結(jié)算中心-賬戶管理

1、賬戶管理辦法第一章總則第一條為加強(qiáng)XX（集團(tuán)）公司對資金的集中管理與監(jiān)控，實(shí)行嚴(yán)格的賬戶管理，特制定本辦法。第二條本辦法適用于結(jié)算中心及集團(tuán)公司本部、直屬項(xiàng)目部、全資子公司、控股子公司（以下簡稱成員單位）。第三條結(jié)算中心對成員單位的所有銀行賬戶的資金實(shí)行監(jiān)控，對成員單位的除關(guān)聯(lián)賬戶外的賬戶資金實(shí)行統(tǒng)一調(diào)度、集中管理。第二章資金賬戶分類第四條按在銀行開設(shè)和在結(jié)算中心開設(shè)，資金賬戶分為外部賬戶與內(nèi)部賬戶。1、外部賬戶：指結(jié)算中心及成員單位在商業(yè)銀行開立的賬戶。2、內(nèi)部賬戶：指為實(shí)行資金集中管理，成員單位在結(jié)算中心開立的賬戶。第五條外部賬戶為總賬戶、分賬戶、關(guān)聯(lián)賬戶。1、總賬戶：指結(jié)算中心在商業(yè)銀行

2、開立的集團(tuán)賬戶的主賬戶，每家銀行每個(gè)幣種開立一個(gè)主賬戶，用于上劃成員單位收入賬戶資金、給成員單位支出賬戶撥付資金以及辦理結(jié)算中心的日常結(jié)算。2、分賬戶：指成員單位在商業(yè)銀行以自身名義開立的賬戶,與結(jié)算中心的總賬戶共同構(gòu)成集團(tuán)賬戶體系。分賬戶按功能可分為：(1)收入賬戶：用于接收成員單位的日常業(yè)務(wù)收入款項(xiàng)和向總賬戶上劃資金，該賬戶除向總賬戶上劃資金外，不得有其他款項(xiàng)的支出。(2)支出賬戶：用于成員單位向外支付生產(chǎn)經(jīng)營性款項(xiàng)和接收從總賬戶撥付款項(xiàng)，該賬戶除接收總賬戶的撥款外，不得有其他款項(xiàng)的收入。(3)收支合一賬戶：既可用于收入又可用于支出的外部銀行賬戶。3、關(guān)聯(lián)賬戶：成員單位未納入集團(tuán)賬戶體系的

3、外部賬戶。如成員單位根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的要求，對其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。結(jié)算中心對該類賬戶的收支業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)控。該類賬戶不強(qiáng)制進(jìn)行資金收入上劃，其資金的流入流出也不會(huì)產(chǎn)生內(nèi)部結(jié)算賬戶的聯(lián)動(dòng)。該類賬戶與集團(tuán)總賬戶之間不直接發(fā)生資金劃撥的往來業(yè)務(wù)。第六條內(nèi)部賬戶按開立用途分為內(nèi)部結(jié)算賬戶和其他內(nèi)部賬戶1、內(nèi)部結(jié)算賬戶：成員單位的內(nèi)部活期存款賬戶，用于成員單位的內(nèi)部結(jié)算。2、其他內(nèi)部賬戶：成員單位因內(nèi)部貸款、內(nèi)部定期存款、匯票等業(yè)務(wù)需要開立的內(nèi)部賬戶。第三章賬戶管理方式第七條對于不同的行業(yè)，采取不同的賬戶管理模式房地產(chǎn)業(yè)和工業(yè)實(shí)行收支兩條線管理，設(shè)立收入賬戶和支出賬戶；服務(wù)

4、業(yè)實(shí)行限額管理，設(shè)立收支合一賬戶。第八條結(jié)算中心對所有外部賬戶采用監(jiān)控的方式進(jìn)行管理監(jiān)控方式是結(jié)算中心借助網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)等多種工具，及時(shí)采集外部賬戶的余額及明細(xì)數(shù)據(jù)，實(shí)時(shí)或定時(shí)監(jiān)控此類賬戶的資金流動(dòng)、盤存情況。第九條對于成員單位的收入賬戶和支出賬戶，采用統(tǒng)一調(diào)度、集中結(jié)算的管理方法。1、收款：成員單位所有對外收款均收到收入賬戶，商業(yè)銀行根據(jù)銀企服務(wù)協(xié)議，將收入賬戶的余額上劃至總賬戶，同時(shí)結(jié)算中心增加其相應(yīng)的內(nèi)部結(jié)算賬戶的余額。2、撥款：成員單位填報(bào)資金收支計(jì)劃，各級(jí)審批通過后，結(jié)算中心將款項(xiàng)由總賬戶撥付成員單位支出賬戶，同時(shí)結(jié)算中心減少其相應(yīng)的內(nèi)部結(jié)算賬戶的余額。3、付款：成員單位對外支付，由成員單

5、位可以直接從本單位支出賬戶支出，或委托結(jié)算中心代為支付；單筆付款額度超過集團(tuán)規(guī)定范圍，需要經(jīng)過結(jié)算中心負(fù)責(zé)人或集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批方能支付。4、成員單位之間的內(nèi)部結(jié)算，通過結(jié)算中心內(nèi)部轉(zhuǎn)賬。第十條收支合一賬戶：收支合一賬戶的限額由集團(tuán)公司核定。超過限額部分，每日定時(shí)自動(dòng)上劃至總賬戶。第四章外部賬戶管理第十一條結(jié)算中心按照銀行賬戶管理辦法的相關(guān)規(guī)定和集團(tuán)公司與銀行之間的合作協(xié)議，開立集團(tuán)總賬戶。第十二條成員單位在集團(tuán)公司選定的并且和本單位有信貸關(guān)系的商業(yè)銀行，遵循銀行賬戶管理辦法的相關(guān)規(guī)定，開立外部賬戶。原則上，每家成員單位只有一個(gè)支出賬戶。第十三條外部賬戶開立的程序：1、各成員單位新開立的外部銀行賬戶

6、，須向結(jié)算中心遞交書面申請。2、經(jīng)審查符合開戶條件后，按銀行有關(guān)規(guī)定開立賬戶。成員單位開立的賬戶應(yīng)申請開通網(wǎng)銀服務(wù)，并向結(jié)算中心授權(quán)。第十四條成員單位在商業(yè)銀行開立外部賬戶后，應(yīng)將相關(guān)信息反饋給結(jié)算中心進(jìn)行登記、備案。第十五條成員單位的外部賬戶，發(fā)生銷戶和變更時(shí)，必須上報(bào)結(jié)算中心，由結(jié)算中心統(tǒng)一登記備案。第十六條成員單位外部賬戶的管理：本著穩(wěn)定的原則，對于成員單位已開立的銀行賬戶一般不作調(diào)整。如有特殊情況，確需調(diào)整的，按新開戶處理第十七條成員單位必須按照集團(tuán)公司認(rèn)定的賬戶類型使用賬戶。第五章內(nèi)部賬戶管理第十八條成員單位均須在結(jié)算中心開立內(nèi)部結(jié)算賬戶。第十九條內(nèi)部賬戶的開立程序：1、成員單位填寫

7、開戶申請表，集團(tuán)公司結(jié)算中心進(jìn)行審批。2、審批通過后，成員單位在結(jié)算中心留存印鑒卡片、資金業(yè)務(wù)相關(guān)人員的職責(zé)分工名單。3、結(jié)算中心根據(jù)各成員單位資金業(yè)務(wù)相關(guān)人員的職責(zé)名單，登記和發(fā)放資金管理系統(tǒng)的安全證書及系統(tǒng)操作密碼。4、結(jié)算中心在結(jié)算軟件系統(tǒng)增加成員單位內(nèi)部賬戶，設(shè)置成員單位的人員操作權(quán)限。第二十條結(jié)算中心指派專人進(jìn)行開戶登記，詳細(xì)記錄開戶單位名稱、賬號(hào)、開戶人員等信息，登記開（銷）戶登記箭，并妥善保管各開戶單位的開戶申請、人員職責(zé)名單等。第二十一條內(nèi)部借款、內(nèi)部定期存款、票據(jù)等其他內(nèi)部業(yè)務(wù)賬戶的開設(shè)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)的發(fā)生由結(jié)算中心直接開立，并通知成員單位。第二十二條成員單位在結(jié)算中心開立的內(nèi)

8、部結(jié)算賬戶，因故銷戶和變更時(shí)，須報(bào)集團(tuán)公司結(jié)算中心審批后，分別辦理下列手續(xù)：1、銷戶：成員單位申請銷戶時(shí)與結(jié)算中心核對存、貸和應(yīng)收賬戶余額，全部無誤時(shí)交回各種空白重要憑證，給予辦理銷戶手續(xù)，并在開（銷）戶登記簿上注明銷戶日期，收回的空白重要憑證作廢。2、賬戶名稱變更：成員單位名稱更改時(shí)由成員單位向結(jié)算中心提供賬戶變更申請、賬戶信息和人員職責(zé)名單，經(jīng)結(jié)算中心審查符合要求后，撤消原賬戶開立新賬戶，填寫開（銷）戶登記簿，并將更改情況通知有關(guān)單位。3、更換印鑒：成員單位因人員變動(dòng)或其他原因需更換印鑒時(shí)，必須向結(jié)算中心遞交企業(yè)法人出具證明的新印鑒卡片和變更申請，并在新印鑒卡片背面加蓋全部原印鑒，填明注銷和啟用日期。第二十三條結(jié)算中心及成員單位應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)內(nèi)部賬戶開立時(shí)規(guī)定的用途、權(quán)限，使用內(nèi)部賬戶，進(jìn)行資金業(yè)務(wù)處理，不得挪用、轉(zhuǎn)借、出租賬戶。第二十四條結(jié)算中心應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部賬戶的管理，主動(dòng)向開戶單位提供回單（借/貸記通知書）、對賬單，協(xié)助、督促開戶單位進(jìn)行內(nèi)部對賬。第六章罰則第二十五條若未經(jīng)集團(tuán)