guān)聯(lián)公司， 用于償還他行貸款，而關(guān)聯(lián)企業(yè)嚴(yán)重虧損，根本無力償還公司借款。（三）非財務(wù)分析借款單位行業(yè)風(fēng)險雖然較小，但經(jīng)營管理不善，形成了較多的或有負(fù)債；管理人員信用意思薄弱，采取虛假購銷業(yè)務(wù)的不正當(dāng)手段取得貸款用于關(guān)聯(lián)企業(yè)還貸。（四）擔(dān)保分析抵押物為公司辦公樓，保存狀態(tài)良好，抵押率較低，但抵押物變現(xiàn)能力一般。2、貸款評價（一）有利因

18、素貸款抵押物為公司辦公樓，保存狀態(tài)良好，抵押率較低。（二）不利因素公司管理混亂，管理人員信用意思薄弱，通過虛假購銷業(yè)務(wù)取得貸款200萬元用于轉(zhuǎn)借關(guān)聯(lián)公司，而關(guān)聯(lián)公司是一家經(jīng)營不善，嚴(yán)重虧損的企業(yè)，無力償還公司轉(zhuǎn)借款。（三）重大事件公司或有負(fù)債較多，面臨重大訴訟，承擔(dān)連帶保證責(zé)任已不可避免。（四 ）分類理由該筆貸款無法根據(jù)五級分類核心定義進(jìn)行直接分類，而是參照有關(guān)分類標(biāo)準(zhǔn)后再依據(jù)核心定義確定分類結(jié)果。根據(jù)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類指引；借款人采取隱瞞事實等不正當(dāng)手段取得貸款和借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問題，面臨重大訴訟，對正常經(jīng)營造成實質(zhì)性損害，屬于次級貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)。分類結(jié)果；500 萬元為次級

19、貸款案例二：借款人：張某，男，水頭村農(nóng)民，42 歲，文化程度初中。喪偶，育有一子在讀高中。種植水稻面積120 畝、飼養(yǎng)肉雞2000 只，年純收入20 萬元，在當(dāng)?shù)貙俜N糧大戶，去年被縣政府評為種糧狀元，被當(dāng)?shù)剞r(nóng)信社評為信用一級戶。當(dāng)年購買農(nóng)用車1 輛、 小型收割機(jī)1 臺，價值10 萬元。 20XX 年自建農(nóng)房1 棟，面積400 平方米，造價12 萬元。農(nóng)忙時種植、收割糧食主要采取雇工方式和租用大型農(nóng)機(jī)具進(jìn)行作業(yè)，機(jī)械化程度較高。20XX 年當(dāng)?shù)匕l(fā)生假稻種坑農(nóng)事件，張某深受其害，糧食畝產(chǎn)減半，這一事件已引起當(dāng)?shù)卣靶侣劽襟w的廣泛關(guān)注，受害種糧農(nóng)戶已聯(lián)合把種子公司告上法庭，此案正在審理當(dāng)中。同年當(dāng)

20、地雖未發(fā)現(xiàn)禽流感疫情，但受其它地區(qū)禽流感的影響，養(yǎng)殖戶損失較大。擔(dān)保人：劉某，男，水頭村農(nóng)民，40 歲，文化程度初中。家庭人口4 人，女兒（在讀學(xué)生，無經(jīng)濟(jì)收入），兒子在深圳打工，每年向家里匯款1 萬元，種植經(jīng)濟(jì)作物10 畝年獲純收入4萬元，另飼養(yǎng)肉雞1000 只。 20XX 年自建農(nóng)房1 棟，面積400 平方米，造價12 萬元。摩托車 1 輛，價值4000 元。借款情況：借款期限、種類、金額及貸款方式：20XX 年 3 月 8 日至 20XX 年 10 月 7 日，購買雞苗及飼料等，貸款金額10 萬元，擔(dān)保方式：保證擔(dān)保。還款來源：種糧及養(yǎng)雞收入。本息逾期情況：本金逾期7 個月，欠息4 個月

21、。1、對該戶進(jìn)行非財務(wù)分析和擔(dān)保分析。2、根據(jù)有關(guān)貸款五級分類標(biāo)準(zhǔn)，該筆貸款應(yīng)劃作何類貸款，并闡明理由。答：1、分析運(yùn)用（一）非財務(wù)分析借款人在當(dāng)?shù)貙俜N糧大戶，被縣政府評為種糧狀元，被當(dāng)?shù)剞r(nóng)信社評為信用一級戶，年收入較高，家庭財產(chǎn)豐富，生活狀況良好。20XX 年春季發(fā)生的假稻種坑農(nóng)事件，張某深受其害，糧食畝產(chǎn)減半，這一事件已引起當(dāng)?shù)卣靶侣劽襟w的廣泛關(guān)注，受害種糧農(nóng)戶已聯(lián)合把種子公司告上法庭，此案正在審理當(dāng)中，預(yù)計等待法院判決后能獲得一定的賠償。受禽流感的影響，養(yǎng)雞損失較大。（二）擔(dān)保分析 擔(dān)保人在當(dāng)?shù)匾矊俜N養(yǎng)大戶，家庭財產(chǎn)豐厚，年收入較高，生活狀況良好，兒子在外打工，每年向家里匯款1 萬元

22、，種植經(jīng)濟(jì)作物10 畝，今年長勢良好獲得高產(chǎn)，收入4 萬元。擔(dān)保人亦受禽流感的影響，養(yǎng)雞損失較大。擔(dān)保能力有所下降。2、貸款評價（一 ）由于借款人受到假稻種坑農(nóng)事件及禽流感的影響遭受巨大損失，還款能力出現(xiàn)嚴(yán)重的問題，對正常生產(chǎn)活動造成嚴(yán)重的影響；（二 ）本金逾期時間為210 天，屬于逾期181 天以上的范圍；（三 ）保證人由于同樣的原因遭受損失，保證能力明顯下降。（四 ）評級結(jié)果根據(jù)上述分析結(jié)合核心定義，借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。該貸款符合次級貸款的特征，劃分為可疑類貸款。案例三：借款人基本情況：借款人張某，張家村農(nóng)民，現(xiàn)年35 歲，家庭人口3 人，責(zé)任田

23、4 畝，妻子在家種田，自己主要從事農(nóng)田車運(yùn)輸。20XX 年用自家新建的住房做抵押（未辦登記手續(xù)），在信用社辦理貸款5 萬元，用于購買新農(nóng)用運(yùn)輸車一輛。貸款情況：20XX 年 4 月 10 日辦理抵押貸款5萬元，購買農(nóng)用運(yùn)輸車，期限一年，20XX 年4 月 10 日到期，按季交息，貸款到期后，因運(yùn)費(fèi)未收到，而辦理了借新還舊手續(xù)。新的貸款約期為20XX 年 4 月 8 日至 20XX 年 4 月 8 日。 至 20XX 年 3 月貸款分類時，貸款未逾期，沒有結(jié)欠利息。請問：該筆貸款應(yīng)被劃為何種類別？并闡明理由。答： 1、分析運(yùn)用借款人目前運(yùn)營情況良好，并且有較強(qiáng)的還款意愿，能按期交納利息。但借款人

24、運(yùn)費(fèi)不能及時收回，并且運(yùn)輸成本加大，利潤空間減??；加之第二還款來源的有效性不足，一旦運(yùn)營中出現(xiàn)變故，貸款的安全難有保證。這一因素是貸款的安全潛在缺陷，符合盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存有一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素這一關(guān)注貸款的核心定義，信用社應(yīng)對借款人的運(yùn)營情況給予關(guān)注。再加之該貸款已辦理過一次借新還舊，按照規(guī)定也應(yīng)認(rèn)定為關(guān)注類。但如果按照矩陣分類標(biāo)準(zhǔn)，即使借款人未參加農(nóng)戶信用等級的評定，按照信用等級一般的檔次來劃分，由于貸款未到期，也應(yīng)歸為正常類。但按照審慎原則和特別規(guī)定，我們依然將該筆貸款劃為關(guān)注類。2、貸款評價 有利因素：一是借款人資信情況較好，能主動按期交納利息；二是農(nóng)用

25、車運(yùn)輸市場較穩(wěn)定，有一定的貨源。三是在借款人看來，房子已設(shè)置抵押，必須盡快還清貸款，換回房產(chǎn)證。這能促進(jìn)借款人加強(qiáng)還款意識。不利因素：一是借款人不能及時收回運(yùn)費(fèi)，未能按約定歸還貸款本金，已辦理了一次借新還舊； 二燃油市場漲價，加大了借款人的運(yùn)輸成本；三是用做抵押的房子未登記并屬集體所有制的宅基地，按規(guī)定是不能用做抵押的，該抵押物無效抵押。3、評級結(jié)果貸款分類：關(guān)注案例四：借款人：許某，某公司員工，28 歲，未婚，月收入2000 元，年底有公司獎金分紅等收入，去年年底購置有8 萬元家庭小車一輛。借款人所在公司為某大型民營制藥企業(yè)，在同行業(yè)中規(guī)模較大，是國內(nèi)較大的OTC 類非處方藥品生產(chǎn)銷售企業(yè)，

26、年銷售額20 億元以上， 其某單產(chǎn)品銷售收入曾超過12 億元； 另外該公司目前準(zhǔn)備開發(fā)RX 類處方藥，發(fā)展?jié)摿Ψ浅４?，預(yù)計該公司今后幾年將快速發(fā)展。許某在該公司從事銷售工作，與全國各地藥品經(jīng)銷商均有業(yè)務(wù)往來，年底能夠獲得豐厚的銷售提成，去年許某年收入總計6 萬元。許某的母親年初被醫(yī)院確診為腎炎，急需進(jìn)行換腎手術(shù)，手術(shù)及其它治療費(fèi)用近30 萬元。許某母親沒有正式工作，又未參加醫(yī)療保險，治療費(fèi)用只能自籌，為了母親治病許某已向親朋舉債款20 余萬元， 汽車變賣6 萬元。 為了照顧母親許某已申請由銷售崗位調(diào)至其它部門，預(yù)計今年收入將有所下降。借款情況：借款期限、種類、金額及貸款方式：20XX 年 4

27、月 8 日至 20XX 年 4 月 7 日，住房按揭貸款10 萬元，還款方式為等額本息還款，月供每月1200 元。擔(dān)保方式：所購買 100 平方米二手房抵押。該抵押房產(chǎn)處于市郊區(qū)，為 2001 年新建的新房，有正規(guī)的小區(qū)規(guī)劃和物業(yè)管理，許某購買后進(jìn)行一般裝修，花費(fèi) 5 萬元， 并購置了相應(yīng)的電器。辦理按揭貸款時，同時辦理了房屋意外保險。據(jù)評估公司評估，該房屋每平方米單價1650 元（但受近期宏觀因素影響市場價格小幅下降），抵押率60。還款來源：個人工資收入。本息逾期情況：已連續(xù)四期未歸還貸款（120 天） 。1、對該戶進(jìn)行非財務(wù)分析和擔(dān)保分析。2、根據(jù)有關(guān)貸款五級分類標(biāo)準(zhǔn)，該筆貸款應(yīng)劃作何類貸款，并闡明理由。答： 1、分析運(yùn)用（一）非財務(wù)分析該借款人工作單位為民營企業(yè)，工作長期穩(wěn)定性不能保證。但該公司在行業(yè)中規(guī)模較大，是國內(nèi)較大的OTC 類非處方藥品生產(chǎn)銷售企業(yè)，其某單產(chǎn)品銷售收入曾超過12 億元； 另外該公司目前準(zhǔn)備開發(fā)RX 類處方藥，發(fā)展?jié)摿Ψ浅４?，預(yù)