三甲醫(yī)院財(cái)務(wù)科相關(guān)制度

1、三級(jí)醫(yī)院財(cái)務(wù)科相關(guān)制度一 醫(yī)院財(cái)務(wù)科工作制度（財(cái)務(wù)制度財(cái)務(wù)科工作制度）第一條 為規(guī)范醫(yī)院財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，根據(jù)事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則和國(guó)家有關(guān)法規(guī)，結(jié)合醫(yī)院特點(diǎn)制定本制度。第二條 醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的基本原則是：執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度；堅(jiān)持厲行節(jié)約、勤儉辦事業(yè)、制止奢侈浪費(fèi)的方針，在以社會(huì)效益為主的原則下講求經(jīng)濟(jì)效益。第三條 醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制醫(yī)院預(yù)算，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況；依法組織收入，努力節(jié)約支出；建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，提高資金使用效益；加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失；對(duì)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督。第四條 醫(yī)院實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)

2、導(dǎo)、集中管理”的財(cái)務(wù)管理體制。符合條件的醫(yī)院應(yīng)建立總會(huì)計(jì)師制度。醫(yī)院的財(cái)務(wù)活動(dòng)在主管院長(zhǎng)或總會(huì)計(jì)師領(lǐng)導(dǎo)下，由醫(yī)院財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理。醫(yī)院預(yù)算由收入預(yù)算和支出預(yù)算組成。第五條 醫(yī)院預(yù)算參考以前年度預(yù)算執(zhí)行情況，根據(jù)預(yù)算年度收入的增減因素和措施，測(cè)算編制收入預(yù)算；根據(jù)事業(yè)發(fā)展需要、業(yè)務(wù)活動(dòng)需要和財(cái)力可能，編制支出預(yù)算。編制收支預(yù)算必須堅(jiān)持以收定支、收支平衡、統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)的原則。醫(yī)院所有收支應(yīng)全部納入預(yù)算管理。1.正確貫徹執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)政策,加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督,嚴(yán)格財(cái)政紀(jì)律，財(cái)務(wù)人員要以身作則,秉公守法,同一切貪污盜竊違法亂紀(jì)行為作斗爭(zhēng)。 2.合理組織收入,控制支出,凡應(yīng)收回的要抓緊收回,分清資金渠道,

3、杜絕無計(jì)劃的開支,對(duì)臨時(shí)必須的開支,應(yīng)按規(guī)定審批手續(xù)辦理。3.根據(jù)事業(yè)發(fā)展計(jì)劃,正確及時(shí)編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算,按規(guī)定的期限和要求,報(bào)送月報(bào)、季報(bào)和年報(bào)。4.加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理,定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析,并會(huì)同有關(guān)部門做好經(jīng)濟(jì)核算的管理工作。5.凡本院對(duì)外采購(gòu)開支等一切會(huì)計(jì)事項(xiàng),均應(yīng)取得合法的原始憑據(jù),出差和因公借資,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),任務(wù)完成后及時(shí)辦理結(jié)賬和報(bào)銷手續(xù)。6.會(huì)計(jì)人員應(yīng)及時(shí)清理債務(wù),防止拖欠,減少呆帳。7.財(cái)務(wù)部門應(yīng)與有關(guān)科室配合,定期對(duì)房屋、設(shè)備、家具、藥品器械等固定資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)常的監(jiān)督,及時(shí)清查庫(kù)存,防止浪費(fèi)和積壓。8.每日收入的現(xiàn)金要當(dāng)日交入銀行,庫(kù)存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額,出納員不得以長(zhǎng)補(bǔ)短

4、,不得白條抵庫(kù),如有差錯(cuò),要找出原因報(bào)領(lǐng)導(dǎo)處理。9.原始憑證、賬本、工資清冊(cè)、財(cái)務(wù)決算報(bào)表等資料以及會(huì)計(jì)人員交接均應(yīng)按財(cái)政部門的規(guī)定辦理。財(cái)務(wù)管理制度（一）收入管理1.合理組織收入,做到不多收,不漏收,挖掘潛力,擴(kuò)大醫(yī)院的醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目,增加收入。2.加強(qiáng)收費(fèi)管理,對(duì)門診、掛號(hào)、住院的醫(yī)療收入要當(dāng)日發(fā)生,當(dāng)日上交財(cái)務(wù)科。其它收入一律由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一收取,開出醫(yī)院收款收據(jù),任何科室和個(gè)人不得向病人或有業(yè)務(wù)往來的單位收取任何性質(zhì)的款項(xiàng)。3.完善住院病人的預(yù)交押金制度,由于使用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的管理.凡住院患者必須保證有足夠的預(yù)交款,否則會(huì)影響治療和用藥。(二)經(jīng)費(fèi)支出管理1.辦理支出時(shí),必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的費(fèi)

5、用開支范圍、開支標(biāo)準(zhǔn)以及醫(yī)院的有關(guān)規(guī)定厲行節(jié)約。2.差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行山西省財(cái)政廳l996晉財(cái)文字第166號(hào)文件,在此基礎(chǔ)上,結(jié)合醫(yī)院的實(shí)際情況,執(zhí)行醫(yī)院的有關(guān)規(guī)定。3.職工探親的車船費(fèi),按國(guó)家財(cái)政部關(guān)于職工探親往返車船有關(guān)規(guī)定報(bào)銷。報(bào)銷車票要經(jīng)所在科室領(lǐng)導(dǎo)簽名交人事科簽字后,方可到財(cái)務(wù)科報(bào)銷。(三)貨幣資金管理 資金管理要認(rèn)真執(zhí)行國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)現(xiàn)金管理的規(guī)定，每日按時(shí)足額地上交業(yè)務(wù)收款?，F(xiàn)金支出要嚴(yán)格執(zhí)行銀行的有關(guān)規(guī)定,職工因公務(wù)借支現(xiàn)金,任務(wù)完成返回后要在三日內(nèi)辦理報(bào)銷歸還手續(xù),不得拖延。出納員辦理收支業(yè)務(wù)時(shí)要做到手續(xù)完備,每日業(yè)務(wù)結(jié)束應(yīng)清點(diǎn)庫(kù)存,核對(duì)賬目,庫(kù)存現(xiàn)金不得超過規(guī)定的數(shù)額。(四

6、)固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)的賬務(wù)管理,建立三級(jí)賬卡管理制度、財(cái)務(wù)科設(shè)總賬和分類賬,物管部門按使用科室設(shè)明細(xì)賬和臺(tái)賬,使用部門設(shè)登記卡。物管部門要定期對(duì)全院的固定資產(chǎn)進(jìn)行清查、核對(duì)、做到賬物相符,賬賬相符。對(duì)丟失盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)查明原因,使用部門要以書面說明報(bào)院長(zhǎng)審批后做賬務(wù)處理。年久失修報(bào)廢的固定資產(chǎn)按財(cái)務(wù)制度規(guī)定的程序辦理。由使用科室提交報(bào)廢理由書,由固定資產(chǎn)鑒定小組進(jìn)行鑒定,并寫出詳細(xì)的鑒定報(bào)告,逐級(jí)審批后交財(cái)務(wù)科做賬務(wù)處理。報(bào)廢的資產(chǎn)由管理部門統(tǒng)一收回保管,凡處理財(cái)產(chǎn)變價(jià)收回的殘值轉(zhuǎn)入專用基金賬戶。(五)財(cái)產(chǎn)物資的管理物資管理部門要根據(jù)臨床科室的需要組織對(duì)材料、易耗品的采購(gòu)、保管、

7、發(fā)放和核銷。對(duì)購(gòu)進(jìn)的材料、物資進(jìn)行賬務(wù)管理,要按品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額分類建立庫(kù)存明細(xì)賬,月終要按類別及時(shí)核算匯總。各科室領(lǐng)用的材料消耗數(shù),按規(guī)定的時(shí)間報(bào)送財(cái)務(wù)科,同時(shí)與財(cái)務(wù)科核對(duì)賬目,庫(kù)存材料物資每半年盤點(diǎn)一次,要做到賬賬相符、賬物相符。(六)藥品管理1、嚴(yán)格按照衛(wèi)生部印發(fā)的關(guān)于醫(yī)療機(jī)構(gòu)藥品集中招標(biāo)采購(gòu)試點(diǎn)若干規(guī)定的通知“購(gòu)銷雙方必須按照實(shí)際成交價(jià)格如實(shí)開具發(fā)票,如實(shí)記賬”的要求,及時(shí)調(diào)整招標(biāo)藥品零售價(jià)格,讓利于患者。2、保證招標(biāo)藥品臨床使用,不得擴(kuò)大非招標(biāo)藥品的使用范圍。藥品會(huì)計(jì)要如實(shí)反映藥房的購(gòu)銷情況,及時(shí)與財(cái)務(wù)科核對(duì)賬目,對(duì)盤盈、盤虧、報(bào)損的藥品要查明原因時(shí)上報(bào)。(七)基本建設(shè)、

8、維修項(xiàng)目管理全面實(shí)行基建工程和大型維修工程公開招標(biāo),擇優(yōu)選擇設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、設(shè)備建材供應(yīng)等單位,保證工程質(zhì)量,提高投資效益。工程開工后建設(shè)單位要切實(shí)加強(qiáng)質(zhì)量監(jiān)督,按合同辦事,按進(jìn)度付款,確保工程如期完工。1、基建工程完工后,要及時(shí)組織竣工驗(yàn)收,盡快辦理工程決算審計(jì)后的基建項(xiàng)目竣工決算,按審批權(quán)限報(bào)經(jīng)主管部門或財(cái)政部門，批準(zhǔn)后辦理工程決算,并及時(shí)辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)。2、十萬元以上的基建,維修項(xiàng)目必須進(jìn)行竣工決算審計(jì)。3、基建修繕項(xiàng)目要有資金計(jì)劃,未落實(shí)資金不得開工建設(shè)。票據(jù)管理制度1.財(cái)務(wù)票據(jù)實(shí)行專人保管、專人使用、專柜存儲(chǔ)的“三專原則”。2.財(cái)務(wù)科設(shè)專人兼管全院各種有價(jià)票據(jù)的購(gòu)買、保管、登

9、記、領(lǐng)發(fā)、回收和核銷。3.票據(jù)領(lǐng)用按編號(hào)登記,領(lǐng)用人每次交舊領(lǐng)新時(shí)簽字(蓋章),使用存根交回,不得缺頁(yè)、涂改,凡作廢票據(jù)要完整交回,并注明原因。4.管理票據(jù)的工作人員,工作調(diào)整離崗時(shí)要認(rèn)真核實(shí),票據(jù)及存根要詳細(xì)造冊(cè)，并辦理移交手續(xù)。接管人員要逐項(xiàng)核對(duì)點(diǎn)收。5.為便于管理,避免丟失,票據(jù)應(yīng)限量購(gòu)進(jìn),隨用隨買,嚴(yán)禁一次大量購(gòu)入。6.凡因工作責(zé)任心不強(qiáng),管理不善,使用不當(dāng)造成票據(jù)丟失、損毀或經(jīng)濟(jì)損失者，將嚴(yán)肅處理,并追究有關(guān)人員的責(zé)任。財(cái)務(wù)科常規(guī)業(yè)務(wù)操作（一） 對(duì)原始單據(jù)的要求1.原始單據(jù)的張數(shù)須根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生的實(shí)有單據(jù)數(shù)量填寫，附有原始單據(jù)匯總單的按一張計(jì)數(shù)，如差旅費(fèi)報(bào)銷單等。2.對(duì)原始單據(jù)進(jìn)行分類

10、整理，并按順序粘貼，粘貼必須是下對(duì)齊，粘貼順序必須按報(bào)帳單上會(huì)計(jì)科目的填列順序依次排列。3. 原始單據(jù)數(shù)量不宜過多，以10張左右為宜，且同類單據(jù)必須進(jìn)行匯總并填寫匯總單，匯總單上須注明金額、張數(shù)，如汽車過路費(fèi)票據(jù)較多，就須填匯總單，匯總單上須列明五元的幾張、十元的幾張等，并合計(jì)出金額。（二） 報(bào)帳單的填制1.報(bào)帳員將真實(shí)合法的原始單據(jù)，依照相關(guān)會(huì)計(jì)制度和規(guī)定，科學(xué)歸類、匯總填制，保證項(xiàng)目齊全、數(shù)字準(zhǔn)確、清晰明了，并由本人簽字。2. 報(bào)帳單上填寫的數(shù)字必須與所附單據(jù)相符，大小寫金額必須完全一致，合計(jì)數(shù)計(jì)算正確，三聯(lián)單必須用同一種筆跡復(fù)寫一致。（三） 登記內(nèi)部帳根據(jù)報(bào)帳單的單位聯(lián)逐筆記帳，每月終了

11、與縣會(huì)計(jì)核算中心的科目余額表進(jìn)行核對(duì)，若有不符，及時(shí)調(diào)帳，保證帳帳相符。（四） 對(duì)賬工作的主要內(nèi)容各種賬簿記錄應(yīng)與有關(guān)的原始憑證和記賬憑證相核對(duì),做到賬證相符。各種賬簿之間有關(guān)數(shù)字相核對(duì),做到賬賬相符。各種賬簿記錄與有關(guān)資產(chǎn)的實(shí)存數(shù)核對(duì),做到賬實(shí)相符。賬實(shí)核對(duì)是核對(duì)各種財(cái)產(chǎn)物資的賬面余額與實(shí)存數(shù)是否相符。具體內(nèi)容包括:1.銀行存款日記賬賬面余額每月與銀行對(duì)賬單相核對(duì)。2.各種財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)賬賬面余額與所管轄財(cái)產(chǎn)物資賬面數(shù)相核對(duì),科室賬面數(shù)與實(shí)物相核對(duì)(預(yù)收款賬、藥品賬、衛(wèi)材賬、低耗賬、其他材料賬等)。3.各種應(yīng)收、應(yīng)付款明細(xì)賬賬面余額與有關(guān)債務(wù)、債權(quán)單位或者個(gè)人相核對(duì)。（五） 會(huì)計(jì)檔案的歸檔保管

12、 在會(huì)計(jì)年度終了，根據(jù)縣會(huì)計(jì)核算中心的移交清冊(cè)將所有的記帳憑證、帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表歸檔保管。計(jì)算機(jī)、打印機(jī)維修保養(yǎng)制度1.定期對(duì)計(jì)算機(jī)的各個(gè)部件進(jìn)行檢查,定期對(duì)打印機(jī)的各個(gè)部件進(jìn)行檢查。2.定期對(duì)計(jì)算機(jī)、打印機(jī)進(jìn)行除塵工作。3.計(jì)算機(jī)、打印機(jī)所在的環(huán)境要定期進(jìn)行溫度濕度的檢查,以確保計(jì)算機(jī)、打印機(jī)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。4.對(duì)計(jì)算機(jī)、打印機(jī)的一些特殊、易磨損的部件進(jìn)行定期保養(yǎng)。微機(jī)操作規(guī)程1.財(cái)會(huì)專用機(jī)必須設(shè)置開機(jī)密碼,嚴(yán)禁非指定人員上機(jī)操作。2.操作人員必須認(rèn)真登記上機(jī)操作情況。包括填寫日期、操作員姓名、操作內(nèi)容、運(yùn)行時(shí)間及運(yùn)行情況。3.操作人員必須使用真實(shí)姓名,按規(guī)定設(shè)置操作人員密碼,操作密碼要嚴(yán)格保密,及

13、時(shí)更新,操作完畢要立即退出系統(tǒng),杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會(huì)計(jì)軟件。4.要嚴(yán)格遵守操作權(quán)限規(guī)定,不得越權(quán)、竄崗使用賬務(wù)系統(tǒng)。5.要及時(shí)作好數(shù)據(jù)備份工作,防止意外事故的發(fā)生。6.一般操作人員嚴(yán)禁使用初始化格式命令和刪除命令,防止造成數(shù)據(jù)、文件丟失。7.操作過程中如發(fā)現(xiàn)異常狀況,除進(jìn)行詳細(xì)記錄外要及時(shí)向系統(tǒng)維護(hù)員報(bào)告。8.上機(jī)操作按下列順序進(jìn)行:接通電源開關(guān)、打開UPS電源、開打印機(jī)開關(guān)、打開顯示器、打開主機(jī),關(guān)機(jī)時(shí)操作順序相反。住院部工作制度1.住院部工作人員要按時(shí)上、下班,工作時(shí)間要堅(jiān)守崗位,不得隨意離崗,備好零款。2.工作人員每日上班要做到衣帽整潔、佩戴胸卡、文明用語(yǔ)、禮貌接待患者。3.工作人員每

14、日工作時(shí)要認(rèn)真核實(shí)各種票據(jù)金額并準(zhǔn)確輸入電腦,盡量避免手工填寫。4.住院部所領(lǐng)取的收費(fèi)票據(jù)要妥善保管,按順序號(hào)連續(xù)、正確使用,如發(fā)現(xiàn)票據(jù)使用不規(guī)范、短缺等現(xiàn)象,要追究責(zé)任,并給予10倍的罰款。5.收付款時(shí)要認(rèn)真、細(xì)心檢查票據(jù)與金額是否準(zhǔn)確,提高鑒別偽幣的能力,要做到唱收唱付,避免差錯(cuò)發(fā)生。6.工作人員要堅(jiān)持原則、努力工作,凡有查賬患者要細(xì)心核對(duì)、耐心解釋,不得與患者發(fā)生爭(zhēng)執(zhí)。7.當(dāng)日所收款要仔細(xì)核對(duì)全部票據(jù),檢查項(xiàng)目填寫是否齊全,印章加蓋是否完整,然后連同匯總表交給出納。8.要認(rèn)真登記醫(yī)療預(yù)收款明細(xì)賬,每月終了要與財(cái)務(wù)科核對(duì)醫(yī)療預(yù)收款賬的發(fā)生額和余額。9.每月28日打印的報(bào)表應(yīng)核對(duì)無誤后報(bào)送有

15、關(guān)科室。(數(shù)據(jù)正確、姓名、住院號(hào)一致,不可重復(fù))10.工作人員要愛護(hù)電腦,按操作規(guī)程正確使用電腦軟件,保持電腦的衛(wèi)生,維護(hù)打印機(jī),電腦出現(xiàn)故障要積極采取補(bǔ)救措施,避免數(shù)據(jù)丟失。11.住院病人費(fèi)用不足時(shí)要及時(shí)通知科室,將催款通知單交科室負(fù)責(zé)人簽字,凡未及時(shí)通知科室造成欠費(fèi)的,由責(zé)任人負(fù)責(zé)。12.完成院里臨時(shí)安排的其他工作。收費(fèi)處工作制度1.收費(fèi)人員要認(rèn)真學(xué)習(xí),不斷提高思想覺悟,強(qiáng)化法制意識(shí),提高依法辦事的自覺性。2.增強(qiáng)服務(wù)意識(shí),工作要細(xì)心、態(tài)度要熱情,不斷提高工作效率和工作質(zhì)量,熟練掌握微機(jī)操作,盡量做到患者交費(fèi)快,不排隊(duì)。3.收費(fèi)處實(shí)行倒班工作制,工作人員要遵守勞動(dòng)紀(jì)律,嚴(yán)格執(zhí)行交接班制,不

16、得隨便脫崗,有事要提前請(qǐng)假,無故不到者按曠工處理。4.收費(fèi)人員當(dāng)日所收現(xiàn)金與支票應(yīng)在下午3時(shí)以前交財(cái)務(wù)科出納,任何人不得拖延挪用。遇節(jié)假日按指定日期交款,需節(jié)后第一天上班交款時(shí),必須來院將款交清,如違反一次罰款50元(每天上午日結(jié)收入應(yīng)于當(dāng)日下午上交,每天下午日結(jié)收入應(yīng)于次日下午全部上交)。5.因停電不能使用微機(jī),用手工票開出的收據(jù),來電后要全部輸入微機(jī),并打印附在手工數(shù)據(jù)后。停電當(dāng)日無法結(jié)賬要將所收金額全部預(yù)交財(cái)務(wù),如出現(xiàn)差錯(cuò),扣款50元。6.為了防止醫(yī)?；颊邉澘ㄊ?工作人員在每次醫(yī)保收費(fèi)完成后,重新核對(duì)醫(yī)?；颊叩馁~戶金額是否減少,即劃卡是否成功,并審核發(fā)票。7.收費(fèi)人員要嚴(yán)格按照交費(fèi)單所

17、填科室、項(xiàng)目、金額等準(zhǔn)確輸入,不得串項(xiàng)、串科、以保證科室核算的真實(shí)性、可靠性,如出現(xiàn)失誤影響核算,酌情處理。8.要加強(qiáng)對(duì)收費(fèi)票據(jù)的管理,領(lǐng)用票據(jù)要采取按編號(hào)領(lǐng)用,登記注銷的辦法,不得丟失和私自銷毀票據(jù),每日上班前要準(zhǔn)備好發(fā)票，按各自領(lǐng)用的號(hào)碼連續(xù)使用,不得將收據(jù)隨意轉(zhuǎn)讓他人,若因此而影響數(shù)字核對(duì),發(fā)現(xiàn)一次罰款20元。票據(jù)的使用本著節(jié)約的原則,凡是作廢票據(jù)要注明原因,年底考核。9.每位收費(fèi)員配備財(cái)務(wù)收訖章一枚,要專人使用、妥善保管,不得互相調(diào)換或轉(zhuǎn)交他人使用。收訖章只能在收到款后使用,其它任何地方不得使用。如發(fā)現(xiàn)問題將嚴(yán)肅處理。10.收費(fèi)人員工作時(shí)要備好零款,集中精力,收付現(xiàn)金要做到唱收、唱付、

18、準(zhǔn)確、迅速,要提高警惕,細(xì)心核實(shí)每張鈔票,不斷提高鑒別偽幣的能力。由于工作粗心,收到假幣,責(zé)任自負(fù)。11.收費(fèi)室配備的電腦只限收費(fèi)人員使用,其他人員一律不得使用,如發(fā)現(xiàn)其他人員使用造成機(jī)器損壞、數(shù)據(jù)丟失、賬目不清,追究當(dāng)班人員責(zé)任。12.收費(fèi)人員夜間或假日期間負(fù)責(zé)辦理急診掛號(hào)、住院手續(xù),次日將住院病人所交款轉(zhuǎn)交住院部簽字或蓋章。13.收費(fèi)處屬收付現(xiàn)金的重要場(chǎng)所,應(yīng)杜絕閑雜人員隨便出入,更不準(zhǔn)在此會(huì)客、聊天。14.收費(fèi)處工作人員要愛護(hù)公用設(shè)施(電話、驗(yàn)鈔機(jī)等),保持室內(nèi)衛(wèi)生,每月排班表,既是值班表也是值日表,要提前l(fā)分鐘到崗位打掃衛(wèi)生。15.為了方便病人夜間掛號(hào)、交費(fèi),請(qǐng)值班人員不要關(guān)閉收費(fèi)室外

19、間的燈。門診退費(fèi)管理制度為規(guī)范醫(yī)院財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理，建立健全收入控制，重點(diǎn)控制門診收入，住院結(jié)算收入，加強(qiáng)流程控制，防范收入流失，確保收入的全過程得到有效控制，我院制定退費(fèi)幾點(diǎn)要求：1、 填制科室退費(fèi)單，寫清交費(fèi)日期項(xiàng)目金額退費(fèi)原因。2、 退費(fèi)單填制齊全，經(jīng)科主任，財(cái)務(wù)科簽字。3、 收費(fèi)員認(rèn)真審核已交費(fèi)的電腦收費(fèi)票據(jù)，退費(fèi)單位，把原始票據(jù)收回，辦理退費(fèi)手續(xù)。復(fù)印病歷收費(fèi)制度為了規(guī)范醫(yī)院收費(fèi)管理制度，根據(jù)物價(jià)局收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)醫(yī)保病人復(fù)印病歷的收費(fèi)制度1、 病人入院的時(shí)候醫(yī)保辦人員告病人到復(fù)印室開復(fù)印病歷收款收據(jù)一式三份。2、 醫(yī)保收費(fèi)人員蓋章收款后把收據(jù)保存。3、 醫(yī)保收費(fèi)交病案室一張收款

20、收據(jù)并調(diào)病歷復(fù)印。4、 醫(yī)保收費(fèi)交導(dǎo)診室一張收款收據(jù)復(fù)印病歷。5、 月底病案室、復(fù)印室、醫(yī)保收費(fèi)處對(duì)賬。6、 醫(yī)保收費(fèi)處把復(fù)印病歷的款繳入收費(fèi)處并打印發(fā)票一同和收據(jù)保存一備查賬核對(duì)。物價(jià)工作管理制度 物價(jià)工作的重要內(nèi)容是對(duì)醫(yī)療服務(wù)價(jià)格的管理，它包括醫(yī)療服務(wù)價(jià)格的執(zhí)行、管理和對(duì)新增醫(yī)療項(xiàng)目收費(fèi)價(jià)格的申報(bào)。各醫(yī)療機(jī)構(gòu)在執(zhí)行醫(yī)療服務(wù)價(jià)格中，必 須嚴(yán)格執(zhí)行政府定價(jià)，各科室不得已任何理由巧立項(xiàng)目、擅自分解、增設(shè)收費(fèi)項(xiàng)目和提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。1. 醫(yī)院必須認(rèn)真執(zhí)行物價(jià)局、衛(wèi)生局制定的有關(guān)物價(jià)政策、法規(guī)和物價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；必須嚴(yán)格執(zhí)行政府定價(jià)，做到合法收費(fèi)。2. 根據(jù)中華人民共和國(guó)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法的文件精神，建立患者監(jiān)督

21、制度，對(duì)醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目?jī)?nèi)容及價(jià)格做到明碼標(biāo)價(jià)，公布監(jiān)督投訴電話。3. 加強(qiáng)各科的收費(fèi)管理工作，實(shí)行“三統(tǒng)一”、“兩公開”、“一固定”。即統(tǒng)一劃價(jià)，統(tǒng)一收費(fèi)，統(tǒng)一使用合法的收費(fèi)票據(jù)：公開住院病人收費(fèi)明細(xì)表，公開手術(shù)室消耗物品及使用特殊器械收費(fèi)明細(xì)表：收費(fèi)人員要相對(duì)固定。4. 控制藥品銷售增長(zhǎng)，減輕群眾負(fù)擔(dān)。各科要采取切實(shí)措施，杜絕開大處方和各種不合理用藥，堅(jiān)決制止醫(yī)生按處方提成藥品銷售收入的行為。逐步調(diào)整用藥結(jié)構(gòu)，提高國(guó)產(chǎn)、有效、低價(jià)藥品的消費(fèi)比重，以控制藥品費(fèi)用的過快上漲。5. 財(cái)務(wù)/物價(jià)管理部門要建立和完善“各類一次性醫(yī)用品和器材”購(gòu)貨和使用、收費(fèi)的管理規(guī)范與程序。 6. 財(cái)務(wù)/物價(jià)管理部門有

22、權(quán)對(duì)各科醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)監(jiān)督檢查，對(duì)擅自制定和提高醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、分解服務(wù)的內(nèi)容重復(fù)收費(fèi)、降低服務(wù)質(zhì)量變相漲價(jià)、巧立名目亂收費(fèi)以及不按規(guī)定明碼標(biāo)價(jià)等行為要及時(shí)向院領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)職能部門報(bào)告，并提出處理意見。7. 對(duì)嚴(yán)格執(zhí)行物價(jià)政策、服務(wù)質(zhì)量好、一切收費(fèi)都按規(guī)定表現(xiàn)好的部門和個(gè)人，物價(jià)辦公室有權(quán)向院領(lǐng)導(dǎo)提出建議給予表?yè)P(yáng)。內(nèi)部審計(jì)工作制度1. 根據(jù)中華人民共和國(guó)審計(jì)法和審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定，衛(wèi)生部長(zhǎng)令51 號(hào)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定結(jié)合本院具體情況，制定相關(guān)實(shí)施規(guī)定或細(xì)則。2. 做好內(nèi)部審計(jì)是院長(zhǎng)的職責(zé)：（1）內(nèi)部審計(jì)部門和審計(jì)人員，在院長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，依照國(guó)家法律、法規(guī)以及本院規(guī)定開展審計(jì)工作（2）

23、對(duì)本單位及所屬機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法性進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)督審核的行為，并對(duì)院長(zhǎng)負(fù)責(zé)。（3）院長(zhǎng)在管理權(quán)限范圍內(nèi)，授予內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)必要的處理、處罰權(quán)3. 醫(yī)院審計(jì)部門履行下列職責(zé)：（1）擬定內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度；（2）審計(jì)預(yù)算的執(zhí)行和決算；（3）審計(jì)財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；（4）按照干部管理權(quán)限開展有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；（5）審計(jì)基本建設(shè)投資、修繕工程項(xiàng)目；（6）審計(jì)衛(wèi)生、科研、教育和各類援助等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理和使用；（7）開展固定資產(chǎn)購(gòu)置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購(gòu)銷、醫(yī)療服務(wù)價(jià)格執(zhí)行情況、對(duì)外投資、工資分配等專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查工作；（8）審計(jì)經(jīng)濟(jì)管理和效益情況；（9）審計(jì)內(nèi)部有關(guān)管理制度的落

24、實(shí)；（10）其他審計(jì)事項(xiàng)。4. 醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)部門權(quán)限（1）要求被審計(jì)單位按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算、會(huì)計(jì)報(bào)表及有關(guān)文件、資料；（2）參加醫(yī)院基建、設(shè)備購(gòu)置、財(cái)務(wù)、對(duì)外投資等相關(guān)會(huì)議，主持召開與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議；（3）參與研究制定有關(guān)規(guī)章制度；（4）審核會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表，現(xiàn)場(chǎng)勘察實(shí)物；（5）檢查計(jì)算機(jī)系統(tǒng)有關(guān)電子數(shù)據(jù)和資料；（6）對(duì)與審計(jì)有關(guān)的問題向被審計(jì)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，并取得證明材料；（7）對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為，做出臨時(shí)制止決定；（8）經(jīng)醫(yī)院主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，對(duì)可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的資料，予以暫時(shí)封存；（9）根據(jù)審計(jì)

25、結(jié)果，提出糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為、改進(jìn)管理、提高效益的建議；（10）對(duì)模范遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)的被審計(jì)單位和人員，提出表彰建議；對(duì)違法違規(guī)和造成損失浪費(fèi)的被審計(jì)單位和人員，提出通報(bào)批評(píng)或者追究責(zé)任的建議。5. 工作報(bào)告：（1）內(nèi)部審計(jì)部門每年應(yīng)當(dāng)向院長(zhǎng)提交工作報(bào)告，工作計(jì)劃與按排；（2）對(duì)重大問題及警示信息做到及時(shí)報(bào)告，并能落實(shí)院長(zhǎng)的批示意見。6. 委托審計(jì)根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)的需要，報(bào)經(jīng)院長(zhǎng)批準(zhǔn)，或是本院不具備開展內(nèi)部審計(jì)工作條件的，可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，并檢查監(jiān)督審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量。7. 持續(xù)改進(jìn)：（1）院長(zhǎng)及領(lǐng)導(dǎo)班子集體對(duì)內(nèi)部審計(jì)部門或是委托審計(jì)單位在審計(jì)報(bào)告中提出的意見和建議能夠召開

26、專題會(huì)議認(rèn)真審議，每年至少一次，有記錄。（2）能夠從管理組識(shí)體系上、制度上、程序上提出整改措施。（3）相關(guān)職能部門并認(rèn)真組織落實(shí)、督導(dǎo)、反潰。（4）并對(duì)整改結(jié)果要用數(shù)據(jù)效果予以評(píng)價(jià)，提出再改進(jìn)的意見，達(dá)到持續(xù)續(xù)改進(jìn)。四.病區(qū)結(jié)賬工作制度（病員管理科出院結(jié)賬人員職責(zé)）（1）擁護(hù)黨和國(guó)家的方針、政策、遵守政府法令，執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)政策。積極參加政治學(xué)習(xí)，關(guān)心國(guó)家大事，遵紀(jì)守法，樹立高尚的醫(yī)德醫(yī)風(fēng)。努力學(xué)習(xí)提高專業(yè)知識(shí)和醫(yī)學(xué)衛(wèi)生常識(shí)，遵守職業(yè)道德，愛崗敬業(yè)。發(fā)揚(yáng)奉獻(xiàn)精神，以病人為中心、視病人如親人，努力鉆研業(yè)務(wù)，提高工作能力，全心全意為病人服務(wù)，尊重、關(guān)愛患者，主動(dòng)、熱情、周到、文明為患者服務(wù)。

27、0;   （2）遵守醫(yī)院、科室的各項(xiàng)規(guī)章制度，堅(jiān)守崗位，不遲到、不早退，實(shí)行簽到制度。在工作時(shí)間必須佩戴工號(hào)牌，著裝統(tǒng)一，儀表端正，做到“微笑服務(wù)”。加強(qiáng)窗口服務(wù)態(tài)度，嚴(yán)禁服務(wù)忌語(yǔ)，嚴(yán)禁在服務(wù)窗口從事工作以外的事項(xiàng)。    （3）出院結(jié)賬工作人員應(yīng)嚴(yán)格遵守醫(yī)院各項(xiàng)規(guī)章制度和財(cái)務(wù)制度：    結(jié)賬員應(yīng)根據(jù)以下不同類型病人的相關(guān)規(guī)定及流程辦理出院并核對(duì)預(yù)交金收據(jù)：A,自費(fèi)病人攜帶結(jié)賬單、預(yù)繳金收據(jù)、記賬卡到結(jié)賬窗口辦理出院.B，省、市、居民醫(yī)保病人攜帶醫(yī)保卡、結(jié)賬單、預(yù)繳金收據(jù)、記賬卡到結(jié)賬窗口辦理出院。C,新農(nóng)合即時(shí)結(jié)算的病人攜帶結(jié)賬單、出院小結(jié)、預(yù)繳金收