存貨管理制度

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上 事業(yè)部內(nèi)控體系文件ICS-WQ.A5-001存貨管理修 訂 頁編制/修訂原因說明：章節(jié)號修訂（內(nèi)容）說明修訂人/時間編制/日期： 審核/日期： 會簽： 批準：此文件審批發(fā)布流程：編制部門（財務管理部）審核（財務總監(jiān)）批準（總經(jīng)理）發(fā)布（人力資源與營運部） 事業(yè)部存貨管理制度第一章 總 則第一條 目的：為加強 事業(yè)部（以下簡稱“公司”）存貨管理的內(nèi)部控制，規(guī)范存貨的驗收入庫、領用、出庫與核算等要求，根據(jù)財政部內(nèi)部控制基本規(guī)范、深圳證券交易所相關規(guī)定等法律法規(guī)，結(jié)合本公司實際，特制定本制度。第二條 適用范圍：本制度適用于 事業(yè)部。第三條 定義本制度所稱“存貨”，是指公司

2、在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品或商品，或者為了出售仍然處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品，以及將在生產(chǎn)過程或提供勞務過程中耗用的材料、物料，主要包括原、輔材料，在產(chǎn)品，產(chǎn)成品，半成品，商品及周轉(zhuǎn)材料等。第二章 管理職責第四條 總經(jīng)理負責公司存貨管理的領導工作。第五條 部門職責1、營銷中心（1）依據(jù)銷售訂單及歷史銷售與庫存情況，編制生產(chǎn)訂單，要求制造部及時回復交期；（2）參與生產(chǎn)調(diào)度及在產(chǎn)品月度盤點工作，對生產(chǎn)過程實施控制；（3）負責各生產(chǎn)車間物料平衡管理、批號管理工作；（4）負責公司廢品及呆滯品的處理。2、制造部（1）制定排產(chǎn)計劃，核定交貨期，及時組織生產(chǎn)車間安排生產(chǎn)，保證按時交貨；（2）負責原輔料及包

3、裝材料等生產(chǎn)類物資的領用出庫與耗用管理；（3）配合生產(chǎn)計劃調(diào)度員，做好月度在產(chǎn)品盤點工作；（4）按品質(zhì)部下達的不合格品處理意見，組織相關人員安排返工；（5）負責產(chǎn)成品的生產(chǎn)過程記錄審核；（6）按公司有關規(guī)定，參與辦理半成品、產(chǎn)成品入庫手續(xù)。3、品質(zhì)部（1）負責對半成品、產(chǎn)成品生產(chǎn)過程的質(zhì)量審核與控制；（2）負責對公司來料進行進倉品質(zhì)檢驗；（3）負責產(chǎn)品退貨的調(diào)查處理；（4）負責對公司半成品、產(chǎn)成品進倉檢驗；（5）下達不合格品的處理意見，通知各相關部門做好不合格品的管理工作。4、倉儲部門（1）負責建立和管理材料、成品、半成品、廢品等倉庫；（2）負責公司原輔料、包裝材料、低值易耗品、五金配件、半成

4、品、產(chǎn)成品等庫存管理、記錄與統(tǒng)計工作，保證上述資產(chǎn)安全、完整；（3）對閑置、積壓的庫存物資加強管理，并做好報廢處置工作；（4）負責公司庫存物資的出入庫管理工作；（5）配合財務部門編制存貨統(tǒng)計報表；（6）每月定期盤點庫存物資，以確保其安全性和完整性；（7）做好倉管員的培訓教育工作，加強倉庫的安全管理；（8）與生產(chǎn)車間共同負責公司呆廢料的預防、控制及處理等管理。5、財務部（1）開展存貨的會計核算工作；（2）組織相關部門，參與存貨年中及年終盤點工作；（3）按月核對存貨的財務數(shù)量賬與倉庫存貨管理臺賬，保證賬賬相符，發(fā)現(xiàn)問題及時處理、報告；（4）不定期監(jiān)督檢查倉庫存貨的管理工作；（5）負責制定生產(chǎn)及庫存

5、考核指標，開展生產(chǎn)成本管理與控制。第六條 崗位職責1、倉庫主管（1）貫徹執(zhí)行本制度，并結(jié)合倉庫實際情況具體細化相關的實施方案、工作流程并主導執(zhí)行；（2）依據(jù)倉庫庫存容量和生產(chǎn)經(jīng)營情況，會同公司相關部門確定適當?shù)奈锪蟽Υ媪考拔锪喜少徟?，合理利用庫存空間；（3）領導和督促本部門人員做好倉庫物料的報檢、驗收、儲存保管、發(fā)出、退貨等各個環(huán)節(jié)的工作，保證進出倉物料數(shù)量準確、質(zhì)量合規(guī)、單證合理；（4）建立健全倉庫賬卡報表體系，保證及時傳遞物料進銷存信息；（5）組織做好倉庫現(xiàn)場管理等日常工作，保證物料存放位置清楚規(guī)范、標貼明細完整、堆放整齊美觀；（6）組織做好倉庫的安全生產(chǎn)，加強防火防盜等防患措施，保證倉

6、庫物料的安全；（7）對庫存物料結(jié)構(gòu)及庫齡進行分析，做好倉庫呆滯廢料的處理工作；（8）對存貨庫存周轉(zhuǎn)情況進行分析，減少不合理占用，努力提高公司資金利用效果；（9）加強同倉庫關聯(lián)部門的工作配合及協(xié)調(diào)，及時處理倉管工作中具體問題。2、倉管員（1）依據(jù)入庫原始單據(jù)和授權(quán)指令辦理存貨的入庫手續(xù)；（2）依據(jù)出庫原始單據(jù)和授權(quán)指令辦理存貨的出庫手續(xù)；（3）對相關出入庫原始單據(jù)或指令內(nèi)容的合理性、手續(xù)的完整性等進行適當?shù)膹秃?；?）填制并打印具有結(jié)算效力（或確認效果）的出入庫憑據(jù)，履行相應的結(jié)算、確認手續(xù)；（5）協(xié)助會計，定期與供應商或客戶進行收發(fā)貨對賬工作，保證倉庫對外收發(fā)賬目數(shù)據(jù)清晰、準確；（6）及時與生

7、產(chǎn)車間及公司內(nèi)其他相關部門進行數(shù)據(jù)核對工作，保證公司內(nèi)部核算數(shù)據(jù)勾稽關系清楚；（7）經(jīng)常進行賬卡、賬實核對，加強對庫存物資的監(jiān)控與牽制，維護物資的安全與完整；（8）編制存貨進銷存等相關報表，準確、及時提供各類存貨庫存信息；（9）傳遞、保管倉庫各類單據(jù)和報表，并按規(guī)定的要求存檔備案。3、物管員（1）對進出倉庫的各類物料進行點驗，保證物料出入庫數(shù)量實際與單據(jù)一致；（2）檢查核對物料質(zhì)量和其他標貼情況，保證庫存及出入庫物料質(zhì)量狀態(tài)清楚；（3）具體確定進出倉各類物料存儲、中轉(zhuǎn)區(qū)域，并遵循分類管理的原則；（4）對庫存實物進行充分的保護，做好防潮、防火、防盜等防患工作；（5）對倉庫的儲存條件經(jīng)常進行檢查、

8、檢測，出現(xiàn)異常及時報告，降低物料儲備過程中質(zhì)量變異的風險；（6）正確區(qū)分存貨的入庫批次，保證倉庫存貨領用（或發(fā)貨）復核先進先出的原則；（7）設置倉庫物料存儲標牌和實物卡片，并保持與相應的實物種類、規(guī)格、數(shù)量等一致；（8）定期對公司存貨資產(chǎn)進行實地盤點清查，保證公司存貨資產(chǎn)安全完整；（9）完成倉庫主管交辦的其他任務。第三章 存貨管理的原則第七條 管理原則1、合法合理性：存貨管理應當符合國家有關法律法規(guī)以及公司的實際情況。2、強制性：存貨管理辦法應當約束公司內(nèi)部涉及存貨管理工作的所有人員，任何個人都不得擁有超越存貨管理辦法的權(quán)力。3、全面性：存貨管理應當涵蓋公司內(nèi)部涉及存貨管理工作的各項經(jīng)濟業(yè)務及

9、相關崗位，并應針對存貨業(yè)務處理過程中的關鍵控制點，落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)。4、牽制性：存貨管理應當保證公司內(nèi)部涉及存貨管理工作的機構(gòu)、崗位的合理設置及其職責權(quán)限的合理劃分，堅持不相容職務相互分離，確保不同部門和崗位之間權(quán)責分明、相互制約、相互監(jiān)督。5、成本效益性：存貨管理應當遵循成本效益原則，以合理的控制成本達到最佳的控制效果。第八條 存貨管理控制應隨著外部環(huán)境的變化、部門業(yè)務職能的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。第四章 存貨物資的劃分第九條 存貨劃分1、原、輔材料：主要包括銅、鋁、油漆、包裝材料。2、備品備件：五金配件、備品備件、勞保用品、低值易耗品等。3、半成品4、產(chǎn)

10、成品第五章 原、輔材料出入庫第十條 原、輔材料新增入庫倉管員將供應商的送貨單與采購訂單進行核對，確定來料名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等是否與計劃相符，經(jīng)核對無誤后，通知物管員暫收入庫，并通知品質(zhì)部來料檢對暫收入庫的來料進行抽檢，出具檢驗報告單。若檢驗合格，倉管員在WMS系統(tǒng)中打印材料入庫單，做材料增庫處理，物管員對合格入庫的材料數(shù)量進行點檢，確定存放區(qū)域，填寫實物管理卡片，掛好實物指示牌；若檢驗不合格，品質(zhì)部下達供應商物料不良及改善報告，向供應商質(zhì)量投訴，采購部門辦理退貨或特采手續(xù)。原、輔材料驗收入庫后，倉管員應及時將材料入庫單流轉(zhuǎn)公司財務部進行賬務處理。第十一條 原、輔材料領用出庫各生產(chǎn)車間領料員

11、依據(jù)生產(chǎn)訂單在WMS系統(tǒng)中開具領料單，經(jīng)車間主任審核后到材料倉庫辦理領料（特殊材料經(jīng)制造部部長審批），倉管員打印領料單，物管員根據(jù)領料單清點材料，按批次先后順序發(fā)放，倉管員做減庫處理，叉車司機負責配送至領料單指定的生產(chǎn)車間。倉管員于每月月末將當月已發(fā)生的領料單匯總整理成冊存檔備查，公司財務部根據(jù)系統(tǒng)匯總的領料明細進行賬務處理。第十二條 不合格品處置1、進料環(huán)節(jié)質(zhì)量不合格品質(zhì)部開具原材料不良評審單提交給采購部門，由采購部門根據(jù)物料情況是否需繼續(xù)評審，如需繼續(xù)評審，經(jīng)品質(zhì)部、技術(shù)部評審通過后，由品質(zhì)部通知倉庫辦理未入庫材料退貨或特采手續(xù)。倉管員應及時將相關的單據(jù)流轉(zhuǎn)財務部進行賬務處理。2、車間在使

12、用過程中發(fā)現(xiàn)的不合格材料使用部門應及時將情況反饋品質(zhì)部，由品質(zhì)部通知對該批次的材料進行封存（倉庫及車間分別就地隔離封存），并組織相關部門人員對該批次材料進行評審。由采購部門根據(jù)物料情況是否需繼續(xù)評審，如需繼續(xù)評審，品質(zhì)部、技術(shù)部參與評審，當評審結(jié)果為應辦理向供應商退貨時，則由品質(zhì)部下達供應商物料不良及改善報告，向供應商質(zhì)量投訴，當采購部門聯(lián)系供應商并獲得退貨確認后，倉管員在WMS系統(tǒng)中開具材料退貨單辦理已入庫材料的退貨手續(xù)并做相應的減庫處理。倉管員應及時將相關的單據(jù)流轉(zhuǎn)財務部進行賬務處理。3、材料在儲存過程中出現(xiàn)的不合格對于在儲存過程中可能出現(xiàn)的材料質(zhì)量異常，物管員應予辦理相應的報檢手續(xù)。當品

13、質(zhì)部確定為不合格材料時，其具體處理程序可參照上述第2款之規(guī)定。第六章 備品備件出入庫第十三條 備品備件入庫倉管員將供應商的送貨單與采購訂單進行核對，確定來料名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等是否與計劃相符，經(jīng)核對無誤后，通知物管員暫收入庫，并通知設備主管對暫收入庫的來料進行抽檢，出具檢驗報告單。若檢驗合格，倉管員在WMS系統(tǒng)中打印材料入庫單，做材料增庫處理，物管員對合格入庫的材料數(shù)量進行點檢，確定存放區(qū)域，填寫實物管理卡片，掛好實物指示牌；若檢驗不合格，采購人員與供應商溝通協(xié)商，辦理退、換貨手續(xù)。備品備件經(jīng)驗收合格，入庫完畢后，倉管員應及時將材料入庫單流轉(zhuǎn)公司財務部進行賬務處理。第十四條 備品備件出庫需

14、求部門經(jīng)辦人員憑經(jīng)需求部門主管審核的領料單至倉管員處，辦理備品備件出庫手續(xù)。原則上備品備件必須以舊換新。倉管員于每月月末將當月已發(fā)生的領料單匯總整理成冊存檔備查，公司財務部根據(jù)系統(tǒng)匯總的領料明細進行賬務處理。第七章 半成品檢驗與再加工第十五條 外購半成品入庫外購半成品入庫手續(xù)同第十條“原、輔材料新增入庫”流程。第十六條 自制半成品入庫自制半成品入庫手續(xù)同第二十一條“產(chǎn)成品入庫”流程。第十七條 外購半成品領用出庫與再加工各生產(chǎn)車間需領料時，由經(jīng)辦人在WMS系統(tǒng)中填制領料單，經(jīng)車間主任、倉管員審核后，辦理半成品出庫手續(xù)，生產(chǎn)車間人員將半成品移入生產(chǎn)下一道工序。倉管員于每月月末將當月已發(fā)生的領料單匯

15、總整理成冊存檔備查，公司財務部根據(jù)系統(tǒng)匯總的領料明細進行賬務處理。第八章 產(chǎn)成品出入庫第十八條 產(chǎn)成品入庫產(chǎn)品加工完畢、包裝前，生產(chǎn)車間人員及時通知品質(zhì)部檢驗員對已加工完畢的產(chǎn)成品進行抽檢，出具質(zhì)檢報告單。若檢驗不合格，通知生產(chǎn)車間返工處理；若檢驗合格，生產(chǎn)車間包裝班在WMS系統(tǒng)中填制成品入庫單，連同磅碼單交至倉庫，倉庫物管員將成品入庫單、磅碼單及實物三者的型號、規(guī)格、盤重、顏色、日期、重量、標識等進行核對，并將成品按規(guī)定的區(qū)域擺放整齊，寫好成品標識牌，填寫實物管理卡片，倉管員依據(jù)成品入庫單做成品增庫處理。第十九條 產(chǎn)成品銷售出庫營銷中心依據(jù)已經(jīng)財務部審核的銷售訂單在WMS系統(tǒng)中開具備貨通知單

16、，經(jīng)財務部應收會計審核后抄送生產(chǎn)計劃部門，再經(jīng)倉管員審核。物管員根據(jù)備貨通知單及磅碼單進行備貨，將所發(fā)成品堆放在公司指定發(fā)貨區(qū)域，倉管員按實際備貨數(shù)量在WMS系統(tǒng)中開具產(chǎn)品出倉單，經(jīng)客戶或發(fā)貨員簽字，做減庫處理。物管員在相應的磅碼單上減去本次發(fā)貨的數(shù)量，并及時記錄成品實物管理卡片。第二十條 產(chǎn)成品退倉客戶提出退貨時，售后客服與客戶進行確認，若通過銷售折讓等方式免于退貨處理的，由營銷中心與客戶協(xié)商溝通。待確定客戶要求退貨時，1、商務退貨營銷中心業(yè)務員在OA流程中提交商務退貨申請，經(jīng)業(yè)務部門主管、品質(zhì)部、制造部審核，營銷中心總監(jiān)審批后抄送物流管理員，由物流管理員在WMS系統(tǒng)下達退貨通知單，經(jīng)成品倉

17、庫倉管員、財務部確認后安排退貨事宜。成品倉庫倉管員對照退貨通知單在WMS系統(tǒng)中開具產(chǎn)品退倉單并做成品的增庫處理。2、質(zhì)量退貨營銷中心業(yè)務員在OA流程中提交質(zhì)量退貨申請，經(jīng)售后客服、品質(zhì)部審核，營銷中心總監(jiān)審批后抄送物流管理員，由物流管理員在WMS系統(tǒng)下達退貨通知單，經(jīng)成品倉庫倉管員、財務部確認后安排退貨事宜。成品倉庫倉管員對照退貨通知單在WMS系統(tǒng)中開具產(chǎn)品退倉單并做成品的增庫處理。第二十一條 不合格品處置產(chǎn)品退倉手續(xù)完畢后，售后客服開具客戶退貨處理單，經(jīng)品質(zhì)部檢驗確認不良情況，開具不合格品評審單評審，按評審結(jié)果退車間處理或倉庫報廢。第九章 其他管理第二十二條 廢舊物資處置1、廢品、呆滯品處理

18、營銷中心提出報廢處置申請，填制廢舊物資處置單，經(jīng)品質(zhì)部、財務部審核，公司總經(jīng)理審批。2、環(huán)保廢料處理使用部門提出報廢處置申請，填制廢舊物資處置單，經(jīng)品質(zhì)部、財務部審核，公司總經(jīng)理審批。3、其他廢舊物資處理（包括但不限于IT、行政辦公類物品）使用部門提出報廢處置申請，填制廢舊物資處置單，經(jīng)財務部審核，公司總經(jīng)理審批。第二十三條 存貨情況匯報各倉管員按每日（月）向公司管理層報送倉庫原材料（成品）日（月）報表，倉庫備品備件按月向公司管理層報送月報表，內(nèi)容主要包括品名、規(guī)格、數(shù)量、庫齡，各倉庫所屬部門負責人依據(jù)倉庫存貨日（月）報表進行存貨管理分析，財務部按月度編制月度經(jīng)營分析報告，內(nèi)容涵蓋存貨分析報告（如出現(xiàn)存貨不足或積壓存貨的，應分析其原因）并上報公司管理層審閱。第十章 存貨的倉儲與保管第二十四條 存貨的倉儲與保管1、公司各存