企業(yè)采購(gòu)流程中的風(fēng)險(xiǎn)控制策略研究

1、 采購(gòu)管理專題研究 課程文 獻(xiàn) 綜 述院 系： 物 流 學(xué) 院 專 業(yè)： 物 流 工 程 班 級(jí)： 1 3 4 1 學(xué) 號(hào)： 學(xué)生姓名： 芮 穩(wěn) 行 任課老師： 劉 永 勝 2013年10月24日企業(yè)采購(gòu)流程中的風(fēng)險(xiǎn)控制策略研究一、引 言企業(yè)采購(gòu)是以生產(chǎn)消費(fèi)為目的的原材料、輔助材料、工具、備件和設(shè)備等物資的購(gòu)買活動(dòng)，企業(yè)是大批量商品生產(chǎn)的主體。為了實(shí)現(xiàn)大批量產(chǎn)品的生產(chǎn)，就需要大批量商品的采購(gòu)。生產(chǎn)企業(yè)的生產(chǎn)，是以采購(gòu)作為前提條件的。采購(gòu)管理的基本目標(biāo)是以盡可能少的價(jià)格獲取符合企業(yè)需求的原料和設(shè)備等，保證生產(chǎn)的正常進(jìn)行，沒(méi)有采購(gòu)，生產(chǎn)就不能進(jìn)行。采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)之一，指在采購(gòu)過(guò)程中由于

2、各種意外情況的出現(xiàn)，使采購(gòu)的實(shí)際結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)相偏離的程度和可能性，包括人為風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和自然風(fēng)險(xiǎn)。采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制是采購(gòu)過(guò)程中重要的方面和環(huán)節(jié)，即是以應(yīng)對(duì)由于供應(yīng)商行為和產(chǎn)品市場(chǎng)的不確定性導(dǎo)致的各種風(fēng)險(xiǎn)，是保證采購(gòu)目標(biāo)順利完成的必要措施。加強(qiáng)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估，并有效地控制和緩解采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)企業(yè)采購(gòu)活動(dòng)具有極為重要的意義，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果和長(zhǎng)期發(fā)展也具有十分深遠(yuǎn)的影響。二、研究分析1 企業(yè)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制的涵義企業(yè)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制，是指企業(yè)在充分認(rèn)識(shí)所面臨的采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，采用適當(dāng)?shù)氖侄魏头椒?，予以防范、控制和處理，以最小成本確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因是多種多樣的、不能夠準(zhǔn)確預(yù)測(cè)的

3、，如采購(gòu)預(yù)測(cè)不準(zhǔn)導(dǎo)致物料難以滿足生產(chǎn)要求或超出預(yù)算，供應(yīng)商群體產(chǎn)能下降導(dǎo)致供應(yīng)不及時(shí)、貨物不符合訂單要求，呆滯物料增加，采購(gòu)人員工作失誤，供應(yīng)商之間存在不誠(chéng)實(shí)甚至違法行為，這些情況都會(huì)影響供應(yīng)預(yù)期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。正是由于風(fēng)險(xiǎn)的這種特性，再加上控制方法的局限性，才使得風(fēng)險(xiǎn)的控制十分的困難、難以捉摸。2企業(yè)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的研究現(xiàn)狀目前對(duì)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究還不十分成熟，國(guó)內(nèi)對(duì)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理還只是處于定性分析階段，雖然風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)科已經(jīng)有了一定的發(fā)展，出現(xiàn)了諸如損失分布、效用函數(shù)等決策方法和蒙特卡洛仿真、破產(chǎn)模型等數(shù)學(xué)工具的結(jié)合，但如何將這些風(fēng)險(xiǎn)管理的工具運(yùn)用到采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)研究中來(lái)，還有待研究。很多企業(yè)現(xiàn)在主要依靠的是

4、相關(guān)管理人員的經(jīng)驗(yàn)及供應(yīng)商的信譽(yù)來(lái)評(píng)估采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，通過(guò)對(duì)供應(yīng)商的管理間接管理采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，缺乏專業(yè)的采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)和方法。3企業(yè)一般采購(gòu)過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)及其控制策略 3.1企業(yè)采購(gòu)中由外部原因?qū)е碌娘L(fēng)險(xiǎn) (1)政策風(fēng)險(xiǎn)。是指由于國(guó)家、地方的新的經(jīng)濟(jì)、環(huán)保等政策的實(shí)施，給企業(yè)采購(gòu)造成的風(fēng)險(xiǎn)。(2)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。一是由于市場(chǎng)發(fā)生突變時(shí)，給企業(yè)采購(gòu)造成的風(fēng)險(xiǎn)。比如價(jià)格的突然上漲使企業(yè)采購(gòu)成本的突然增加。二是當(dāng)企業(yè)采購(gòu)認(rèn)為價(jià)格合理情況下,批量采購(gòu)，但該種物資可能出現(xiàn)跌價(jià)而引起采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。(3)自然意外風(fēng)險(xiǎn)。是指由于自然災(zāi)害等造成供應(yīng)條件的變化。比如供應(yīng)廠商的受災(zāi)、運(yùn)輸?shù)缆返闹袛嗟?，給企業(yè)采購(gòu)造成的風(fēng)

5、險(xiǎn)。 (4)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。一方面由于供應(yīng)商提供的物資質(zhì)量不符合要求，而導(dǎo)致加工產(chǎn)品未達(dá)到質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)或給用戶造成經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、人身安全、企業(yè)聲譽(yù)等方面造成損害。另一方面因采購(gòu)的原材料的質(zhì)量有問(wèn)題，直接影響到企業(yè)產(chǎn)品的整體質(zhì)量、制造加工與交貨期，降低企業(yè)信譽(yù)和產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力。 (5)履約風(fēng)險(xiǎn)。一是供貨方根本沒(méi)有履約能力，簽訂空頭合同，使企業(yè)所需的物資則無(wú)法保證。二是供應(yīng)商無(wú)故中止合同，違反合同規(guī)定等可能性及造成損失。三是采用預(yù)付款形式采購(gòu)的，供應(yīng)方主觀和客觀原因，既不能供貨又不能還款造成的損失。 3.2企業(yè)采購(gòu)中由內(nèi)部原因?qū)е碌娘L(fēng)險(xiǎn) (1)計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)。是指采購(gòu)計(jì)劃管理到位或不科學(xué)，與目標(biāo)發(fā)生較大偏離，導(dǎo)致盲目采

6、購(gòu)造成的風(fēng)險(xiǎn)。 (2)合同風(fēng)險(xiǎn)。一是合同條款模糊不清，盲目簽約。二是合同行為不正當(dāng)。賣方采取一些不正當(dāng)手段，如對(duì)采購(gòu)人員行賄，套取企業(yè)采購(gòu)標(biāo)底。三是合同日常管理混亂。 (3)驗(yàn)收風(fēng)險(xiǎn)。在數(shù)量上缺斤少兩，在質(zhì)量上魚目混珠，以次充好，在品種規(guī)格上貨不對(duì)路，不合規(guī)定要求等。 (4)庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)。一是采購(gòu)量不能及時(shí)供應(yīng)生產(chǎn)之需要，生產(chǎn)中斷造成缺貨損失而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。二是物資過(guò)多，造成積壓，大量資金積壓，失去了資金的機(jī)會(huì)利潤(rùn)，形成存儲(chǔ)損耗風(fēng)險(xiǎn)。三是物資采購(gòu)時(shí)對(duì)市場(chǎng)行情估計(jì)不準(zhǔn)，盲目進(jìn)貨，造成跌價(jià)減值風(fēng)險(xiǎn)。 3.3企業(yè)一般采購(gòu)過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)的控制 （1）利用信息對(duì)企業(yè)采購(gòu)決策風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制 任何一個(gè)正確的決策都必須建

7、立在充分信息的基礎(chǔ)之上，信息的充分掌握可以提高決策方案的正確度，降低決策風(fēng)險(xiǎn)。但是信息資料常常分布在不同的時(shí)間和空間中，作為采購(gòu)人員要有敏銳的洞察能力。（2）應(yīng)建立與完善企業(yè)內(nèi)管理制度，加強(qiáng)教育，提高素質(zhì) 建立與完善內(nèi)部制度與程序，加強(qiáng)對(duì)員工尤其是采購(gòu)業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)和警示教育，不斷增強(qiáng)法律觀念，重視職業(yè)道德建設(shè)，做到依法辦事，培養(yǎng)企業(yè)團(tuán)隊(duì)精神，增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)防范能力，從根本上杜絕人為風(fēng)險(xiǎn)。 （3）加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)過(guò)程的管理和監(jiān)督審查 加強(qiáng)對(duì)物料需求計(jì)劃，物資采購(gòu)計(jì)劃的管理。要對(duì)物資采購(gòu)計(jì)劃的編制依據(jù)是否科學(xué)、調(diào)查預(yù)測(cè)是否存在偏離實(shí)際的情況和采購(gòu)數(shù)量、目標(biāo)、時(shí)間、運(yùn)輸計(jì)劃、使用計(jì)劃是否有保證等進(jìn)行

8、嚴(yán)格的監(jiān)督和審查，保證做到計(jì)劃準(zhǔn)確，監(jiān)管及時(shí)有效。 （4）同時(shí)還要做好采購(gòu)合同的管理要對(duì)采購(gòu)合同的簽訂和執(zhí)行的進(jìn)行適時(shí)審查。通過(guò)審查，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正在合同訂立過(guò)程中出現(xiàn)的不合理、不合法現(xiàn)象；需要時(shí)還要提請(qǐng)當(dāng)事人對(duì)缺少的必備條款予以補(bǔ)充，對(duì)顯失公平的內(nèi)容予以修改，從而減少和避免經(jīng)濟(jì)合同糾紛的發(fā)生。對(duì)于合同履行過(guò)程中各種異義客觀存在，必須及時(shí)按照規(guī)定程序進(jìn)行處理，盡可能的降低風(fēng)險(xiǎn)。 （5）建立穩(wěn)定的供應(yīng)渠道，與上游供應(yīng)商聯(lián)盟來(lái)對(duì)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制 企業(yè)要控制采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，最關(guān)鍵的是與供應(yīng)商建立并保持良好的合作關(guān)系。與供應(yīng)商聯(lián)盟可以降低供應(yīng)成本，建立穩(wěn)定的原材料供應(yīng)渠道。建立良好的合作關(guān)系，首先要對(duì)供

9、應(yīng)商進(jìn)行初步考察，在選擇供應(yīng)商時(shí)，應(yīng)對(duì)供應(yīng)商的品牌、信譽(yù)、規(guī)模、銷售業(yè)績(jī)、研發(fā)等進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，并做出整體評(píng)估。（6）建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng) a.預(yù)警系統(tǒng)；通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)值較大的要素設(shè)定警戒值，進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)征兆，準(zhǔn)確的預(yù)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)。例如對(duì)主要原燃料庫(kù)存就可設(shè)定警戒庫(kù)存量，當(dāng)?shù)陀谶@個(gè)庫(kù)存時(shí)必須實(shí)施應(yīng)急措施。 b.應(yīng)急系統(tǒng)；這是一旦風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后企業(yè)可以啟用的應(yīng)急措施。應(yīng)急系統(tǒng)一般采用備選方案的形式預(yù)先準(zhǔn)備，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，企業(yè)可依據(jù)實(shí)際情況選擇與之對(duì)應(yīng)的應(yīng)急措施進(jìn)行實(shí)施，以便及時(shí)補(bǔ)救，變被動(dòng)為主動(dòng)，使風(fēng)險(xiǎn)損失降為最小。4. 企業(yè)在國(guó)際化采購(gòu)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)的控制策略隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的不斷加快，企

10、業(yè)的物資采購(gòu)也將由過(guò)去的以國(guó)內(nèi)資源為主向全球范圍內(nèi)搜尋資源轉(zhuǎn)變，也使企業(yè)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)增加，這就要求企業(yè)首先從內(nèi)部管理上尋找一種防范采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的方法。企業(yè)內(nèi)部控制制度的建立和完善以及諸多以國(guó)際貿(mào)易為基礎(chǔ)的控制策略的成為國(guó)際采購(gòu)過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)控制的必然要求。4.1國(guó)際化采購(gòu)中存在的風(fēng)險(xiǎn)從國(guó)際采購(gòu)的特點(diǎn)和一般流程可以看出，多種影響因素的存在決定了國(guó)際化采購(gòu)會(huì)具有很多風(fēng)險(xiǎn)，各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)直接或者間接地影響國(guó)際化采購(gòu)的效率及其職能的發(fā)揮。下面來(lái)分析一下國(guó)際化采購(gòu)具體存在的風(fēng)險(xiǎn)。（1）語(yǔ)言與宗教文化的差異帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)；特定國(guó)家的國(guó)民進(jìn)行商品交易的方式，特定人群的禮儀、習(xí)慣、價(jià)值觀、交流方式和談判風(fēng)格等，都會(huì)受到國(guó)家

11、和地區(qū)的宗教文化差異的影響。這就為國(guó)際化采購(gòu)活動(dòng)中的談判和業(yè)務(wù)溝通帶來(lái)障礙，有時(shí)甚至是成本風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、時(shí)間風(fēng)險(xiǎn)，乃至采購(gòu)失敗的根源。（2）外匯風(fēng)險(xiǎn)；在國(guó)際采購(gòu)中，從談判達(dá)成合同到交易執(zhí)行，再到應(yīng)收賬款的收進(jìn)或應(yīng)付賬款的付出、借貸本息的最后償付會(huì)有一個(gè)時(shí)間段。在這個(gè)時(shí)間段內(nèi)，結(jié)算外幣的匯率會(huì)隨著國(guó)際經(jīng)濟(jì)的變化而變化，從而產(chǎn)生外匯風(fēng)險(xiǎn)。（3）貿(mào)易手續(xù)復(fù)雜性與多限制性帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)；國(guó)際采購(gòu)則受到較多的限制，不同的國(guó)家由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、商品競(jìng)爭(zhēng)能力存在較大差異，因而實(shí)施不同的關(guān)稅和非關(guān)稅保護(hù)措施，而且隨著經(jīng)濟(jì)狀況和國(guó)際收支狀況的變化，其保護(hù)措施還會(huì)實(shí)行動(dòng)態(tài)的調(diào)整。（4）時(shí)間差異帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)；比如在希臘

12、，14點(diǎn)到17點(diǎn)，生意人是不打電話的；而英國(guó)人則在9點(diǎn)半準(zhǔn)時(shí)來(lái)到自己的辦公室，這些不同的工作習(xí)慣或者潛在的原則都決定和影響著采購(gòu)過(guò)程中溝通談判的順暢與否。（5）交貨準(zhǔn)確性帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)；國(guó)際采購(gòu)都需要進(jìn)行國(guó)際運(yùn)輸，但時(shí)間卻很難保證，有時(shí)候運(yùn)輸中發(fā)生的問(wèn)題往往是難以估計(jì)的。這些情況很有可能導(dǎo)致客戶不能準(zhǔn)時(shí)拿到貨，導(dǎo)致生產(chǎn)線停線或市場(chǎng)上無(wú)法供貨，從而造成極大損失。（6）交貨后服務(wù)困難帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)；在國(guó)際采購(gòu)中，因?yàn)楣?yīng)商所在地遙遠(yuǎn)、運(yùn)輸費(fèi)昂貴，供應(yīng)廠商返工或把產(chǎn)品運(yùn)回的成本很高。有時(shí)如果質(zhì)量問(wèn)題無(wú)法解決，不但產(chǎn)品只能作廢，還要供應(yīng)商出處理廢品的費(fèi)用，這時(shí)候客戶和供應(yīng)廠商都會(huì)蒙受巨大損失。4.2企業(yè)國(guó)際化

13、采購(gòu)中風(fēng)險(xiǎn)的控制策略針對(duì)國(guó)際化采購(gòu)中存在的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)在國(guó)際采購(gòu)的過(guò)程中更需要謹(jǐn)慎的進(jìn)行每一步操作和制定每一個(gè)決策。（1）必須重視供應(yīng)商所在國(guó)家的文化、風(fēng)俗甚至宗教，了解建立合作伙伴關(guān)系或者長(zhǎng)期戰(zhàn)略關(guān)系所需要注意的細(xì)節(jié)；（2）要特別注意供應(yīng)商在溝通方式和對(duì)事物的價(jià)值判斷上的差異，以便很好地應(yīng)對(duì)談判及合作；（3）要時(shí)時(shí)關(guān)注本國(guó)和供應(yīng)商所在國(guó)的進(jìn)出口貿(mào)易政策的制定和變化動(dòng)向，以做到企業(yè)的采購(gòu)計(jì)劃能夠快速的響應(yīng)，而不至于出現(xiàn)差錯(cuò)；（4）當(dāng)公司與供應(yīng)商就國(guó)際采購(gòu)問(wèn)題進(jìn)行磋商談判協(xié)調(diào)時(shí)，要適當(dāng)?shù)卣{(diào)整自己的工作時(shí)間來(lái)適應(yīng)當(dāng)?shù)氐墓ぷ鲿r(shí)間；（5）因此企業(yè)在進(jìn)行國(guó)際采購(gòu)時(shí)，必須了解本國(guó)對(duì)所采購(gòu)商品的進(jìn)口管制，以及

14、供應(yīng)商所在國(guó)對(duì)商品的出口的管制，以便采取相應(yīng)的對(duì)策。國(guó)際慣例、國(guó)際貿(mào)易法規(guī)、國(guó)際公約和國(guó)際條約中規(guī)范所有的國(guó)際貿(mào)易行為，凡參與到國(guó)際貿(mào)易中進(jìn)行國(guó)際采購(gòu)，就必須遵照?qǐng)?zhí)行。并且還應(yīng)了解供應(yīng)商所在國(guó)的經(jīng)濟(jì)和貿(mào)易法律。三、小 結(jié)不論是采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)還是其他風(fēng)險(xiǎn)的管理，我們都明確，風(fēng)險(xiǎn)的存在是必然的，是不可能被消滅的。風(fēng)險(xiǎn)管理的真正目的也不是消滅風(fēng)險(xiǎn)，而是在降低風(fēng)險(xiǎn)的收益和成本之間進(jìn)行權(quán)衡并決定采取何種措施對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)控制也應(yīng)避免一些控制成本過(guò)高的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于企業(yè)采購(gòu)流程中的風(fēng)險(xiǎn)管理，風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的首要步驟，科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估也是風(fēng)險(xiǎn)處理之前的必要工作，在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有了正確的理解之后才有可能準(zhǔn)確地采取相應(yīng)的措施最終達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)控制的目的，即獲得利益的最大化。 總之，要做到對(duì)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)有效的、及時(shí)的控制，企業(yè)就必須要在重視外部環(huán)境變化及供應(yīng)商能力的同時(shí)，提高企業(yè)采購(gòu)參與者的職業(yè)水平和素質(zhì)并且建立健全企業(yè)自身的管理規(guī)范和監(jiān)管評(píng)價(jià)體系，只有內(nèi)外兼修，才能降低風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)采購(gòu)活動(dòng)進(jìn)行正確的決策。參考文獻(xiàn)1崔鵬達(dá).企業(yè)防范物資采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的方法J.支點(diǎn)國(guó)際在線,2005,(7).2高建偉,賀登才.基于風(fēng)險(xiǎn)矩陣的企業(yè)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估J.物流技術(shù),2008,(7):133-135.3王宏飛,采購(gòu)流程中風(fēng)險(xiǎn)