會計(jì)工作職責(zé)

1、會計(jì)工作職責(zé)（一）流動資金核算1.擬訂流動資金管理和核算實(shí)施辦法參與核定流動資金定額實(shí)行管用結(jié)合與資金歸口分級管理; 2.編制流動資金計(jì)劃和銀行借、還款計(jì)劃負(fù)責(zé)流動資金調(diào)度組織流動資金供應(yīng); 3.定期考核流動資金使用效果不斷加速流動資金調(diào)動. （二）固定資產(chǎn)核算1.擬訂固定資產(chǎn)管理與核算實(shí)施辦法劃定固定資產(chǎn)與低值易耗品的界限編制固定資產(chǎn)目錄; 2.參與核定固定資產(chǎn)需用量及編制固定資產(chǎn)更新改造計(jì)劃; 3.辦理固定資產(chǎn)購置、調(diào)入調(diào)出、價(jià)值重估、折舊、調(diào)整、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、租賃、封存、出售及報(bào)廢等會計(jì)手續(xù)進(jìn)行明細(xì)登記核算定期進(jìn)清查核對做到賬物相符; 4.按制度規(guī)定計(jì)提固定資產(chǎn)折舊; 5.參與固定資產(chǎn)的清查

2、盤點(diǎn)分析固定資產(chǎn)的使用效果促進(jìn)固定資產(chǎn)的合理使用提高固定資產(chǎn)利用率. （三）材料核算1.會同有關(guān)單位擬訂材料管理與核算實(shí)施辦法建立健全材料收發(fā)、保管和領(lǐng)用手續(xù)制度; 2.根據(jù)需要及市場情況會同有關(guān)單位制定采購計(jì)劃; 3.審計(jì)材料采購用款計(jì)劃控制材料采購掌握市場價(jià)格審查發(fā)票等憑證 考核材料的消耗; 4.建立材料明細(xì)登記賬進(jìn)行明細(xì)核算做到賬物相符核算清楚;參與庫存材料的清查盤點(diǎn)對盤盈盤提出處理意見經(jīng)批準(zhǔn)后作出處理. （四）工資核算1.按計(jì)劃控制工資總額的使用; 2.審核工資表計(jì)算發(fā)放工資;按制度規(guī)定計(jì)提發(fā)放獎(jiǎng)金; 3.進(jìn)行工資明細(xì)核算. （五）成本核算1.擬定成本核算辦法建立健全成本核算工作程序編

3、制成本費(fèi)用計(jì)劃; 2.擬訂生產(chǎn)經(jīng)營成本、費(fèi)用開支范圍掌握成本費(fèi)用開支情況登記成本費(fèi)用明細(xì)賬按規(guī)定編制成本報(bào)表上報(bào); 3.考核、分析成本費(fèi)用開支情況積極挖潛節(jié)支提出改進(jìn)意見努力降低成本費(fèi)用支出. （六）利潤核算及分配1.編制利潤計(jì)劃將年度利潤指 分解落實(shí)到單位; 2.做好利潤明細(xì)核算正確計(jì)算生產(chǎn)經(jīng)營、銷售收入和其他收入認(rèn)真審核和計(jì)算各項(xiàng)成本費(fèi)用支出準(zhǔn)確計(jì)算利潤按制度計(jì)算和上交稅制作并登記有關(guān)的明細(xì)賬編制利潤報(bào)表上報(bào); 3.按章程規(guī)定和股東大會決議分配利潤分配股息、紅利計(jì)算股息、紅利率編制利潤分配表、股利分配表; 4.考核、分析利潤完成情況積極挖潛節(jié)支提出改進(jìn)建議和措施努力提高利潤. （七）往來結(jié)

4、算1.加強(qiáng)管理并及時(shí)結(jié)算購銷往來和其他往來的暫時(shí)、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等往來款項(xiàng); 2.按合同或規(guī)定要計(jì)收利息的應(yīng)正確計(jì)息一并在往來賬項(xiàng)上計(jì)收年終時(shí)應(yīng)抄列清單與有關(guān)單位或個(gè)人核對催收催結(jié). （八）專項(xiàng)資金核算1.擬訂專項(xiàng)資金管理辦法實(shí)行歸口管理; 2.對專項(xiàng)資金進(jìn)行明細(xì)核算; 3.按時(shí)編制專項(xiàng)獎(jiǎng)金報(bào)表. （九）總賬報(bào)表1.登記總賬核對賬目編制資金平衡表; 2.核對其他會計(jì)報(bào)表管理會計(jì)憑證和賬表. （十）綜合分析1.綜合分析財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果; 2.編寫財(cái)務(wù)情況說明書；3.進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測為領(lǐng)導(dǎo)提供決策參考意見崗位職責(zé)制：1.設(shè)置會計(jì)科目。進(jìn)行正確建賬。2.確認(rèn)銷售收入，正確計(jì)算增值稅、消項(xiàng)稅額

5、。3.劃清費(fèi)用的開支范圍及營業(yè)內(nèi)外收入。4.認(rèn)真計(jì)算財(cái)務(wù)成果及各種稅金。5.按財(cái)務(wù)制度規(guī)定正確核算利潤分配。6.按期繳納各種稅款。7.債權(quán)、債務(wù)及時(shí)登記、及時(shí)查清、按月做好財(cái)務(wù)狀況分析。8.對會計(jì)帳目及憑證要按期裝訂成冊，妥善保管。9.對財(cái)務(wù)檔案要立冊，嚴(yán)格執(zhí)行查閱制度及保管制度。10.記帳要及時(shí)、準(zhǔn)確，明細(xì)帳要按日登記，總帳定期登記，但不能超過三天。11.嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律及商場制定的各項(xiàng)制度崗位細(xì)則：1.負(fù)責(zé)編制和登記管理明細(xì)賬、總賬及會計(jì)憑證制度管理等工作，直接對會計(jì)主管及財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)。2.負(fù)責(zé)與二級賬戶對賬。3.負(fù)責(zé)編制會計(jì)報(bào)表，并做到數(shù)字精確、賬賬相符。4.負(fù)責(zé)每月向財(cái)務(wù)部經(jīng)理匯報(bào)往

6、來賬戶和欠款情況。5.負(fù)責(zé)向企業(yè)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門查詢或提供會計(jì)資料。6.負(fù)責(zé)企業(yè)會計(jì)報(bào)表審計(jì)匯總，并及時(shí)報(bào)送。7.負(fù)責(zé)對企業(yè)的各種會計(jì)憑證、會計(jì)賬薄、會計(jì)報(bào)表的定期收集，審查核對、整理立卷，并裝訂成冊，編制目錄，登記編號，妥善保管，按照規(guī)定辦理銷毀報(bào)批手續(xù)。8.檢查和督促會計(jì)和出納人員按會計(jì)程序處理日常業(yè)務(wù)核算。9.督促工作人員做好賬簿的記錄，做到內(nèi)容簡明扼要，對應(yīng)關(guān)系簡明，數(shù)字正確，字跡清晰，記賬及時(shí)。10.負(fù)責(zé)督促工作人員按權(quán)責(zé)發(fā)生制及時(shí)處理賬務(wù)工作，做到日清月結(jié)，科目對應(yīng)關(guān)系清楚，應(yīng)收、應(yīng)付賬目記載詳細(xì)，清理及時(shí)。11.自覺遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，保證各種報(bào)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，編報(bào)及時(shí)，編

7、表說明簡明扼要，內(nèi)容全面，突出中心。12.負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。（一）月末結(jié)轉(zhuǎn)及提取相關(guān)稅金（二）復(fù)核會計(jì)憑證將出納崗傳來的涉及現(xiàn)金的憑證以及所有核算崗傳來的不涉及現(xiàn)金的憑證統(tǒng)一進(jìn)行逐個(gè)復(fù)核發(fā)現(xiàn)有編制會計(jì)憑證出現(xiàn)差錯(cuò)的情況提請各核算崗改正（其中出現(xiàn)的異常差錯(cuò)應(yīng)先征求副部長意見后才能予以改正）將憑證中含有需要抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣聯(lián)或運(yùn)輸發(fā)票抽出并在發(fā)票右上角寫上該稅票的月份及憑證號傳稅務(wù)崗驗(yàn)票以及編制抵扣聯(lián)清單將已復(fù)核的會計(jì)憑證按憑證號順序清理整齊（三）編制以及出具會計(jì)報(bào)表將所有已經(jīng)過人工復(fù)核的會計(jì)憑證 在微機(jī)的賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行逐個(gè)復(fù)核將所有賬務(wù)系統(tǒng)中已經(jīng)復(fù)核的憑證進(jìn)行電腦記賬通過微機(jī)中的賬務(wù)

8、系統(tǒng)進(jìn)行所有結(jié)轉(zhuǎn)憑證的生存復(fù)核所有已生成的結(jié)轉(zhuǎn)憑證看其是否正確對已核準(zhǔn)無誤的結(jié)轉(zhuǎn)憑證進(jìn)行電腦記賬出具會計(jì)報(bào)表交由副部長審定審定無誤后將其復(fù)印若干份填寫用章審批單到檔案室請章后蓋公司蓋再蓋上“法定代表人、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人”三章將要上傳到國資公司財(cái)務(wù)部和寶安集團(tuán)財(cái)務(wù)處的會計(jì)報(bào)表先予以傳真后再寄出再將會計(jì)報(bào)表下發(fā)給其他各相關(guān)部門和單位并要求在發(fā)文簽收本上簽下接收人的姓名和日期注：每月的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表應(yīng)在下月的10日之前出具，出具后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審定無誤才能予以下發(fā)。（四）編制以及出具會計(jì)報(bào)表附注將 各核算崗提供的相關(guān)資料收齊編制會計(jì)報(bào)表附注復(fù)印在財(cái)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部下發(fā)注：每月的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表附注應(yīng)在下月的15

9、日之前出具。（五）編制快報(bào)按照國資公司財(cái)務(wù)部下發(fā)的快報(bào)要求先編制表樣再逐個(gè)查詢賬務(wù)系統(tǒng)中當(dāng)月的各所需科目余額填制報(bào)表交副部長審查將審定無誤的快報(bào)打印再傳真到國資公司財(cái)務(wù)部注：每月的快報(bào)應(yīng)在當(dāng)月最后一天下班前予以傳出。（六）編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告每季末待財(cái)務(wù)報(bào)表出具之后向相關(guān)核算崗收集財(cái)務(wù)分析報(bào)告所需資料和信息編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告交部長審查將審定后的財(cái)務(wù)分析報(bào)各打印復(fù)印若干份向部長請示后下發(fā)相關(guān)人員注：3月和9月為季度財(cái)務(wù)分析。6月和12月為半年和年度財(cái)務(wù)分析；每季的財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)在下月的20日之前出具，出具后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審定無誤才能予以下發(fā)。（七）編制現(xiàn)金流量預(yù)測表每季度過后應(yīng)將上季度編制的現(xiàn)金流量預(yù)測表與資

10、金實(shí)際發(fā)生數(shù)予以核對從微機(jī)的賬務(wù)系統(tǒng)中逐個(gè)查詢經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動各自的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出明細(xì)并編制上季度預(yù)測數(shù)與實(shí)際發(fā)生數(shù)對比分析表再根據(jù)下一季度的資金使用計(jì)劃和經(jīng)營規(guī)劃編制下一季度的現(xiàn)金流量預(yù)測表交部長審查將審定后的現(xiàn)金流量預(yù)測表打印復(fù)印若干份向部長請章后下發(fā)相關(guān)人員注：現(xiàn)金流量預(yù)測表應(yīng)在下一季度開始月份的25日之前出具，出具后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審定無誤才能予以下發(fā)。（八）收集員工考核資料當(dāng)月月初將員工月度考核表下發(fā)給財(cái)務(wù)部（除部長外）各員工督促其填寫當(dāng)月的工作計(jì)劃當(dāng)月完后督促其填寫當(dāng)月的工作小結(jié)將小結(jié)收齊交部長考核注：員工月度考核表應(yīng)在下一個(gè)月8日之前收齊。（九）管理性工作1、嚴(yán)格按國家財(cái)經(jīng)

11、法律、法規(guī)、政策、會計(jì)制度，復(fù)核會計(jì)憑證，保證會計(jì)核算質(zhì)量。2、在制定內(nèi)部會計(jì)核算以及財(cái)務(wù)管理制度的方面提出創(chuàng)建性建議。3、協(xié)助部長加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)會計(jì)管理工作，統(tǒng)一規(guī)范財(cái)務(wù)行為。4、協(xié)助部長有效實(shí)施對各會計(jì)崗位的考核，以及公正客觀地完成各會計(jì)崗位的監(jiān)交工作。5、不定期組織成本核算小組或各會計(jì)核算崗位的經(jīng)驗(yàn)交流以及業(yè)務(wù)溝通等小型的座談會，不定期組織旨在提高財(cái)務(wù)管理核算的工作檢查及經(jīng)驗(yàn)交流。6、妥善管理好財(cái)務(wù)會計(jì)部日常的瑣碎小事。7、積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（十）工作要求1、熟悉公司各類財(cái)務(wù)管理制度。2、了解財(cái)務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。3、工作目標(biāo)明確，責(zé)任心強(qiáng)，樹立良好的部門

12、形象。出納的工作職責(zé)一、 辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。三、做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。四、負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作。1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無誤后，由出納發(fā)款。、負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作。2、員工出差回來后，據(jù)實(shí)填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，再經(jīng)會計(jì)審核后，由出納給予報(bào)銷。五、員工工資的發(fā)放。出納工作細(xì)則：現(xiàn)金收付：1、現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)巍＃ㄈ羰盏郊賻庞枰詻]收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。）2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單

13、據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”,多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。不得“坐支”. 4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實(shí)相符。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單，防止現(xiàn)金盈虧。5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)(特殊情況需審批)。6、員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。若無批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。銀行賬處理：1、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶，避免張冠李戴。2、每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金,每日下班之前填制結(jié)報(bào)單。3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。4、公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管,每日下班后賬務(wù)章交總經(jīng)理處