公司財務(wù)部門崗位職責(zé)(doc 3頁)

1、財務(wù)部門崗位職責(zé)1. 總則1.1. 制定目的將公司財務(wù)部門職責(zé)予以明確化，力求權(quán)責(zé)分明、高效協(xié)調(diào)。1.2. 適用范圍凡隸屬本公司財務(wù)部門人員之工作崗位，均依照本規(guī)范的體制管理。1.3. 權(quán)責(zé)單位1) 財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)本規(guī)范制定、修改、廢止之起草工作。2) 總經(jīng)理負(fù)責(zé)本規(guī)范制定、修改、廢止之核準(zhǔn)。2. 崗位職責(zé)2.1. 財務(wù)部門職責(zé)1) 負(fù)責(zé)公司日常財務(wù)核算，參與公司的經(jīng)營管理。2) 根據(jù)公司資金運(yùn)作情況，合理調(diào)配資金，確保公司資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)。3) 搜集公司經(jīng)營活動情況、資金動態(tài)、營業(yè)收入和費(fèi)用開支的資料并進(jìn)行分析，提出建議。4) 嚴(yán)格財務(wù)管理，加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督，督促財務(wù)人員嚴(yán)格遵守各項財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律

2、。5) 做好原物料進(jìn)出之賬務(wù)及成本處理；外協(xié)加工原料進(jìn)出之賬務(wù)處理及成本計算；各產(chǎn)品進(jìn)出之賬務(wù)成本計算及損益決算；協(xié)助成本預(yù)估作業(yè)及差異分析。6) 做好有關(guān)的收入單據(jù)之審核及賬務(wù)處理；各項費(fèi)用支付審核及賬務(wù)處理；應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款賬務(wù)處理；總分類賬、日記賬等賬簿處理；財務(wù)報表的編制。7) 加強(qiáng)企業(yè)所有稅金的核算及申報、稅務(wù)事務(wù)處理、資金預(yù)算、財務(wù)盤點(diǎn)。8) 完成公司主管交辦的其他工作。2.2. 財務(wù)主管1) 組織擬定公司銷售、生產(chǎn)計劃預(yù)算，資金及費(fèi)用預(yù)算。2) 參與公司年度經(jīng)營會議，討論、分解部門預(yù)算及責(zé)任目標(biāo)。3) 參與各部門預(yù)算的匯總、責(zé)任目標(biāo)的編制。將每月實(shí)績與預(yù)算目標(biāo)進(jìn)行比較分析。4)

3、 擬定公司的年度利潤分配方案、資金的支配方案等。5) 分析每年費(fèi)用支出狀況。6) 建立、實(shí)施、檢查和完善財務(wù)管理和核算制度。7) 完善財務(wù)管理的各項定額指標(biāo)（產(chǎn)品的生產(chǎn)成本、銷售成本、流動資金的周轉(zhuǎn)天數(shù)、銷售量等）。8) 成本分析及控制，成本費(fèi)用支出的審批。9) 編制并簽署公司每月、每季、年度財務(wù)報告及其他有關(guān)報表，報送總經(jīng)理，作為決策之參考。10) 分析各責(zé)任中心每月?lián)p益報告、績效報告。11) 個人借支管理審批。2.3. 出納職責(zé)1) 現(xiàn)金、票據(jù)及銀行存款賬戶的保管及日記賬記錄事項。2) 支票、本票、匯票的簽發(fā)及空白支票、本票、匯票的保管事項。3) 財務(wù)費(fèi)用、利息、租金的計算與收付事項。4)

4、 個人所得稅代繳申報事項。5) 其他與現(xiàn)金出納有關(guān)的事項。2.4. 財務(wù)會計工作職責(zé)1) 資金預(yù)算的執(zhí)行及控制事項。2) 資金的籌措支配及調(diào)度事項。3) 各項對外借款事項的洽辦及清償。4) 資金來源運(yùn)用表的編制事項。5) 各種有價證券、所有權(quán)狀的保管與記錄事項。6) 其他與財務(wù)調(diào)度有關(guān)的事項。7) 折舊費(fèi)用的計算事項。8) 往來賬、應(yīng)收、應(yīng)付、暫收中轉(zhuǎn)事項。9) 員工薪資計算及個人所得稅扣繳。2.5. 記賬會計工作職責(zé)1) 各項會計憑證的審核、編號、裝訂及保管事項。2) 各種明細(xì)分類賬的登載及保管事項。3) 結(jié)賬后有關(guān)賬務(wù)的調(diào)整事項。4) 業(yè)務(wù)部收支賬款的審核事項。5) 盈利所得預(yù)估暫繳及結(jié)算

5、申報自繳稅款事項。6) 年度決算及盈余撥補(bǔ)分配事項。7) 財務(wù)結(jié)構(gòu)的分析及會計報告的編制事項。8) 轉(zhuǎn)投資事業(yè)對象的選定及其財務(wù)結(jié)構(gòu)、獲利能力的分析事項。9) 其他與財務(wù)處理有關(guān)之事項。2.6. 稅務(wù)會計工作職責(zé)1) 辦理公司有關(guān)稅金計算、繳納、查對等事項。2) 辦理內(nèi)外銷成品、進(jìn)口原材料、輔助材料的關(guān)稅申報與退稅，增值稅申報及退稅事項。3) 辦理公司稅務(wù)登記、公司變更登記等有關(guān)事項。4) 編制稅務(wù)報表、產(chǎn)銷月報表、產(chǎn)銷量值季報表及有關(guān)的統(tǒng)計事項。5) 其他與稅務(wù)有關(guān)的事項。2.7. 材料會計1) 各項材料、在制品等進(jìn)出庫單據(jù)收集、整理歸檔。2) 分品種分規(guī)格建立明細(xì)分類賬。3) 不定期抽檢物

6、料賬物。4) 每月組織物料盤點(diǎn)，并進(jìn)行結(jié)果確認(rèn)。5) 監(jiān)督倉庫。2.8. 成本會計工作職責(zé)1) 工廠成本轉(zhuǎn)賬的編制事項。2) 工廠成本的審核事項。3) 制造費(fèi)用的分配的核算事項。4) 工時及工資產(chǎn)量報表的審核記錄事項。5) 成品出入庫的記錄及統(tǒng)計事項。6) 外協(xié)加工的賬務(wù)處理及統(tǒng)計事項。7) 結(jié)賬時有關(guān)成本科目的調(diào)整事項。8) 各種成本表的編制事項。9) 工廠間各項成本的分析比較及控制事項。10) 其他與成本計算有關(guān)的事項。11) 工廠機(jī)器設(shè)備的編號、整理、登賬及配置圖的編制保管事項。2.9. 預(yù)算會計工作職責(zé)1) 資金預(yù)算的編制事項。2) 生產(chǎn)預(yù)算的編制及執(zhí)行事項。3) 成本費(fèi)用預(yù)算的編制及

7、執(zhí)行事項。4) 支出預(yù)算的編制的及執(zhí)行事項。5) 其他與預(yù)算有關(guān)的事項。2.10. 稽核會計工作職責(zé)1) 賬務(wù)稽核：A. 各項收入支出賬項的審核事項。B. 各項攤提折舊的審核事項。C. 應(yīng)收應(yīng)付、預(yù)收預(yù)付賬項的審核事項。D. 原物料、成品、在制品、存貨估價的審核事項。E. 各廠廠務(wù)費(fèi)用分?jǐn)偡椒ǖ膶徍耸马棥. 有關(guān)本公司所屬各廠、各營業(yè)所、各門市部、各廠倉庫的賬務(wù)查核事項。2) 業(yè)務(wù)稽核：A. 各廠業(yè)務(wù)計劃進(jìn)度的審核事項。B. 各廠工作的進(jìn)行是否依照規(guī)定的查核事項。C. 各項會議決定辦理的追蹤事項。D. 其他與業(yè)務(wù)稽核有關(guān)的事項。3) 財務(wù)稽核：A. 有關(guān)財產(chǎn)的購置或處理的審核事項。B. 有關(guān)原物料采購招標(biāo)