跟蹤審計實施方案

1、一、跟蹤審計項目實施方案（一）、審計方案如果我所有幸中標(biāo)，我們將實施如下審計方案：1、成立跟蹤審計小組，配備土建、通風(fēng)與水暖、電氣等專業(yè)人員。我公司將根據(jù)工程具體情況和實際需要指派專業(yè)工程師常駐現(xiàn)場；也可以根據(jù)委托的工作要求，隨時安排多名專業(yè)工程師進(jìn)駐現(xiàn)場。駐場專業(yè)工程師具有相應(yīng)的專業(yè)技術(shù)水平、良好的職業(yè)素養(yǎng)以及良好的溝通及協(xié)調(diào)能力，可以根據(jù)委托方要求及時完成咨詢服務(wù)工作。2、審前開展集中培訓(xùn)。審計人員在進(jìn)駐現(xiàn)場前，應(yīng)與委托人取得溝通，就審計內(nèi)容、工作方式、工作計劃等方面，組織審計人員召開專題會，對審計項目的詳細(xì)情況進(jìn)行審前調(diào)研。對審計組成員進(jìn)行審前業(yè)務(wù)培訓(xùn)，培訓(xùn)的內(nèi)容主要包括：委托單位對該項

2、目審計要求，審計工作方案，相關(guān)法律法規(guī)和政策制度，被審計單位核算程序和方法，主要專業(yè)規(guī)定，必要的專業(yè)技能和審計方法等。3、編制詳細(xì)的切實可行的審計方案實施計劃，做好各類資料的搜集整理，維護(hù)業(yè)主的合法權(quán)利，特別是可能引起造價上升的會審、變更、材料選配、隱蔽驗收等重點部位都親自參加，做好相應(yīng)的記錄，并做好審計日志；4、立即收集工程設(shè)計圖紙、會審記錄、設(shè)計變更、施工合同及有關(guān)分包合同、審批的施工組織設(shè)計（施工方案）及前期工程經(jīng)濟簽證、洽商、補充協(xié)議等資料，并查驗核對其它有關(guān)技術(shù)資料、會議記要。隨著工程的進(jìn)展隨時備齊后續(xù)相關(guān)資料，做好實況記錄，掌握現(xiàn)場第一手資料。并仔細(xì)復(fù)核確保其真實可靠，為最終的竣工

3、審計打下堅實的基礎(chǔ)；5、采用先進(jìn)完善的方法進(jìn)行跟蹤審計，每位工程師配備一臺筆記本電腦，同時現(xiàn)場配備一臺數(shù)碼智能照相機，對工程的相關(guān)工序，特別是隱蔽部分都進(jìn)行拍照，并把圖像儲存在電腦中，為工程留下圖象資料，也為以后的審計奠定了良好的基礎(chǔ)。6、最終審計：對于工程的竣工結(jié)算，我們將對所有的資料都與建設(shè)單位、工程實物進(jìn)行核對，首先保證了其第一手資料的有效性，然后仔細(xì)計算，實事求是，客觀公正，極力維護(hù)好建設(shè)單位的利益，使我們的報告能反映出該工程的真實造價。（二）審計工作步驟：1、資料收集階段：合同簽訂后，立即收集工程設(shè)計圖紙、會審記錄、設(shè)計變更、施工合同及有關(guān)分包合同、審批的施工組織設(shè)計（施工方案）及前

4、期工程經(jīng)濟簽證、洽商、補充協(xié)議等資料，并查驗核對其它有關(guān)技術(shù)資料、會議紀(jì)要。隨著工程的進(jìn)展隨時備齊后續(xù)相關(guān)資料，做好實況記錄，掌握現(xiàn)場第一手資料。2、跟蹤審計和初算階段：（1）、跟蹤審計：簽訂合同后，立即派一名工程師代表常駐工地，隨時收集有關(guān)資料，解決現(xiàn)場遇到的有關(guān)問題，并做好現(xiàn)場跟蹤記錄，熟悉設(shè)計圖紙，及時核實設(shè)計變更、隱蔽驗收及其他相關(guān)資料。（2）、初算：跟蹤審計期間，一直到竣工驗收之前，進(jìn)行主體工程的工程量（包括基礎(chǔ)和主體鋼筋混凝土、鋼筋用量、砌體等工程）初步計算工作。3、竣工結(jié)算初審：工程竣工驗收合格、施工單位提交竣工結(jié)算報告并轉(zhuǎn)交我方后，利用20個工作日對整個工程進(jìn)行初審，其間將隨時

5、向業(yè)主、監(jiān)理單位落實有異議的問題。初審?fù)戤?，向業(yè)主提交初審結(jié)果。4、竣工結(jié)算會審：初審?fù)戤吅筮M(jìn)入會審階段。由業(yè)主（監(jiān)理）、施工單位、造價咨詢各方進(jìn)行會審，核對工程量及造價，形成完整的結(jié)算文件。對有爭議的問題，將協(xié)調(diào)有關(guān)各方共同確認(rèn)后定案。該階段計劃12個工作日。5、出具最終審核報告：在工程結(jié)算定案并由各方簽字蓋章確認(rèn)后，出具最終結(jié)算審核報告。此間將協(xié)助業(yè)主做好甲供材轉(zhuǎn)帳工作，并列出應(yīng)扣除的費用，以及竣工決算時應(yīng)注意的工程結(jié)算方面的問題，出具準(zhǔn)確無誤、真實可靠的工程結(jié)算審核報告，該階段計劃用10個工作日。6、審計資料歸檔按檔案法的要求和行業(yè)主管部門有關(guān)檔案管理的規(guī)定建立工程造價審核檔案制度,并有

6、專人負(fù)責(zé)檔案管理。工程結(jié)算審核檔案應(yīng)包括下列主要內(nèi)容：A、工程結(jié)算審核報告書正本原件和有簽發(fā)人簽發(fā)的底稿；B、工程結(jié)算審定表原件；C、蓋有審核人員資格專用章的工程結(jié)算審核計算書和結(jié)算調(diào)整明細(xì)表；D、審核過程中獲取的取證材料、會商紀(jì)要；E、委托人送審資料清單（包括簽收和退還清單）；F、送審的工程結(jié)算書；G、工程招標(biāo)和投標(biāo)文件;圖紙及招標(biāo)答疑、編標(biāo)統(tǒng)一口徑的資料；H、工程施工承包合同或補充協(xié)議；施工單位的施工取費證；I、其他需要存檔的資料。審核工作完成后,由專業(yè)審核人員將上列檔案資料進(jìn)行收集、整理，按本單位檔案管理規(guī)定和立卷規(guī)則匯總組卷、編號，裝訂成冊，統(tǒng)一管理。（三）、審計工作內(nèi)容1、 復(fù)核經(jīng)建

7、設(shè)監(jiān)理單位確認(rèn)的施工圖預(yù)算；2、 對整個項目進(jìn)行施工階段的現(xiàn)場跟蹤勘察；3、 審查勘察設(shè)計合同、施工合同、監(jiān)理合同、設(shè)備材料購貨合同、分包合同；4、 復(fù)核施工組織設(shè)計（施工方案）中涉及造價方面的經(jīng)濟技術(shù)方案；5、 復(fù)核監(jiān)理單位投資控制計劃；6、 提供有關(guān)工程投資方面的咨詢；7、 復(fù)核工程經(jīng)濟簽證；8、 復(fù)核經(jīng)建設(shè)監(jiān)理單位確認(rèn)的月結(jié)算、年度結(jié)算，為建設(shè)單位調(diào)整投資計劃、動態(tài)控制工程款撥付提供參考意見；9、 為保證工程節(jié)約投資提供合理化建議；10、審核工程最終結(jié)算。(四)審計方法：如果我所有幸參加工程的跟蹤審計，我們將采用目前國內(nèi)最先進(jìn)的審計手段和方法完成該項審計工作，做到計算準(zhǔn)確、表達(dá)清晰、頁面

8、美觀大方、一目了然。（1）、工程量計算采用廣聯(lián)達(dá)工程預(yù)算軟件；（2）、鋼筋分析采用廣聯(lián)達(dá)鋼筋統(tǒng)計軟件；（3）、定額采用安徽省通用的預(yù)算軟件，清單采用新點智慧軟件；（4）、計算書全部采用電子表格打印。（五）審計所需資料本工程審計需要下列資料:1、 施工圖（包括建施圖、結(jié)施圖、水施圖、電施圖、設(shè)施圖等）；2、 施工圖預(yù)算；3、 圖紙會審記錄；4、 設(shè)計變更記錄；5、 工程經(jīng)濟簽證；6、 材料簽價單；7、 月結(jié)算（月報量）；8、 已審批的施工組織設(shè)計（施工方案）；9、 施工合同、分包合同及材料設(shè)備供貨合同；10、洽商、補充協(xié)議；11、中標(biāo)通知書、投標(biāo)書等。另外，在審計過程中尚需查閱其它有關(guān)技術(shù)資料（

9、如隱蔽工程驗收記錄）、會議紀(jì)要等。（六）、合理化建議1、每月的工程量月報和進(jìn)度報量經(jīng)監(jiān)理審核完畢后再經(jīng)我方審計人員再次核準(zhǔn)簽字后才能作為工程款支付的依據(jù)，以確保工程款不會超付。2、我方審計人員均具有較豐富的現(xiàn)場施工經(jīng)驗，故工程施工過程中如有設(shè)備、材料選用、施工技術(shù)方案等方面的問題也可邀請我方審計人員參與提供意見。3、我方審計人員可同時作為業(yè)主的顧問，在一些重大問題的決策等方面提供自己的專業(yè)咨詢服務(wù)。給業(yè)主當(dāng)好參謀，維護(hù)好業(yè)主的合法利益。4、我方審計人員可參加所跟蹤審計工程的圖紙會審并獨立提出自己的意見。二、跟蹤審計項目實施保證措施（一）、工程結(jié)算評審工作的指導(dǎo)思想、目標(biāo)（1）以“服務(wù)性、公正性

10、、獨立性和科學(xué)性”為宗旨，在工程造價控制后期依法維護(hù)建設(shè)單位利益，確保投資效果的真實體現(xiàn)。（2）認(rèn)真審查，確保該工程造價的真實，并通過造價工程師的努力工作，力爭使工程總造價降低。（3）嚴(yán)格按照國家和地方的有關(guān)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、法律、法規(guī)，以及公司的有關(guān)規(guī)章制度和工程造價咨詢合同，對項目造價進(jìn)行最終控制。（二）、質(zhì)量保證措施：1、我所將組建強有力的項目審核小組。在項目審核期間將集中力量，抽調(diào)思想作風(fēng)正派、業(yè)務(wù)素質(zhì)高、審核工作經(jīng)驗豐富的強有力的專業(yè)技術(shù)人員投入項目審核工作。初步確定由下列人員具體負(fù)責(zé)項目審核工作。由高級工程師、中國注冊造價工程師、章文鵬擔(dān)任項目負(fù)責(zé)人，中國注冊造價工程師、工程師劉國玲（土

11、建）、周志博（土建）、鐘金橋（土建）、周?。姎馔L(fēng)水暖）、圣賢（安裝）等專業(yè)審計人員進(jìn)行跟蹤審計。2、跟蹤審計人員現(xiàn)場辦公，全程參加圖紙會審、技術(shù)交底、隱蔽驗收、材料核價、投資控制工作，做好各類資料的搜集整理，維護(hù)業(yè)主的合法權(quán)利，執(zhí)行項目技術(shù)負(fù)責(zé)人、部門主任、項目負(fù)責(zé)人三級復(fù)核制，對審計質(zhì)量高、效益好受到客戶好評的審計人員按我所規(guī)定給予獎勵，對出現(xiàn)問題的審計人員追究責(zé)任。3、對竣工結(jié)算，嚴(yán)格履行審計程序，一是首先熟悉甲、乙方提供的結(jié)算書、圖紙及變更簽證、合同等有關(guān)資料，做到心中有數(shù)；二是在甲乙雙方配合下勘察現(xiàn)場，全面了解現(xiàn)場情況，對下一步計算工作打下堅實的基礎(chǔ)；三是認(rèn)真進(jìn)行工程量計算，做好工

12、作底稿；四是計算工作完成后、將工作底稿交質(zhì)量監(jiān)管部進(jìn)行復(fù)核，發(fā)現(xiàn)問題及時解決；五是認(rèn)真和甲乙雙方核對：六是經(jīng)核對無誤甲乙雙方均簽證確認(rèn)的情況下出具審核報告。4、嚴(yán)格遵守職業(yè)道德，堅持實事求是、客觀公正、依法執(zhí)業(yè)的原則，依據(jù)“中華人民共和國建筑法”等法律法規(guī)及有關(guān)定額進(jìn)行審計，認(rèn)真做好工作底稿，做到事事有理，件件有據(jù)，所做結(jié)論經(jīng)得起事實和時間的檢驗。5、在項目審核工作中要堅持廉潔奉公，遵紀(jì)守法，不吃請、不受禮、不請吃、不送禮，并對審計人員進(jìn)行監(jiān)督，一旦發(fā)現(xiàn)違犯紀(jì)律者，立即撤回，嚴(yán)肅處理。6、內(nèi)部質(zhì)量控制的方法員工素質(zhì)控制。其目的在于確保審核人以誠信為本，促進(jìn)內(nèi)部質(zhì)量控制目標(biāo)的有效實現(xiàn)。包括選聘素

13、質(zhì)優(yōu)良的好審核師，定期對其進(jìn)行后繼教育和職業(yè)道德培訓(xùn)，強化考核與評價等內(nèi)容。內(nèi)部審核控制。內(nèi)部審核的內(nèi)容十分廣泛，包括對工作底稿的審核，審核報告的審核，審核程序的審核，甚至是對審核師在審核過程中的職業(yè)技能與職業(yè)責(zé)任進(jìn)行審核。風(fēng)險管理控制。審核人員將獨立承擔(dān)完全的法律責(zé)任，審核執(zhí)業(yè)風(fēng)險將進(jìn)一步加大。因此，審計員首先樹立良好的風(fēng)險防范意識，建立有效的風(fēng)險管理控制體系，并采取風(fēng)險預(yù)警、風(fēng)險審核與分析，建立審核人員執(zhí)業(yè)責(zé)任風(fēng)險制度等措施，全面防范和控制風(fēng)險。內(nèi)部互查控制。內(nèi)部各崗位實行雙人雙責(zé)交叉審查，既可以從專業(yè)和規(guī)范執(zhí)業(yè)行為的角度幫助和改進(jìn)審核工作，提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量。同時，也有利于審核人員相互取長補短

14、,加以積極探索與組織。責(zé)任分擔(dān)控制。一是項目負(fù)責(zé)人、審核人員之間的責(zé)任要明確；二是我們審計機構(gòu)與業(yè)主委托單位或主管部門簽訂責(zé)任狀。并將其契約化，采取簽訂協(xié)議、合同等形式，以便實行責(zé)任追究。審核流程控制。審核工作從接受審核業(yè)務(wù)委托開始，到審核報告的出具，是一個環(huán)環(huán)相扣的全過程。審核工程師在制定審核方案時，既要注重審核過程的控制，也要注重審核報告環(huán)節(jié)的控制，以盡量減少因?qū)徍肆鞒坦芾聿簧鳎襟E疏漏而帶來的操作程序風(fēng)險。文字校核控制。設(shè)有專人專責(zé)對承諾書、審核報告等進(jìn)行校核，重點關(guān)注限定條款。（三）、造價控制措施：為了將工程造價控制在合理的范圍之內(nèi)，針對該工程，確定如下造價控制措施：A、經(jīng)濟技術(shù)措施：

15、1、認(rèn)真熟悉設(shè)計圖紙，結(jié)合預(yù)算定額，在不改變原設(shè)計功能和標(biāo)準(zhǔn)的情況下，提出適當(dāng)改變設(shè)計同時降低工程造價的方法和措施；2、認(rèn)真審核施工圖預(yù)算，做到工程量計算書、定額套用、取費程序底稿清楚、明細(xì)齊全，確保審核后的預(yù)算造價控制在±1.5%誤差范圍內(nèi)；3、分析匯總工程所需材料，選擇用量大、單價高以及其他需找補差價的材料作為控制材料費用的主要對象，建議建設(shè)單位自行供應(yīng)或要求施工單位報價審批；4、認(rèn)真審核施工單位申報的施工組織經(jīng)濟技術(shù)方案，對可行的方案進(jìn)行經(jīng)濟技術(shù)分析，對可能的多種方案進(jìn)行優(yōu)化，選擇最經(jīng)濟、合理、可行的方案作為最終方案；5、對應(yīng)用于工程的新技術(shù)、新工藝、新材料、新設(shè)備進(jìn)行事前測算

16、，比較其性價比，分析由何方承擔(dān)該費用，盡可能減少建設(shè)單位的額外支出；6、于隨時出現(xiàn)的設(shè)計變更，計算出其對總造價的影響，分析其經(jīng)濟合理性和費用的承擔(dān)方，自主向建設(shè)單位提供參考意見，同時及時調(diào)整預(yù)算造價；7、對施工單位申報的工程經(jīng)濟簽證，分析其費用是否應(yīng)由建設(shè)單位承擔(dān)，避免定額內(nèi)已含的項目進(jìn)行重復(fù)計算，并及時進(jìn)行現(xiàn)場復(fù)核、調(diào)整預(yù)算造價；8、認(rèn)真復(fù)核經(jīng)建設(shè)監(jiān)理單位確認(rèn)的工程進(jìn)度結(jié)算，對于超出實際造價的部分，及時通知建設(shè)單位進(jìn)行調(diào)整，并對其進(jìn)度款支付提出合理化建議；9、認(rèn)真復(fù)核材料、設(shè)備計劃，查對產(chǎn)地、規(guī)格和型號，核實價格，確定材料用量，避免高估冒領(lǐng)的材料化轉(zhuǎn)為施工單位的流動資金；10、施工過程中發(fā)生

17、的合約外報價，審核其依據(jù)，分析其適用的定額、套項、工程類別，確定合理的審批價；11、考察材料設(shè)備市場價格，搜集材料設(shè)備價格信息，為建設(shè)單位進(jìn)行材料選擇決策提供參考；12、認(rèn)真審核施工單位提報的竣工結(jié)算，出具工程量計算底稿，對與施工單位產(chǎn)生分歧的問題，咨詢市定額站、省定額站，并報建設(shè)單位最終確定。B、合同措施：1、認(rèn)真閱讀施工合同、材料設(shè)備供應(yīng)合同、分包合同等合同草擬文本，結(jié)合定額，對影響造價的條款提出修改參考意見；2、對合同中約定不明確的事項，及時向建設(shè)單位提出合理解決建議，促使其做到事前控制，避免被動局面，從而造成不應(yīng)有的損失；3、參與合同修改、補充工作，分析其對工程造價的影響；4、分析合同

18、條款，對施工單位的違約事項，及時向建設(shè)單位提出索賠建議；對建設(shè)單位的違約事項及可能的違約事項，及時向建設(shè)單位提出反索賠建議或盡可能避免索賠；5、根據(jù)合同條款，計算施工單位因工期、質(zhì)量等造成的違約款項，在竣工結(jié)算價款中扣除。C、組織措施：1、配備精兵強將，派足各專業(yè)人員（包括建筑裝飾、水暖通風(fēng)、電氣等專業(yè)）進(jìn)駐現(xiàn)場，落實好任務(wù)分工和職能分工；2、建立健全審計責(zé)任制，責(zé)任落實到每個人，并進(jìn)行量化，實行獎罰制度；3、配備數(shù)碼相機，對所有隱蔽部位進(jìn)行拍錄，并輸入微機保存。D、內(nèi)控措施：在跟蹤審計服務(wù)工作具體操作中嚴(yán)格執(zhí)行本公司的質(zhì)量管理辦法，抓住關(guān)鍵的“一?！薄ⅰ叭龔?fù)核”。1、“一?！睘閷I(yè)咨詢員自校

19、(1)、專業(yè)咨詢員是指承擔(dān)審計項目造價咨詢的專業(yè)技術(shù)人員。專業(yè)咨詢員完成咨詢項目的編審或評估后，應(yīng)對本人提交的初步成果進(jìn)行自校，并對初步成果的質(zhì)量負(fù)責(zé)。(2)、自校的主要內(nèi)容：是否完成了咨詢項目計劃書規(guī)定的全部咨詢內(nèi)容和達(dá)到規(guī)定深度；項目咨詢采用的法規(guī)、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、定額、計算方式、價格等依據(jù)是否正確、合理；咨詢過程中形成的記錄、會議紀(jì)要、取證等文件是否真實、充分和有效；對咨詢項目中出現(xiàn)的復(fù)雜事項、重大分歧、投資風(fēng)險因素以及對咨詢結(jié)果有重大影響的問題，初步成果是否有說明分析，判斷和結(jié)論是否正確，理由是否充足；(3)專業(yè)咨詢員對本人完成的初步成果自校確認(rèn)無漏項和錯誤后，填寫工程造價咨詢質(zhì)量控制流程

20、單，將未決事項和需要提請上一級復(fù)核人員重點復(fù)核的問題在流程單自校意見欄中說明。應(yīng)說明而未說明的，專業(yè)咨詢員負(fù)直接責(zé)任。(4)專業(yè)咨詢員將初步成果、技術(shù)文件、相關(guān)附件和工程造價咨詢質(zhì)量控制流程單提交項目負(fù)責(zé)人復(fù)核。2、“一復(fù)核”為項目總工復(fù)核(1)項目總工承擔(dān)對專業(yè)咨詢員提交的專業(yè)成果復(fù)核職責(zé)，對整個項目的咨詢質(zhì)量負(fù)責(zé)。(2)復(fù)核的主要內(nèi)容各專業(yè)的初步成果是否完成了咨詢合同約定的全部內(nèi)容，其深度是否達(dá)到合同要求和滿足使用需要；咨詢過程是否按規(guī)定的程序進(jìn)行，咨詢方法運用是否恰當(dāng)，提交的技術(shù)文件和相關(guān)文件是否齊全、有效；初步成果采用的各種規(guī)范、技術(shù)經(jīng)濟標(biāo)準(zhǔn)、經(jīng)濟參數(shù)、計算分析公式、計價依據(jù)是否正確、

21、一致；檢驗關(guān)鍵性的計算結(jié)果和數(shù)據(jù)間、不同專業(yè)間的相互關(guān)系；了解有關(guān)當(dāng)事人對初步結(jié)果的分歧意見及其產(chǎn)生原因，對分歧意見進(jìn)行分析、判斷和選擇；初步成果格式是否規(guī)范，技術(shù)文件和相關(guān)附件是否完整，表述是否嚴(yán)謹(jǐn)、清晰；(3)項目總工發(fā)現(xiàn)初步成果有不準(zhǔn)確、不完整、不可靠或錯誤之處，應(yīng)責(zé)成和督促專業(yè)咨詢員予以修改、補充和完善。必要時項目總工可直接在工作底稿上進(jìn)行糾正和補充，并將糾正和補充內(nèi)容通知相關(guān)專業(yè)咨詢員。(4)經(jīng)項目總工復(fù)核確認(rèn)初步成果無誤后，在工程造價咨詢質(zhì)量控制流程單上簽署復(fù)核意見，將未決事項和需要提請上一級審核人員重點審核的問題在流程單復(fù)核意見欄中說明。應(yīng)說明而未說明的，項目總工負(fù)直接責(zé)任。(5

22、)項目總工將咨詢報告書草稿、技術(shù)文件、相關(guān)附件和工程造價咨詢質(zhì)量控制流程單提交技術(shù)負(fù)責(zé)人審核。3、“二復(fù)核”為項目負(fù)責(zé)人審核(1)項目負(fù)責(zé)人是指受咨詢單位的委派和授權(quán)，具有與咨詢項目相關(guān)專業(yè)知識及水平，負(fù)責(zé)咨詢合同的履行，主持項目咨詢業(yè)務(wù)工作的注冊造價工程師。(2)審核的主要內(nèi)容：送審文件是否經(jīng)過項目總工詳細(xì)復(fù)核；審核項目總工對初步成果進(jìn)行調(diào)整、糾正、補充是否恰當(dāng)和準(zhǔn)確；對可行性研究和投資評估咨詢項目中的投資風(fēng)險因素及其潛在風(fēng)險區(qū)域是否給予充分考慮并進(jìn)行重點審核；檢驗關(guān)鍵性的計算結(jié)果，對當(dāng)事人分歧較大的結(jié)論意見進(jìn)行重點審核；項目總工在“流程單”中提請審核的重點問題及處理意見是否恰當(dāng)；對未決事項

23、作出技術(shù)決策；咨詢報告書結(jié)論是否客觀、公正，表述是否嚴(yán)謹(jǐn)、清晰，是否滿足委托合同約定的要求；對咨詢成果報告可能產(chǎn)生的執(zhí)業(yè)風(fēng)險是否予以充分考慮，是否有規(guī)避措施；(3)項目負(fù)責(zé)人如發(fā)現(xiàn)報告書草稿及相關(guān)文件有不準(zhǔn)確、不完整、不可靠或錯誤之處，應(yīng)責(zé)成和督促項目總工予以修改、補充和完善。必要時項目負(fù)責(zé)人可直接進(jìn)行修改和補充，并將修改和補充內(nèi)容通知項目總工。(4)項目負(fù)責(zé)人完成審核確認(rèn)無誤后，在工程造價咨詢質(zhì)量控制流程單審核意見欄簽署終審意見；也可以召集項目咨詢?nèi)藛T共同商定終審意見后簽署。三、項目管理機構(gòu)配備情況（一）、項目人員配備：1、負(fù)責(zé)人：齊慶偉2、技術(shù)負(fù)責(zé)人：章文鵬3、其他主要工作人員：姚工、王工

24、A、建筑裝飾工程審計人員：劉國玲、周志博、鐘金橋B、電氣、通風(fēng)與水暖專業(yè)審計人員：周健、圣賢（二）、項目辦公設(shè)備配備：擬投入本工程的主要技術(shù)裝備表序號名稱單位數(shù)量制造國及產(chǎn)地制造年份備注1筆記本電腦臺5日本、北京20132復(fù)印機臺1日本、北京20143打印機臺4日本、北京20134數(shù)碼照相機臺1日本、北京2013567四、項目組人員（含項目負(fù)責(zé)人）崗位職責(zé)（一）項目負(fù)責(zé)人的崗位職責(zé)1、遵守行業(yè)主管部門有關(guān)工程審計的法規(guī)、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)和指導(dǎo)規(guī)程，執(zhí)行企業(yè)規(guī)章制度。2、負(fù)責(zé)項目審計的組織實施、專業(yè)間協(xié)調(diào)和質(zhì)量管理工作，對項目組成員的執(zhí)業(yè)行為進(jìn)行管理。3、負(fù)責(zé)辦理咨詢項目委托合同的草擬，接收和驗核委托

25、人提供的資料。4、制定項目咨詢規(guī)劃和批準(zhǔn)施工階段審計實施細(xì)則。5、動態(tài)掌握咨詢項目實施狀況，負(fù)責(zé)督促檢查各咨詢子項和各專業(yè)的進(jìn)度，研究解決存在的問題。6、對咨詢項目的咨詢質(zhì)量負(fù)責(zé)，監(jiān)督專業(yè)審核人員/校核人員進(jìn)行質(zhì)量校核，負(fù)責(zé)對項目初步成果進(jìn)行復(fù)核。7、編寫咨詢成果報告及總說明、總目錄，確保成果文件格式規(guī)范、表述清晰和滿足使用需要。8、負(fù)責(zé)咨詢報告的送達(dá),辦理相關(guān)資料歸還和移交手續(xù),與委托人決算咨詢費。（二）技術(shù)負(fù)責(zé)人的崗位職責(zé)1、監(jiān)督咨詢項目組遵守行業(yè)主管部門有關(guān)工程審計的法規(guī)、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)和指導(dǎo)規(guī)程。2、指導(dǎo)項目負(fù)責(zé)人運行企業(yè)質(zhì)量保證體系，貫徹落實質(zhì)量咨詢制度，保證咨詢成果技術(shù)的可靠性、數(shù)據(jù)的

26、準(zhǔn)確性、結(jié)論的科學(xué)性和公正性。3、主持項目咨詢活動中重大技術(shù)和質(zhì)量問題的研究和分析，提出解決方案。4、負(fù)責(zé)對咨詢項目成果可能給受托人或本企業(yè)帶來的風(fēng)險進(jìn)行預(yù)測，負(fù)責(zé)對咨詢成果技術(shù)經(jīng)濟方面的最終審核。5、受總經(jīng)理委托，可代表總經(jīng)理簽發(fā)項目咨詢成果報告。（三）審計工程師的崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)本專業(yè)的項目審計業(yè)務(wù)實施及其質(zhì)量管理工作。2、遵守行業(yè)主管部門有關(guān)工程審計的法規(guī)、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)和指導(dǎo)規(guī)程，執(zhí)行企業(yè)規(guī)章制度。3、在項目負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，組織本專業(yè)審計人員擬定項目審計實施細(xì)則，核查資料使用、咨詢原則、計價依據(jù)、計算公式、軟件使用等是否正確。4、動態(tài)掌握本專業(yè)項目審計實施狀況，協(xié)調(diào)并研究解決存在的問題。5

27、、組織編制本專業(yè)的咨詢成果文件，編寫本專業(yè)的成果文件說明和目錄，檢查成果文件是否符合規(guī)定，負(fù)責(zé)審核和簽發(fā)本專業(yè)的成果文件。（四）審計員的崗位職責(zé)1、依據(jù)業(yè)務(wù)要求，執(zhí)行咨詢規(guī)劃和實施細(xì)則，遵守行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)與原則，對所承擔(dān)的業(yè)務(wù)質(zhì)量和進(jìn)度負(fù)責(zé)。2、根據(jù)項目實施細(xì)則要求，開展本職工作，選用正確的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、計算方法、計算公式、計算程序，做到內(nèi)容完整、計算準(zhǔn)確、結(jié)果真實可靠。3、對實施的各項工作進(jìn)行自控，成果文件經(jīng)校核后，負(fù)責(zé)進(jìn)行修改。4、完成作業(yè)計劃后及時整理，收集齊全咨詢資料，交項目負(fù)責(zé)人或?qū)Ｈ宿k理歸檔和移交歸檔手續(xù)。5、規(guī)范執(zhí)業(yè)行為，遵守職業(yè)道德。五、對本工程全過程跟蹤審計的建議結(jié)合本工程跟蹤審計特點

28、及我們自身優(yōu)勢，根據(jù)我公司多年來控制工程造價的經(jīng)驗，提出如下建議：1、 結(jié)合工程投資的實際情況，組織經(jīng)濟專家對設(shè)計方案、施工圖進(jìn)行評審，提出詳細(xì)的優(yōu)化意見；2、 建立完善的招標(biāo)制度，招標(biāo)投標(biāo)的整個過程由經(jīng)濟方面的專家參與進(jìn)行；3、 制定合同審查會簽制度，對合同中的經(jīng)濟條款由經(jīng)濟專家進(jìn)行把關(guān)，避免經(jīng)濟糾紛的發(fā)生；4、 加強對施工中的經(jīng)濟簽證的審查，建立審查、論證的工作流程；5、 加強基建財務(wù)管理，特別是建設(shè)單位供應(yīng)材料的財務(wù)科目的管理；6、 建立完善的設(shè)備、材料采購制度，由經(jīng)濟專家參與設(shè)備造型、材料的選用、市場詢價等工作；7、 建立完善的工程造價管理體系，把合理控制工程造價滲透到工程建設(shè)的每個環(huán)

29、節(jié)，使監(jiān)理、跟蹤審計互相配合、相互促進(jìn)；8、 在本工程審計中標(biāo)后、業(yè)務(wù)實施前，對所有參與本工程執(zhí)業(yè)人員進(jìn)行法制教育，重溫建筑法、招投標(biāo)法等，已使所有執(zhí)業(yè)人員遵循國家有關(guān)法律進(jìn)行審計。六、服務(wù)承諾、廉政制度 A、服務(wù)承諾為滿足本項目建設(shè)要求，圓滿完成造價咨詢服務(wù)工作，我公司鄭重承諾如下： 1、遵紀(jì)守法、熱情服務(wù) 嚴(yán)格遵守法律、法規(guī)以及行業(yè)規(guī)范性文件精神，遵守項目建設(shè)方的管理規(guī)定，接受項目建設(shè)方的監(jiān)督，杜絕一切違規(guī)行為；該項目由總工親自掛帥，并選派有經(jīng)驗的工作人員組建項目小組，確保該項目能按時優(yōu)質(zhì)的開工建設(shè)，并最大限度滿足業(yè)主的意愿。嚴(yán)格遵循“依法審核、實事求是、客觀

30、、公正”的原則，遵紀(jì)守法、嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，嚴(yán)格執(zhí)行保密制度，杜絕一切吃請和收受財物的行為，將服務(wù)全過程每個環(huán)節(jié)具體工作落到實處，確保審計工作按時按質(zhì)按量的完成。 2、重視業(yè)主、誠信服務(wù) 把業(yè)主的利益作為最高利益，在法律、法規(guī)容許的前提下，全力滿足業(yè)主的要求，堅持誠信、誠實、誠心、誠懇地為業(yè)主做好全方位地服務(wù)。在施工全過程跟蹤審計過程中，將建立與業(yè)主的聯(lián)系機制，確保做到審計資料經(jīng)業(yè)主審核后簽發(fā)。我司愿接受建設(shè)行政主管部門和業(yè)主對我們?nèi)粘９ぷ鞯谋O(jiān)督、檢查。 3、及時響應(yīng)、高效服務(wù) 如果我公司有幸中標(biāo)，接到中標(biāo)通知書后立即與業(yè)主溝通，3日內(nèi)向委托人提交詳細(xì)工程造價咨詢實施方案。把委托人的合法需求作為本公司服務(wù)的宗旨，在任何情況下克服困難，做到即時服務(wù)，隨叫隨到。在跟蹤審計過程中，接委托人指令后2小時內(nèi)趕到現(xiàn)場，完全響應(yīng)業(yè)主提出的各項合理要求。