有關(guān)企業(yè)資金管理制度范本

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上有關(guān)企業(yè)資金管理制度范本資金管理是公司財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容,如何優(yōu)化資金管理,加速資金周轉(zhuǎn),提高公司總體資金使用效率,成為了企業(yè)所面臨的重要課題，需要制定完善的資金管理制度，做好資金管理工作。下面愛匯整理的有關(guān)企業(yè)資金管理制度，供你參考。有關(guān)企業(yè)資金管理制度范文一第一章總則第一條：為了加強(qiáng)和控制公司貨幣資金的管理，確保貨幣資金的安全，根據(jù)公司管理的要求并參照會計(jì)法的有關(guān)規(guī)定，特制定本制度;第二條：本制度中涉及的貨幣資金是指現(xiàn)金、銀行存款、銀行承兌匯票及其他貨幣資金;第三條：貨幣資金管理的主要責(zé)任人為公司財(cái)務(wù)部部長，財(cái)務(wù)部部長必須嚴(yán)格按照本制度的規(guī)定管理、約束全體財(cái)務(wù)人員

2、，并對他們的工作負(fù)全面的責(zé)任，同時(shí)財(cái)務(wù)部部長應(yīng)對公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。第四條：出納人員應(yīng)時(shí)刻保證帳面貨幣資金金額與實(shí)際存有的貨幣資金金額相互一致，如有差異，在查清差異原因后屬于出納人員的責(zé)任的則追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任并予以處罰。第二章現(xiàn)金管理第五條：公司專門設(shè)立出納人員1名，負(fù)責(zé)貨幣資金的日常業(yè)務(wù)的管理、核算，出納人員應(yīng)嚴(yán)格按照會計(jì)法和公司各項(xiàng)規(guī)定開展日常工作，并對財(cái)務(wù)部部長負(fù)責(zé)。第六條：根據(jù)內(nèi)部會計(jì)控制規(guī)范-基本規(guī)范的要求，出納人員嚴(yán)格禁止辦理會計(jì)稽核、會計(jì)檔案保管以及涉及收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。第七條：公司經(jīng)營過程中，所有涉及現(xiàn)金的收入，出納人員應(yīng)當(dāng)面清點(diǎn)，并注意辨別現(xiàn)金的真?zhèn)?，?/p>

3、確定現(xiàn)金金額與應(yīng)收金額一致的情況下，應(yīng)填開公司統(tǒng)一印制的"現(xiàn)金收款收據(jù)"給交款方。第八條：出納人員應(yīng)按照公司內(nèi)部票據(jù)的管理規(guī)定申請領(lǐng)用"現(xiàn)金收款收據(jù)"，"現(xiàn)金收款收據(jù)"連續(xù)編號，出納人員在使用過程中，不得任意撕毀，如因某種原因需作廢時(shí)應(yīng)在"現(xiàn)金收款收據(jù)"上加蓋"作廢章"并保留全部聯(lián)次，待每本"現(xiàn)金收款收據(jù)"用完后到財(cái)務(wù)經(jīng)理處定期繳銷時(shí)備查。第九條：為了保證現(xiàn)金資產(chǎn)的安全，防止出現(xiàn)被盜損失，出納人員應(yīng)嚴(yán)格控制每日現(xiàn)金的庫存量，每天下班前應(yīng)保證現(xiàn)金庫存量不超過2萬元，超過部分應(yīng)及

4、時(shí)解交到公司銀行帳戶上。且?guī)齑娆F(xiàn)金必需全部保存在公司的"保險(xiǎn)箱"內(nèi)。第十條：對于涉及到現(xiàn)金支付的采購、工資發(fā)放、借款暫支等業(yè)務(wù)時(shí)，出納人員應(yīng)嚴(yán)格審核報(bào)銷的各原始憑證是否齊全、是否合法，審核數(shù)據(jù)的計(jì)算是否正確、審核報(bào)銷的審批程序是否符合公司管理制度規(guī)定、各級審批人員的簽字是否齊備，在確認(rèn)上述事項(xiàng)無誤的情況方可以付款，并應(yīng)取得收款方的收款收據(jù)(報(bào)銷業(yè)務(wù)除外)。第十一條：出納人員應(yīng)及時(shí)將所有現(xiàn)金的收支業(yè)務(wù)登記"現(xiàn)金日記帳"，每日應(yīng)結(jié)算當(dāng)天現(xiàn)金的收、支、存金額，編制"現(xiàn)金日報(bào)表"，并與庫存現(xiàn)金相核對，及時(shí)查找、糾正差異，以確保帳、實(shí)相符。第十

5、二條：每月會計(jì)結(jié)帳日后，出納人員應(yīng)及時(shí)與負(fù)責(zé)帳務(wù)處理的其他會計(jì)人員就"現(xiàn)金日記帳"和"現(xiàn)金明細(xì)帳"進(jìn)行相互核對一致，并編制"現(xiàn)金核對記錄表"由財(cái)務(wù)部部長和出納人員以及會計(jì)人員三方簽字，以確保帳、帳相符。第十三條：出納人員有義務(wù)配合財(cái)務(wù)部部長或其他稽查人員隨時(shí)、不定期地抽查"現(xiàn)金盤點(diǎn)"工作，并確保抽查現(xiàn)金沒有差異。第三章銀行存款管理第十四條：公司應(yīng)嚴(yán)格控制"開戶銀行"和"開戶帳戶"的管理，凡是涉及到新增銀行帳戶或注銷銀行帳戶的，均需要由出納人員填寫書面的"申請書&qu

6、ot;，交公司財(cái)務(wù)部部長審核簽字后報(bào)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后方能執(zhí)行。第十五條：出納人員應(yīng)及時(shí)將所有銀行存款的收、支業(yè)務(wù)按照"銀行帳號"進(jìn)行分類登記"銀行存款日記帳"，并每日應(yīng)結(jié)算當(dāng)天"分帳號"的各銀行存款的收、支、存金額，編制"銀行存款日報(bào)表"。第十六條：出納人員在接受"轉(zhuǎn)帳支票"、"銀行匯票"、"銀行本票"的銀行票據(jù)時(shí)，首先應(yīng)審核收取上述銀行結(jié)算憑證是否得到公司內(nèi)部的審批，并應(yīng)初步審核上述票據(jù)是否真實(shí)有效、填寫是否齊全，且應(yīng)將收到的上述銀行票據(jù)及時(shí)背書后解

7、交到開戶銀行，以便及時(shí)入帳，保證資金的安全。第十七條：對于涉及到銀行存款支付的采購、預(yù)付貨款、業(yè)務(wù)往來款等業(yè)務(wù)時(shí)，出納人員應(yīng)嚴(yán)格遵照公司內(nèi)部的各項(xiàng)管理制度的規(guī)定，審核"付款申請單"所附的單據(jù)是否齊全、是否合法，審核數(shù)據(jù)的計(jì)算是否正確、審核付款的審批程序是否符合公司管理制度規(guī)定、各級審批人員的簽字是否齊備，在確認(rèn)上述事項(xiàng)無誤的情況方可按照"支票管理制度"規(guī)定辦理銀行付款手續(xù)，并應(yīng)取得收款方的收款收據(jù)(報(bào)銷業(yè)務(wù)除外)。第十八條：出納人員不得私自從開戶銀行索取"銀行對帳單"，公司應(yīng)安排其他會計(jì)人員定期到各開戶銀行領(lǐng)取"銀行對帳單&

8、quot;，并由其與出納人員登記的"銀行存款日記帳"進(jìn)行核對，查找差異并找出原因后，編制"銀行余額調(diào)節(jié)表"并簽署姓名和出納人員簽名后交財(cái)務(wù)部部長備案，上述核對工作原則上一月不得少于一次。第十九條：每月會計(jì)結(jié)帳日后，出納人員應(yīng)及時(shí)與負(fù)責(zé)帳務(wù)處理的其他會計(jì)人員就"銀行存款日記帳"和"銀行存款明細(xì)帳"進(jìn)行相互核對一致，并編制"銀行存款核對記錄表"由財(cái)務(wù)部部長和出納人員以及會計(jì)人員三方簽字交財(cái)務(wù)經(jīng)理備案，以確保帳、帳相符。第四章：銀行票據(jù)管理第二十條：銀行票據(jù)是指現(xiàn)金支票、銀行轉(zhuǎn)帳支票、銀行電匯憑證、銀

9、行匯票申請書等銀行統(tǒng)一印制的票據(jù)。公司需要使用上述票據(jù)時(shí)，由財(cái)務(wù)部部長指定專門人員向開戶銀行購買，并登記"票據(jù)領(lǐng)用單"。由出納人員辦理領(lǐng)用手續(xù)后，全部移交給出納人員，并保存于公司的"保險(xiǎn)箱"中。第二十一條：出納人員應(yīng)妥善保管和使用好領(lǐng)用的銀行印制票據(jù)，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用，在使用過程中出納人員應(yīng)保存好所有銀行票據(jù)的留底聯(lián)(包括因某種原因報(bào)廢的銀行票據(jù)全部聯(lián)次)，以備銀行票據(jù)使用完畢繳銷時(shí)登記到"票據(jù)領(lǐng)用單"上。第二十二條：公司應(yīng)加強(qiáng)"銀行印鑒章"的控制和管理，在開設(shè)"銀行帳戶"時(shí)，一般在開

10、戶銀行預(yù)留三件"印鑒章"，包括：公司財(cái)務(wù)專用章、董事長私人印章、出納私人印章，并且此三枚印章分別交由二人或三人分別保管，其中：公司財(cái)務(wù)專用章和董事長私人印章由財(cái)務(wù)部部長保管;出納私人印章由出納自行保管。第二十三條：出納人員需要使用"現(xiàn)金支票"提取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)填寫現(xiàn)金領(lǐng)用單，注明用途和金額，交財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后方能使用"現(xiàn)金支票"提現(xiàn)，如一次提取現(xiàn)金金額超過萬元以上的，尚需要公司總經(jīng)理的審批批準(zhǔn)。a、第二十四條：出納人員需要使用"銀行轉(zhuǎn)帳支票、銀行電匯憑證、銀行匯票申請書"等銀行票據(jù)付款時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵照公司內(nèi)部關(guān)于采購、預(yù)付

11、款、費(fèi)用報(bào)銷等管理制度的規(guī)定，審核付款的審批手續(xù)是否齊全、相關(guān)單據(jù)是否完整合法、金額計(jì)算是否正確，經(jīng)過審核無誤后方能對外付款。第二十五條：出納人員在辦理銀行票據(jù)付款時(shí)，除能當(dāng)時(shí)取得合法的、齊全的*外，一律需要收款對方提供"收款收據(jù)"，以備日后結(jié)算、對帳使用，并要求收款對方當(dāng)事人在"銀行票據(jù)"的公司留底聯(lián)次上簽署名字。第二十六條：出納人員應(yīng)將收取的"銀行承兌匯票"及時(shí)登記到"銀行承兌匯票收入備查薄"，將所有銀行承兌匯票的要素在"銀行承兌匯票收入備查薄"上列示清楚，并特別關(guān)注銀行承兌匯票的到期日，以

12、便將到期的銀行承兌匯票及時(shí)解交到銀行兌換資金。同時(shí)將銀行承兌匯票的貼現(xiàn)、兌換、背書轉(zhuǎn)讓等情況一并在"銀行承兌匯票收入備查薄"上登記清楚。第二十七條：出納人員應(yīng)妥善保管好收到的"銀行承兌匯票"，并時(shí)刻保證銀行承兌匯票的安全，必要時(shí)可以委托銀行代保管"銀行承兌匯票"。出納人員應(yīng)保證"銀行承兌匯票收入備查薄"上登記的數(shù)額與實(shí)際保存的銀行承兌匯票數(shù)額相互一致。第二十八條：出納人員應(yīng)將公司對外開具的"銀行承兌匯票"及時(shí)登記到"銀行承兌匯票支出備查薄"，將所有開出銀行承兌匯票的要素在&q

13、uot;銀行承兌匯票支出備查薄"上列示清楚，并將銀行承兌匯票到期付款的記錄登記到"銀行承兌匯票支出備查薄"上。有關(guān)企業(yè)資金管理制度范文二一、基本制度1、開立兩個(gè)賬戶，基本戶用來付款，一般戶用來收款。建立健全現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，建議使用網(wǎng)銀。每天發(fā)生的現(xiàn)金和銀行存款收支業(yè)務(wù)做到日清日結(jié)，及時(shí)核對，保證賬實(shí)相符。2、嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金等管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不用白條抵庫。二、現(xiàn)金管理制度1、 所有現(xiàn)金收支專人(出納)負(fù)責(zé)。2、 出納根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆按順序登記現(xiàn)金日記賬(流水賬)，每天結(jié)出余額并核對實(shí)存。做到日清日結(jié)，賬實(shí)相符。3、

14、庫存現(xiàn)金超過一定數(shù)額(建議5000元，且是收入額)時(shí)必須存入銀行(一般戶)。4、 出納收取銷售現(xiàn)金時(shí)，須立即登記現(xiàn)金日記賬并開具一式至少兩聯(lián)的銷售單據(jù)，一聯(lián)銷售留存，一聯(lián)會計(jì)處理。經(jīng)手人一定要有經(jīng)手依據(jù)。5、 任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序?qū)徟?詳見支出審批制度)。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)相關(guān)人員(如總經(jīng)理)簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)還款或報(bào)銷(詳見差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定)。三、支票和網(wǎng)銀管理制度1、 支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。并建立支票登記備查簿(包括支出和收取支票兩本)。2、 出納根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆按順序登記銀行存款日記賬(流水賬)

15、，結(jié)出余額，每天登錄網(wǎng)銀核對銀行存款實(shí)存。作到日清日結(jié)，賬實(shí)相符。3、 出納收取支票時(shí)，須立即開具一式至少三聯(lián)的收據(jù)，繳款人、出納、會計(jì)各留存一聯(lián)。4、 支票的使用或網(wǎng)上付款必須事前按相關(guān)程序?qū)徟?詳見支出審批制度)。所開出支票必須封填收款單位名稱。支出支票時(shí)，由領(lǐng)取人在支票頭上簽收簽字認(rèn)可，并及時(shí)登記支票備查簿。5、 基本戶余額不足時(shí)，申請按支出預(yù)算從一般戶轉(zhuǎn)過來(建議半月一次)。四、印鑒的保管1、銀行印鑒原則上必須分人保管。財(cái)務(wù)專用章和法人印鑒分別派其他專人和出納負(fù)責(zé)保管。五、現(xiàn)金、銀行存款的盤查1、 出納至少每半月應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“半月報(bào)表，并對由

16、出納保管的庫存現(xiàn)金，指定人員于每半月終了進(jìn)行定期對賬盤查，其他時(shí)間進(jìn)行不定期抽查。2、 會計(jì)根據(jù)實(shí)際情況做好每月現(xiàn)金與銀行存款的帳務(wù)處理及其他帳務(wù)處理。六、支出審批制度購買日常辦公用品、固定資產(chǎn)、辦公家具等、會務(wù)費(fèi)、差旅費(fèi)、工資與獎(jiǎng)金等任何支出都要相應(yīng)審批。為簡化支出審批手續(xù)，提高效率，負(fù)責(zé)人可適當(dāng)將其權(quán)限或部份權(quán)限，以文字性形式，授權(quán)給指定專人。七、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定報(bào)銷人持原始憑證簽字，報(bào)負(fù)責(zé)人、會計(jì)簽字認(rèn)可，交會計(jì)報(bào)銷。有關(guān)企業(yè)資金管理制度范文三1.每次用款前要上交資金申請表及支票申請單，各部門簽字后才能付款，并且付款前必須提供發(fā)票，發(fā)票單位名稱必須與付款單位名稱一致。2.股份制項(xiàng)目必須在簽完股份制協(xié)議后預(yù)先估計(jì)前期至少一個(gè)月內(nèi)需先墊資的金額并在協(xié)議后的一個(gè)星期內(nèi)所有股東按比例把資金存入公司賬戶，項(xiàng)目上所有用款(包括備用金、工資、材料款等等)都應(yīng)向公司申請并支付給項(xiàng)目部或相應(yīng)的單位。3.股份制項(xiàng)目部人員應(yīng)記現(xiàn)金流水帳(包括所有現(xiàn)金支出)和項(xiàng)目總資金流水賬。以便于各股東及時(shí)了解資金動向等。4.項(xiàng)目上的工資由項(xiàng)目提出計(jì)劃然后報(bào)至公司，有各相關(guān)部