審計部年度培訓計劃草案

1、-審計部員工培訓方案培訓目的 ：本次培訓旨在幫助審計人員快速掌握審計理論知識，提供審計項目實戰(zhàn)能力。培訓對象 ：審計經(jīng)理審計助理培訓責任人 ：審計 & 內(nèi)控項目經(jīng)理、外聘師資培訓時間 ：4 月 1 日-10 月 31 日，原則上每周周一、周四晚上6:00 進行，如遇項目出差缺席人員較多則往后遞延培訓內(nèi)容 ：財務、審計專業(yè)基礎(chǔ)培訓；內(nèi)控、審計相關(guān)專題培訓培訓要求：1 、財務、審計專業(yè)基礎(chǔ)培訓店口審計助理必須參加，以學員自學為主；培訓對象： 根據(jù)計劃安排， 提前預習培訓內(nèi)容， 對以前年度審計報告相關(guān)部分進行篩選摘錄， 以便于審計案例研討； 培訓結(jié)束后， 學員要總結(jié)培訓的內(nèi)容或是自己的見解。

2、培訓責任人： 盡量根據(jù)安排提前空出培訓時間，同時做好培訓成果的驗收工作（可以采取考試、項目反饋的方式）。舉辦課題研討、頭腦風暴：培訓責任人要熟悉自己主持的內(nèi)容2 、 內(nèi)控、審計相關(guān)專題培訓部門所有人員均需參加；3 、 職業(yè)技能學習：審計助理每年提出自己的學習計劃（含專業(yè)資質(zhì)考試）及需要的資源支持（前提是不影響自己的本職工作）。培訓考核方式：1 、周小結(jié)：審計助理當周小結(jié)培訓心得，并交至培訓責任人考評；2 、月總結(jié)：審計助理須將月度學習總結(jié)交至部門領(lǐng)導審核；3 、季考核：部門統(tǒng)一組織考試、答辯等形式檢驗學習成果。以上考評將計入個人年度考核 。后勤服務 ：1 、 培訓的后勤管理由負責。2 、 服務

3、內(nèi)容：場地確定、培訓所需的電子設(shè)備、培訓所需的資料、培訓前與講師確認培訓是否如期進行、培訓臨時變更的通知。3 、 原則上培訓按計劃安排，如臨時變更，講師需提前告知后勤管理人員。精選資料-財務、審計專業(yè)基礎(chǔ)培訓計劃安排如下表：財務、審培訓責計專業(yè)基培訓時間培訓內(nèi)容培訓預習內(nèi)容礎(chǔ)培訓任人1 、理論的財務、審計知識；熟悉基礎(chǔ)內(nèi)容貨幣資金2、內(nèi)控審計程序表，事務所相應的底3月 30日應收利息稿4月 12日應收股利3、審計報告中相應的內(nèi)容；原始憑證存貨里面的相應的會計分錄流動資產(chǎn)4、資金管理制度1、理論的財務、審計知識；熟悉基礎(chǔ)應收票據(jù)內(nèi)容4月 13日應收賬款2、進入金蝶、 SAP 等系統(tǒng)查看相關(guān)科4月

4、 26日預付賬款目的處理其他應收款3、內(nèi)控審計程序、事務所底稿4、審計報告中相關(guān)的內(nèi)容1、理論的財務、 審計知識 （ CIA 、CPA固定資產(chǎn)等）非流動資4月 27日在建工程2、內(nèi)控審計程序、事務所底稿產(chǎn)5月 10日長期待攤費3、審計報告的相關(guān)內(nèi)容、審計底稿的用相關(guān)內(nèi)容1、理論的財務、審計知識，如票據(jù)的短期借款類別5月 11日應付票據(jù)2、業(yè)務流程的處理過程，如銀行借款應付賬款的手續(xù)5月 24日預收賬款3、內(nèi)控審計程序、事務所底稿負債其他應付款4、部門審計報告、工作底稿的相關(guān)內(nèi)容1、理論的財務、審計、稅務知識5月 25日應付職工薪2、內(nèi)控審計程序、事務所底稿酬3、 SAP 的人力資源模塊的內(nèi)容6

5、月 7 日應交稅費4、部門審計報告、工作底稿的相關(guān)內(nèi)容報表分析6月 08日報表的內(nèi)容、掌握理論的報表編制、熟悉報表內(nèi)容6月 21日編制、分析所有者權(quán)益1、理論的財務、審計、財務管理知識2、企業(yè)實際中這些科目的來源渠道所有者權(quán)6月 22日實收資本3、內(nèi)控審計程序、事務所底稿益7月 5 日資本公積4、部門的審計報告、工作底稿的相關(guān)未分配利潤內(nèi)容精選資料-1、理論的財務、審計知識主營業(yè)收入2、實際的信用管理、營銷管理、產(chǎn)品分銷、內(nèi)部轉(zhuǎn)移7月 06日其他業(yè)務收收入3、熟悉業(yè)務流程：銷售訂單、發(fā)貨、7月 19日入開票、入賬、退貨營業(yè)外收入4、內(nèi)控審計程序、事務所底稿5、審計報告、工作底稿相關(guān)內(nèi)容主營業(yè)成

6、本1、理論的知識、制度7月 20日2、熟悉企業(yè)的生產(chǎn)過程：生產(chǎn)、貨運、成本其他業(yè)務成8月 2 日質(zhì)量控制本3、審計報告、工作底稿相關(guān)內(nèi)容營業(yè)稅費1、理論知識，會編制利潤表費用、支8月 03日銷售費用2、翻看熟悉發(fā)票類原始憑證，了解記管理費用賬過程出8月 16日財務費用3、事務所程序性底稿，審計報告和工營業(yè)外支出作底稿相關(guān)內(nèi)容精選資料-內(nèi)控、審計相關(guān)專題培訓計劃安排如下表所示：培訓責任實施月度培訓專題培訓對象人或講師稅務管理專題全體內(nèi)控審計人員審計工作底稿的編制全體內(nèi)控審計人員如何做好項目管理全體內(nèi)控審計人員如何做好審計助理全體內(nèi)控審計人員如何做好審計整改全體內(nèi)控審計人員SAP 的藍圖介紹、運用全體內(nèi)控審計人員流程信息化管理全體內(nèi)控審計人員審計項目計劃撰寫與進點會