客戶信用等級、信用額度和信用期限管理制度

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上客戶信用期限、信用等級和信用額度管理制度一、 目的為規(guī)范往來客戶的信用評級授信及其后續(xù)管理工作，有效地控制商品銷售過程中的信用風(fēng)險，減少應(yīng)收賬款的呆壞帳，加快資金周轉(zhuǎn)，結(jié)合本公司實際制定本制度。本制度的具體目標(biāo)包括以下內(nèi)容：（1）對客戶進(jìn)行信用分析、信用等級評定，確定客戶的信用額度；（2）迅速從客戶群中識別出存在信用風(fēng)險、可能無力償還貨款的客戶；（3）財務(wù)部和營銷部緊密合作，提供意見和建議，盡可能在擴(kuò)大銷售額的同時避免信用風(fēng)險；二、 適用范圍本制度適用于本公司的往來客戶的信用評級授信業(yè)務(wù)及其后續(xù)管理工作，是該項業(yè)務(wù)操作的基本依據(jù)。三、職責(zé)分工 營銷部負(fù)責(zé)客戶評級授信的

2、操作及其后續(xù)管理工作，財務(wù)部負(fù)責(zé)對該項業(yè)務(wù)的初審和監(jiān)督，總經(jīng)辦對該項業(yè)務(wù)進(jìn)行終審。四、內(nèi)容4.1、信用期限 信用期限是公司允許客戶從購貨到付款之間的時間根據(jù)行業(yè)特點，信用期限為30-90天不等。對于利潤高的產(chǎn)品，能給予較長的信用期限；對于利潤率低的產(chǎn)品，給予的信用期限較短甚至采用現(xiàn)款現(xiàn)貨；4.2、新客戶的評級與授信包括首次交易的客戶授信，不適用臨時額度申請的客戶。營銷業(yè)務(wù)主管對于客戶進(jìn)行首次往來交易時，必須進(jìn)行資信調(diào)查，填寫新客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表（見附表1）4.3、老客戶的評級與授信包括（i）有歷史交易但尚未授信過的客戶授信； （ii）已授信過客戶的重新授信；不適用臨時額度申

3、請的客戶。營銷業(yè)務(wù)主管需填寫老客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表（見附表2）。4.4、臨時額度申請包括各種特殊情況下的額度臨時額度調(diào)整如超額度發(fā)貨特批等，營銷業(yè)務(wù)主管需填寫臨時額度申請表樣表（詳見附表3）4.5、信用等級共設(shè)定AAA、AA、A、B、C五個等級，等級標(biāo)準(zhǔn)如下：AAA級：超優(yōu)級客戶，得分90分以上，且對本公司到期貨款償還狀況、在本公司的采購狀況二項指標(biāo)得分分別在35分及27分以上，有一項不達(dá)標(biāo)的信用等級下調(diào)一個等級；AA級：優(yōu)良客戶，得分8089分，且對本公司到期貨款償還狀況、在本公司的采購狀況二項指標(biāo)得分分別在30分和24分以上，有一項不達(dá)標(biāo)的信用等級下調(diào)一個等級；A級：基礎(chǔ)

4、客戶，得分7079分，且對本公司到期貨款償還狀況、在本公司的采購狀況二項指標(biāo)得分分別在25分和21分以上，有一項不達(dá)標(biāo)的信用等級下調(diào)一個等級；B級：一般客戶，得分6069分，且對本公司到期貨款償還狀況、在本公司的采購額狀況二項指標(biāo)得分分別在20分和18分以上，有一項不達(dá)標(biāo)的信用等級下調(diào)一個等級；C級：存在風(fēng)險客戶，合作價值小，得分59分以下；（1）出現(xiàn)以下任何情況的客戶，應(yīng)評為信用C級：a 過往2年內(nèi)與我方合作曾發(fā)生過不良欠款、欠貨或其他嚴(yán)重違約行為；（對于本條需進(jìn)行具體分析，客戶不按照合同規(guī)定的期限進(jìn)行付款的原因是本公司出現(xiàn)了某些不符合合同的事項：例如產(chǎn)品質(zhì)量客訴、交貨不及時，引起客戶不滿，

5、此種情況排除在外）         b 經(jīng)常不兌現(xiàn)承諾；         c 出現(xiàn)不良債務(wù)糾紛，或嚴(yán)重的轉(zhuǎn)移資產(chǎn)行為；         d 資金實力不足，償債能力較差；         e 生產(chǎn)、經(jīng)營狀況不良，嚴(yán)重虧損，或營業(yè)額持續(xù)多月下滑；   &

6、#160;     f 最近對方產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售出現(xiàn)連續(xù)嚴(yán)重下滑現(xiàn)象，或有不公正行為（例如以質(zhì)量客訴為由，拖欠正常無客訴貨款）；         g 開具空頭支票給本司；         h出現(xiàn)國家機(jī)關(guān)責(zé)令停業(yè)、整改情況；         i 客戶已被其他供應(yīng)商就貨款問題提起訴訟； j 對于出口業(yè)務(wù)，為保證貨款的安全性，

7、對客戶的信用額度定為C級，即通常采用款到付款的形式；(2) 原則上新開發(fā)客戶或關(guān)鍵資料不全的客戶不應(yīng)列入信用AA級(含)以上。除了少數(shù)行業(yè)內(nèi)聲譽(yù)較高的客戶首次交易可列入信用AA級（含）以上，需要經(jīng)過特批。4.6、授信原則。（1）、新客戶授信額度=客戶預(yù)計月平均銷售額 * 信用期限 * 風(fēng)險修正系數(shù)老客戶授信額度=客戶歷史月平均銷售額（按照實際有發(fā)貨月份的銷售額）* 信用期限 * 風(fēng)險修正系數(shù) AAA級客戶：信用狀況相當(dāng)良好，極具合作前景，信用額度需要考慮戰(zhàn)略合作協(xié)議等因素； AA級客戶：形象良好，信用度高； A級客戶：償債能力和信用狀況一般； B級客戶：存在風(fēng)險，授信額度從嚴(yán)控制； C級客戶：

8、風(fēng)險很大，不能給予授信，業(yè)務(wù)往來采取預(yù)付訂金或款到發(fā)貨方式進(jìn)行； 風(fēng)險修正系數(shù)的規(guī)定：風(fēng)險級別 修正系數(shù) AAA 150%-300% AA 100% A 80% B 60% C 0 （2）、原則上信用等級越高，給定的授信額度越大，具體按客戶的實際情況確定。（3）、對于首次交易的客戶，通常不進(jìn)行授信（除了行業(yè)內(nèi)實力較強(qiáng)的新客戶可以給予授信）；對零散客戶和交易量少的客戶通常不進(jìn)行授信，交易采取現(xiàn)款現(xiàn)貨等方式進(jìn)行。（4）、對于新客戶的信用額度逐步放大，采取如客戶按時付款則逐步增加信用額度。對于新客戶給予3個月的考察期，隨著與客戶往來的增多，客戶能夠證明他們可以支付更大的金額，則可以提高其信用額度。（

9、5）、如客戶支付能力不足，財務(wù)部將維持現(xiàn)有額度以限制客戶的購買，甚至降低額度。（5）、授信時,應(yīng)實施以下控制措施：A、公司對實施授信總額控制，原則上授信總額不能超過最近一個月月末合并財務(wù)報表流動資產(chǎn)總額的40%B、公司應(yīng)根據(jù)客戶的信用等級實施區(qū)別授信，確定不同的信用額度。C、對信用額度在100萬元以上或信用期限在1個月以上的客戶，營銷主管每季度應(yīng)不少于走訪一次；信用額度在200萬以上，信用期限在1個月以上的，除營銷業(yè)務(wù)主管每季度應(yīng)不少于走訪一次外，營銷經(jīng)理（在有可能的情況下副總經(jīng)理或總經(jīng)理）每年必須走訪一次以上。在客戶走訪中，應(yīng)重新評估客戶信用期限、信用等級和信用額度的合理性并結(jié)合客戶的經(jīng)營狀

10、況、交易狀況及時調(diào)整信用等級。4.7、評級與授信后的業(yè)務(wù)運(yùn)作信用等級、信用額度及信用期限的復(fù)測原則上每季度全面更新一次；期間如果需要對個別客戶進(jìn)行緊急調(diào)整，應(yīng)及時對相關(guān)資料進(jìn)行補(bǔ)充修改。4.8、責(zé)任的劃分（1）、信用等級、信用額度及信用期限的管理部門為公司的營銷部和財務(wù)部，財務(wù)部負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)傳遞和信息反饋，營銷部負(fù)責(zé)客戶的聯(lián)系、資信調(diào)查和款項催收，財務(wù)部和銷售部共同負(fù)責(zé)客戶信用等級、信用額度及信用期限的確定。（2）、營銷業(yè)務(wù)主管負(fù)責(zé)進(jìn)行客戶資信前期調(diào)查，保證所收集客戶資信資料的真實性，認(rèn)真填寫客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表，經(jīng)營銷業(yè)務(wù)主管復(fù)核后，由營銷部文員輸入ERP系統(tǒng)，經(jīng)營銷部經(jīng)理在E

11、RP系統(tǒng)中審核，財務(wù)總監(jiān)審批，副總經(jīng)理進(jìn)行最終審批。填表人應(yīng)對客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表內(nèi)容的真實性負(fù)全部責(zé)任。信用額度申請審批流程圖如下：營銷業(yè)務(wù)主管填寫信用額度申請表 銷售文員輸入ERP 營銷部經(jīng)理審批 財務(wù)總監(jiān)審批 副總經(jīng)理終審超信用額度申請審批流程圖如下：營銷業(yè)務(wù)主管填寫臨時額度申請表 銷售文員輸入ERP 營銷部經(jīng)理審批 財務(wù)總監(jiān)審批 副總經(jīng)理終審（3）、營銷部經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)具體承擔(dān)對營銷部授信執(zhí)行情況的日常監(jiān)督職責(zé)。4.9、注意事項（1）信用額度審批的起點，是在接受銷售訂單之前，進(jìn)行信用額度的審批；如客戶信用額度超額，業(yè)務(wù)員將無法下訂單；（2）單個客戶的信用額度不得超過5

12、00萬元；（3）超過信用額度的客戶訂單需要審批 ，見附表3，臨時額度申請表；（4）所有貨物的發(fā)出需經(jīng)過財務(wù)部審批；如客戶應(yīng)收賬款余額超過信用額度，客戶仍未回款，財務(wù)部有權(quán)停止發(fā)貨；（5）對于超出信用額度的發(fā)貨，財務(wù)部審批人員必須在填寫并完成臨時額度申請表的審批程序或是得到上級相關(guān)部門的正式批準(zhǔn)文書后，方可放行發(fā)貨。如發(fā)生超越授權(quán)和重大風(fēng)險情況，應(yīng)及時上報；（6）對于款到發(fā)貨銷售的發(fā)貨指令由財務(wù)部發(fā)出，財務(wù)部確認(rèn)收到款項，營銷部才能發(fā)出貨物；（7）收到客戶遠(yuǎn)期支票，將不會恢復(fù)客戶的信用額度，只有當(dāng)遠(yuǎn)期支票到期后，才能恢復(fù)信用額度；5.0、資料存檔客戶的客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表信息資料為公司的重要檔案，所有經(jīng)管人員須妥慎保管，確保不得遺失，如因公司部份崗位人員的調(diào)整和離職，該資料的移交