企業(yè)采購流程中的風險控制策略研究

1、 采購管理專題研究 課程文 獻 綜 述院 系： 物 流 學 院 專 業(yè)： 物 流 工 程 班 級： 1 3 4 1 學 號： 學生姓名： 芮 穩(wěn) 行 任課老師： 劉 永 勝 2013年10月24日企業(yè)采購流程中的風險控制策略研究一、引 言企業(yè)采購是以生產消費為目的的原材料、輔助材料、工具、備件和設備等物資的購買活動，企業(yè)是大批量商品生產的主體。為了實現大批量產品的生產，就需要大批量商品的采購。生產企業(yè)的生產，是以采購作為前提條件的。采購管理的基本目標是以盡可能少的價格獲取符合企業(yè)需求的原料和設備等，保證生產的正常進行，沒有采購，生產就不能進行。采購風險是企業(yè)所面臨的風險之一，指在采購過程中由于

2、各種意外情況的出現，使采購的實際結果與預期目標相偏離的程度和可能性，包括人為風險、經濟風險和自然風險。采購風險控制是采購過程中重要的方面和環(huán)節(jié)，即是以應對由于供應商行為和產品市場的不確定性導致的各種風險，是保證采購目標順利完成的必要措施。加強采購風險的識別和評估，并有效地控制和緩解采購風險，對企業(yè)采購活動具有極為重要的意義，對企業(yè)的經營成果和長期發(fā)展也具有十分深遠的影響。二、研究分析1 企業(yè)采購風險控制的涵義企業(yè)采購風險控制，是指企業(yè)在充分認識所面臨的采購風險的基礎上，采用適當的手段和方法，予以防范、控制和處理，以最小成本確保企業(yè)經營目標實現的過程。風險產生的原因是多種多樣的、不能夠準確預測的

3、，如采購預測不準導致物料難以滿足生產要求或超出預算，供應商群體產能下降導致供應不及時、貨物不符合訂單要求，呆滯物料增加，采購人員工作失誤，供應商之間存在不誠實甚至違法行為，這些情況都會影響供應預期目標的實現。正是由于風險的這種特性，再加上控制方法的局限性，才使得風險的控制十分的困難、難以捉摸。2企業(yè)采購風險的研究現狀目前對采購風險管理的研究還不十分成熟，國內對采購風險管理還只是處于定性分析階段，雖然風險管理學科已經有了一定的發(fā)展，出現了諸如損失分布、效用函數等決策方法和蒙特卡洛仿真、破產模型等數學工具的結合，但如何將這些風險管理的工具運用到采購風險研究中來，還有待研究。很多企業(yè)現在主要依靠的是

4、相關管理人員的經驗及供應商的信譽來評估采購風險發(fā)生的可能性，通過對供應商的管理間接管理采購風險，缺乏專業(yè)的采購風險管理系統和方法。3企業(yè)一般采購過程中存在的風險及其控制策略 3.1企業(yè)采購中由外部原因導致的風險 (1)政策風險。是指由于國家、地方的新的經濟、環(huán)保等政策的實施，給企業(yè)采購造成的風險。(2)市場風險。一是由于市場發(fā)生突變時，給企業(yè)采購造成的風險。比如價格的突然上漲使企業(yè)采購成本的突然增加。二是當企業(yè)采購認為價格合理情況下,批量采購，但該種物資可能出現跌價而引起采購風險。(3)自然意外風險。是指由于自然災害等造成供應條件的變化。比如供應廠商的受災、運輸道路的中斷等，給企業(yè)采購造成的風

5、險。 (4)質量風險。一方面由于供應商提供的物資質量不符合要求，而導致加工產品未達到質量標準或給用戶造成經濟、技術、人身安全、企業(yè)聲譽等方面造成損害。另一方面因采購的原材料的質量有問題，直接影響到企業(yè)產品的整體質量、制造加工與交貨期，降低企業(yè)信譽和產品競爭力。 (5)履約風險。一是供貨方根本沒有履約能力，簽訂空頭合同，使企業(yè)所需的物資則無法保證。二是供應商無故中止合同，違反合同規(guī)定等可能性及造成損失。三是采用預付款形式采購的，供應方主觀和客觀原因，既不能供貨又不能還款造成的損失。 3.2企業(yè)采購中由內部原因導致的風險 (1)計劃風險。是指采購計劃管理到位或不科學，與目標發(fā)生較大偏離，導致盲目采

6、購造成的風險。 (2)合同風險。一是合同條款模糊不清，盲目簽約。二是合同行為不正當。賣方采取一些不正當手段，如對采購人員行賄，套取企業(yè)采購標底。三是合同日常管理混亂。 (3)驗收風險。在數量上缺斤少兩，在質量上魚目混珠，以次充好，在品種規(guī)格上貨不對路，不合規(guī)定要求等。 (4)庫存風險。一是采購量不能及時供應生產之需要，生產中斷造成缺貨損失而引發(fā)的風險。二是物資過多，造成積壓，大量資金積壓，失去了資金的機會利潤，形成存儲損耗風險。三是物資采購時對市場行情估計不準，盲目進貨，造成跌價減值風險。 3.3企業(yè)一般采購過程中風險的控制 （1）利用信息對企業(yè)采購決策風險進行控制 任何一個正確的決策都必須建

7、立在充分信息的基礎之上，信息的充分掌握可以提高決策方案的正確度，降低決策風險。但是信息資料常常分布在不同的時間和空間中，作為采購人員要有敏銳的洞察能力。（2）應建立與完善企業(yè)內管理制度，加強教育，提高素質 建立與完善內部制度與程序，加強對員工尤其是采購業(yè)務人員的培訓和警示教育，不斷增強法律觀念，重視職業(yè)道德建設，做到依法辦事，培養(yǎng)企業(yè)團隊精神，增強企業(yè)內部的風險防范能力，從根本上杜絕人為風險。 （3）加強對采購過程的管理和監(jiān)督審查 加強對物料需求計劃，物資采購計劃的管理。要對物資采購計劃的編制依據是否科學、調查預測是否存在偏離實際的情況和采購數量、目標、時間、運輸計劃、使用計劃是否有保證等進行

8、嚴格的監(jiān)督和審查，保證做到計劃準確，監(jiān)管及時有效。 （4）同時還要做好采購合同的管理要對采購合同的簽訂和執(zhí)行的進行適時審查。通過審查，可以及時發(fā)現和糾正在合同訂立過程中出現的不合理、不合法現象；需要時還要提請當事人對缺少的必備條款予以補充，對顯失公平的內容予以修改，從而減少和避免經濟合同糾紛的發(fā)生。對于合同履行過程中各種異義客觀存在，必須及時按照規(guī)定程序進行處理，盡可能的降低風險。 （5）建立穩(wěn)定的供應渠道，與上游供應商聯盟來對采購風險進行控制 企業(yè)要控制采購風險，最關鍵的是與供應商建立并保持良好的合作關系。與供應商聯盟可以降低供應成本，建立穩(wěn)定的原材料供應渠道。建立良好的合作關系，首先要對供

9、應商進行初步考察，在選擇供應商時，應對供應商的品牌、信譽、規(guī)模、銷售業(yè)績、研發(fā)等進行詳細調查，并做出整體評估。（6）建立健全風險控制系統 a.預警系統；通過對風險值較大的要素設定警戒值，進行重點監(jiān)測，及時發(fā)現征兆，準確的預報風險。例如對主要原燃料庫存就可設定警戒庫存量，當低于這個庫存時必須實施應急措施。 b.應急系統；這是一旦風險發(fā)生后企業(yè)可以啟用的應急措施。應急系統一般采用備選方案的形式預先準備，當風險發(fā)生后，企業(yè)可依據實際情況選擇與之對應的應急措施進行實施，以便及時補救，變被動為主動，使風險損失降為最小。4. 企業(yè)在國際化采購過程中的風險及風險的控制策略隨著全球經濟一體化進程的不斷加快，企

10、業(yè)的物資采購也將由過去的以國內資源為主向全球范圍內搜尋資源轉變，也使企業(yè)采購風險增加，這就要求企業(yè)首先從內部管理上尋找一種防范采購風險的方法。企業(yè)內部控制制度的建立和完善以及諸多以國際貿易為基礎的控制策略的成為國際采購過程中風險控制的必然要求。4.1國際化采購中存在的風險從國際采購的特點和一般流程可以看出，多種影響因素的存在決定了國際化采購會具有很多風險，各種各樣的風險會直接或者間接地影響國際化采購的效率及其職能的發(fā)揮。下面來分析一下國際化采購具體存在的風險。（1）語言與宗教文化的差異帶來的風險；特定國家的國民進行商品交易的方式，特定人群的禮儀、習慣、價值觀、交流方式和談判風格等，都會受到國家

11、和地區(qū)的宗教文化差異的影響。這就為國際化采購活動中的談判和業(yè)務溝通帶來障礙，有時甚至是成本風險、質量風險、時間風險，乃至采購失敗的根源。（2）外匯風險；在國際采購中，從談判達成合同到交易執(zhí)行，再到應收賬款的收進或應付賬款的付出、借貸本息的最后償付會有一個時間段。在這個時間段內，結算外幣的匯率會隨著國際經濟的變化而變化，從而產生外匯風險。（3）貿易手續(xù)復雜性與多限制性帶來的風險；國際采購則受到較多的限制，不同的國家由于經濟發(fā)展水平、商品競爭能力存在較大差異，因而實施不同的關稅和非關稅保護措施，而且隨著經濟狀況和國際收支狀況的變化，其保護措施還會實行動態(tài)的調整。（4）時間差異帶來的風險；比如在希臘

12、，14點到17點，生意人是不打電話的；而英國人則在9點半準時來到自己的辦公室，這些不同的工作習慣或者潛在的原則都決定和影響著采購過程中溝通談判的順暢與否。（5）交貨準確性帶來的風險；國際采購都需要進行國際運輸，但時間卻很難保證，有時候運輸中發(fā)生的問題往往是難以估計的。這些情況很有可能導致客戶不能準時拿到貨，導致生產線停線或市場上無法供貨，從而造成極大損失。（6）交貨后服務困難帶來的風險；在國際采購中，因為供應商所在地遙遠、運輸費昂貴，供應廠商返工或把產品運回的成本很高。有時如果質量問題無法解決，不但產品只能作廢，還要供應商出處理廢品的費用，這時候客戶和供應廠商都會蒙受巨大損失。4.2企業(yè)國際化

13、采購中風險的控制策略針對國際化采購中存在的風險，企業(yè)在國際采購的過程中更需要謹慎的進行每一步操作和制定每一個決策。（1）必須重視供應商所在國家的文化、風俗甚至宗教，了解建立合作伙伴關系或者長期戰(zhàn)略關系所需要注意的細節(jié)；（2）要特別注意供應商在溝通方式和對事物的價值判斷上的差異，以便很好地應對談判及合作；（3）要時時關注本國和供應商所在國的進出口貿易政策的制定和變化動向，以做到企業(yè)的采購計劃能夠快速的響應，而不至于出現差錯；（4）當公司與供應商就國際采購問題進行磋商談判協調時，要適當地調整自己的工作時間來適應當地的工作時間；（5）因此企業(yè)在進行國際采購時，必須了解本國對所采購商品的進口管制，以及

14、供應商所在國對商品的出口的管制，以便采取相應的對策。國際慣例、國際貿易法規(guī)、國際公約和國際條約中規(guī)范所有的國際貿易行為，凡參與到國際貿易中進行國際采購，就必須遵照執(zhí)行。并且還應了解供應商所在國的經濟和貿易法律。三、小 結不論是采購風險還是其他風險的管理，我們都明確，風險的存在是必然的，是不可能被消滅的。風險管理的真正目的也不是消滅風險，而是在降低風險的收益和成本之間進行權衡并決定采取何種措施對待風險，風險控制也應避免一些控制成本過高的風險。對于企業(yè)采購流程中的風險管理，風險的識別是風險管理的首要步驟，科學的風險評估也是風險處理之前的必要工作，在對風險有了正確的理解之后才有可能準確地采取相應的措施最終達到風險控制的目的，即獲得利益的最大化。 總之，要做到對采購風險有效的、及時的控制，企業(yè)就必須要在重視外部環(huán)境變化及供應商能力的同時，提高企業(yè)采購參與者的職業(yè)水平和素質并且建立健全企業(yè)自身的管理規(guī)范和監(jiān)管評價體系，只有內外兼修，才能降低風險，對采購活動進行正確的決策。參考文獻1崔鵬達.企業(yè)防范物資采購風險的方法J.支點國際在線,2005,(7).2高建偉,賀登才.基于風險矩陣的企業(yè)采購風險評估J.物流技術,2008,(7):133-135.3王宏飛,采購流程中風險