房地產(chǎn)財務(wù)管理細(xì)則銀行存款管理

1、管理規(guī)范示范文本 | Excellent Model Text 資料編碼：CYKJ-FW-822編號：_房地產(chǎn)財務(wù)管理細(xì)則銀行存款管理審核：_時間：_單位：_房地產(chǎn)財務(wù)管理細(xì)則銀行存款管理用戶指南：該管理規(guī)范資料適用于管理中，為使規(guī)則公開化，讓所有人保持集體的協(xié)調(diào)，維護(hù)集體的利益，從而充分發(fā)揮團(tuán)體的力量，實現(xiàn)管理有法可依，內(nèi)部運行有規(guī)則保障?？赏ㄟ^修改使用，也可以直接沿用本模板進(jìn)行快速編輯。房地產(chǎn)財務(wù)管理細(xì)則：銀行存款的管理二、銀行存款的管理1）、項目銀行帳戶必須經(jīng)雙方負(fù)責(zé)人同意后方可設(shè)立和使用，銀行帳戶僅供本合同項目經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借帳戶供與外單位或個人使用，嚴(yán)禁為外單位或個人代

2、收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。嚴(yán)禁利用項目帳戶做與本項目無關(guān)的收支。2）、銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。該項目原則上只設(shè)一個項目帳戶，確因工作需要開設(shè)帳戶的，需報雙方公司負(fù)責(zé)人同時批準(zhǔn)后方可設(shè)立（書面批準(zhǔn)依據(jù)），已經(jīng)開設(shè)的，需向項目財務(wù)部補辦備案手續(xù)。3）、項目帳戶必須與雙方公司銀行帳戶嚴(yán)格區(qū)分（財務(wù)專用章、其他專用章等銀行預(yù)留印簽），雙方公司不得用各自公司帳戶進(jìn)行本項目收支。4）、銀行帳戶印鑒的使用實行印章分管并用制；即：財務(wù)章由一方保管，另外1枚由另一方保管，不準(zhǔn)方統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時應(yīng)委托他人代管。5）、銀行支票的使用規(guī)定：a、業(yè)務(wù)部門使用銀行支票時，必須憑付款審批單，

3、經(jīng)項目負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人簽字，寫明用途、金額、日期；b、會計人員核單后，出納才能簽發(fā)銀行支票，同時要求業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在銀行支票使用簿上簽字，登記銀行支票號碼、金額、收款人；c、簽發(fā)銀行支票必須按照要求填上日期、大小寫金額、收款人、用途等，不得簽發(fā)空白支票、空頭支票。如特殊情況需簽發(fā)空白支票，必須在小寫金額欄恰當(dāng)幣位寫上“￥”。d、支票用于轉(zhuǎn)帳的，必須在支票左上角劃兩條斜線；f、支票開出后，必須在十日內(nèi)報銷清帳，不得轉(zhuǎn)借其他用途使用。對于預(yù)付貨款，應(yīng)做好合同管理，根據(jù)合同規(guī)定報帳時間。因特殊原因不能在規(guī)定期限內(nèi)報帳的，應(yīng)到財務(wù)部說明原因，限定報帳時間，否則追究業(yè)務(wù)經(jīng)辦人的相關(guān)責(zé)任。g、支票報銷是必須附

4、發(fā)票、收據(jù)、入庫單等原始單據(jù)，對于分期付貨款的，必須按每次付貨款金額開具發(fā)票或收據(jù)方可報銷。e、業(yè)務(wù)人員收到支票應(yīng)到財會機構(gòu)辦理入帳手續(xù)，一般應(yīng)先確認(rèn)收到款項后，才發(fā)貨或提供勞務(wù)。5）、該項目的所有銷售收入（營業(yè)收入）、其他收入必須按項目指定帳號進(jìn)帳。6）、財會人員辦理信匯、電匯、票匯、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應(yīng)附在付款憑證后記帳備查。付款審批單應(yīng)附有合法的付款依據(jù)（合同或其他）。同一項目（同一業(yè)務(wù)）應(yīng)按合同總額上報審批，不準(zhǔn)同一業(yè)務(wù)分次報批、支付。對違反上述規(guī)定的付款，財務(wù)人員有權(quán)拒絕付款。7）、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同，嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或遲付，也不準(zhǔn)改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位書面正式委托，也不準(zhǔn)改變收款單位。9)、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完全的資金使用事項，都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則，追究財務(wù)及相關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任。10)、有關(guān)資金使用的審批，如審批人員出差時，由其指定代理人代為審批。批件必須附在有關(guān)發(fā)票、單據(jù)后面入帳備查。如遇特殊情況，不能及時審批，財務(wù)人員必須征求雙方公司總經(jīng)理（總裁）同意后方可辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。1