項(xiàng)目成本執(zhí)行分析

1、XX公司某某工程項(xiàng)目成本分析報(bào)告 201X年X月一、 工程概況及合同主要條款工程名稱：某某工程工程施工地：某地點(diǎn)工程施工范圍：建設(shè)用地范圍內(nèi)某區(qū)的全部建筑安裝工程合同總造價(jià)：某萬 工作量計(jì)量：按施工圖紙和變更、洽商，按某某定額及相關(guān)文件規(guī)定確定，造價(jià)讓利范圍執(zhí)行。工程工期：某日開工，某日竣工，絕對工期某個(gè)月，無發(fā)包人書面同意不可修改。延期違約金限額不超合同造價(jià)多少%。工程質(zhì)量：工程質(zhì)量不合格，除支付造價(jià)多少%違約金外，還承擔(dān)修復(fù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，造成的其他經(jīng)濟(jì)損失承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。進(jìn)度款撥付：合同規(guī)定按照工作量的多少%支付工程款；付款某日后開具發(fā)票。主體結(jié)構(gòu)完成且驗(yàn)收合格后付至工作量的多少%；工程竣

2、工驗(yàn)收后付至多少。結(jié)算后某日內(nèi)付至（讓利后）95%,剩余5%質(zhì)保金，期滿某年后某日內(nèi)支付。按合同的條款敘述。二、 項(xiàng)目配備及分包情況 項(xiàng)目部人員配備情況，其中自有職工、派遣人員人數(shù)。具體有幾家分包商承建此項(xiàng)工程，每家分包商承建的工程項(xiàng)目名稱，分包工程的產(chǎn)值數(shù)據(jù)。三、 某項(xiàng)目計(jì)劃成本策劃(由預(yù)算填列)某工程包含的分部分項(xiàng)工程具體名稱及預(yù)計(jì)收入情況 收入、成本、利潤指標(biāo)-計(jì)劃成本表單位：萬元項(xiàng)目收入成本利潤利潤率主要控制點(diǎn)簡要說明1.人工費(fèi)2.材料費(fèi)主要材料(鋼材等）列明材料明細(xì)商砼輔助材料（列明材料明細(xì)）3.機(jī)械使用費(fèi)內(nèi)部使用臺班費(fèi)用外部租賃費(fèi)（列明使用機(jī)械明細(xì)）4.其他直接費(fèi)（按實(shí)際發(fā)生列明細(xì)

3、）水電費(fèi)安措費(fèi)勞務(wù)分包（按分包商明細(xì)列示）工程分包（按分包商明細(xì)列示）間接費(fèi)用（按間接費(fèi)實(shí)際明細(xì)列示）稅費(fèi)合計(jì)四、自開工累計(jì)計(jì)劃成本與實(shí)際成本執(zhí)行偏差分析，按成本要素分析如下： XX項(xiàng)目 自開工累計(jì)計(jì)劃成本與實(shí)際成本對比表 項(xiàng)目累計(jì)計(jì)劃累計(jì)完成累計(jì)差異收入成本利潤利潤率收入成本利潤利潤率收入成本利潤利潤率1.人工費(fèi)2.材料費(fèi)3.機(jī)械費(fèi)4.其他直接費(fèi)5.勞務(wù)分包6.工程分包7.間接費(fèi)8.稅費(fèi)合計(jì)（一）材料費(fèi)偏差分析 材料預(yù)算收入多少萬，計(jì)劃成本多少萬，實(shí)際成本多少萬，成本偏差多少萬，偏差率多少%。偏差原因。下表對列示材料量價(jià)影響偏差如下：（“-”為節(jié)約、“+”為超支）列示材料綜合盈虧影響=價(jià)差+

4、量差=多少萬（1）鋼材價(jià)差多少元/t，采購渠道及由此產(chǎn)生的費(fèi)用。分析具體產(chǎn)生價(jià)差的原因。量差多少，產(chǎn)生量差的原因分析。（2）砼價(jià)差多少元/m3³，采購渠道及由此產(chǎn)生的費(fèi)用。分析具體產(chǎn)生價(jià)差的原因。量差多少，產(chǎn)生量差的原因分析。（3）其余材料也分別按計(jì)算的價(jià)差，分析具體產(chǎn)生價(jià)差的原因。量差多少，產(chǎn)生量差的原因分析（二）機(jī)械費(fèi)偏差分析機(jī)械費(fèi)成本預(yù)算對比分析表序號機(jī)械費(fèi)明細(xì)預(yù)算收入（萬元）計(jì)劃成本（萬元）實(shí)際成本（萬元）差異成本（萬元）數(shù)量單價(jià)金額數(shù)量單價(jià)金額數(shù)量單價(jià)金額數(shù)量單價(jià)金額1內(nèi)部單位租賃費(fèi)2吊車3塔吊4其他運(yùn)費(fèi)5合計(jì) 機(jī)械費(fèi)預(yù)算收入多少萬，計(jì)劃成本多少萬，實(shí)際成本多少萬，成本偏差

5、多少萬，偏差率多少%；機(jī)械費(fèi)盈虧多少萬。形成成本偏差及虧損有以下因素：（1）內(nèi)租機(jī)械租賃設(shè)備，內(nèi)部價(jià)格比照市場價(jià)計(jì)算出價(jià)差，要求列設(shè)備明細(xì)對比。（2）外租設(shè)備的使用情況，要求列設(shè)備明細(xì)對比（三）其他直接費(fèi)偏差分析其他直接費(fèi)預(yù)算收入多少萬，計(jì)劃成本多少萬，實(shí)際成本多少萬，成本偏差多少萬，偏差率多少%，盈虧多少萬。措施費(fèi)用成本預(yù)算偏差表分析序號施工內(nèi)容預(yù)算收入（萬元）計(jì)劃成本（萬元）實(shí)際成本（萬元）成本偏差偏差率1現(xiàn)場水電費(fèi)2保安費(fèi)用3廣告牌制作4材料二次搬運(yùn)費(fèi)5計(jì)提文明施工費(fèi)6攤銷費(fèi)用7大臨用商砼8其他9合計(jì)影響偏差因素如下：（1）計(jì)提文明施工費(fèi)多少萬，實(shí)際使用多少萬（文明施工多少萬，大臨攤銷及

6、周轉(zhuǎn)材料攤銷多少萬，大臨用料多少萬，大臨運(yùn)費(fèi)多少萬）在專項(xiàng)儲備科目核銷。（2）前期已投入未轉(zhuǎn)費(fèi)用多少萬（大臨多少萬，合同約定多少萬大臨由分包承擔(dān)，我方承擔(dān)部分，及說明原因。 （3）現(xiàn)場水電費(fèi)發(fā)生多少萬，按照建筑面積比例可轉(zhuǎn)嫁到分包公司多少萬。（4）其他直接費(fèi)實(shí)際成本為多少萬，與計(jì)劃偏差多少萬，偏差率多少%；與預(yù)算收入多少萬相比盈虧多少萬，主要原因是如前期投入大臨及過高，并未取得預(yù)期收益。偏差大的原因是措施費(fèi)用成本預(yù)算執(zhí)行偏差表(調(diào)整后）序號施工內(nèi)容預(yù)算收入（萬元）計(jì)劃成本（萬元）實(shí)際成本（萬元）成本偏差偏差率1現(xiàn)場水電費(fèi)2保安費(fèi)用3廣告牌制作4材料二次搬運(yùn)費(fèi)5攤銷費(fèi)用6大臨用商砼7其他8合計(jì)（

7、四）勞務(wù)分包偏差分析勞務(wù)分包預(yù)算收入多少萬，計(jì)劃成本多少萬，實(shí)際成本多少萬，成本偏差多少萬，偏差率多少%，盈利多少萬。影響偏差因素如下：具體分析產(chǎn)生差的原因。（五）工程分包偏差分析工程分包預(yù)算收入多少萬，計(jì)劃成本多少萬，實(shí)際成本多少萬，成本偏差多少萬，偏差率多少%，盈虧多少萬。分析影響偏差因素。（六）間接費(fèi)與人工費(fèi)偏差分析間接費(fèi)預(yù)算收入多少萬，計(jì)劃成本多少萬，實(shí)際成本多少萬，成本偏差多少萬，偏差率多少%；盈虧多少萬。 計(jì)劃成本與實(shí)際成本偏差及虧損因素如下：(1）工資及工資性費(fèi)用按自開工計(jì)劃成本多少萬，實(shí)際成本多少萬，偏差多少萬。偏差率多少%.偏差原因。(2）辦公費(fèi)計(jì)劃成本多少萬，實(shí)際成本多少萬，偏差多少萬，原因管理人員和工人比例增減變化所致，某年管理人員增加某人，約增加電話費(fèi)和電腦租賃費(fèi)多少萬。以及其他原因。(3)物料消耗計(jì)劃成本多少萬，實(shí)際成本多少萬，偏差原因。(4）業(yè)務(wù)招待費(fèi)計(jì)劃成本多少萬，實(shí)際成本多少萬，偏差原因。(5）間接費(fèi)與人工費(fèi)盈虧多少萬，最直接原因是預(yù)算收入無人工費(fèi)收入及項(xiàng)目人數(shù)過多，自有管理人員某名，工人某名。(七)稅費(fèi)偏差分析稅金預(yù)算收入多少萬，計(jì)劃稅金多少萬，實(shí)際稅金多少萬，稅金偏差多少萬，偏差率多少%。影響因素如下：（1）勞務(wù)分包多少萬欠票未形成抵扣，加預(yù)計(jì)勞務(wù)分包多少萬未結(jié)，調(diào)整開票