公司部門績效指標分解

1、某公司基于BSC的部門績效指標分解BSC （平衡計分卡）原理和整體戰(zhàn)略地圖精選文本學習與成長為達到業(yè)績指標我們學習掌握什么財務角度顧客角度內(nèi)部流程角度學習與成長角度銷售增長顧客滿意新產(chǎn)品研 發(fā)員工培訓保證利潤提高質(zhì)量人才隊伍建設提高資產(chǎn)運營效率降低成本品牌建設基礎管理企業(yè)文化建設績效管理員工滿意渠道建設、戰(zhàn)略指標解釋戰(zhàn)略主題戰(zhàn)略主題解釋具體目標保證利潤完成公司產(chǎn)品利潤目標降低成本通過采購成本、管理費用、銷售費用的持平和改造，實現(xiàn)公司整體 成本的降低提高資產(chǎn)運營 效率加大資金管理力度，實現(xiàn)資本的保值和增值銷售增長1、產(chǎn)品銷售帶來的銷售增長；2、回款；3、呆壞賬的控制；4、大客戶的維持顧客滿意包括

2、客戶及經(jīng)銷商滿意度。1、建立客戶檔案管理體系；2、提高客服質(zhì)量；3、及時響應客戶需求，處理客戶投訴；4、客戶回訪品牌建設完成品牌建設規(guī)劃新產(chǎn)品開發(fā)完成新產(chǎn)品開發(fā)計劃提高質(zhì)量持續(xù)推進和實施質(zhì)量體系，強化質(zhì)量管理基礎管理建立健全企業(yè)制度、流程體系，建立健全人力資源管理體系渠道建設完成渠道建設規(guī)劃，并根據(jù)市場調(diào)研結(jié)果，不斷開拓渠道企業(yè)文化建設規(guī)劃并逐步建立具有公司特色的企業(yè)文化員工培訓1、完善培訓課程體系，加強培訓計分管理；2、加強員工技能培養(yǎng)人才隊伍建設1、建立晉升體系及任職資格體系；2、加強核心員工管理；3、銷售隊伍的招聘和優(yōu)化績效管理建立并固化考核模式，完善考核體系，規(guī)范考核流程員工滿意1、開

3、展員工滿意度調(diào)查；2、對管理弱項提出改進措施，并保證落實和實施三、各部門戰(zhàn)略指標分配角度部門主題行政部人力資 源部財務部IT部證券投 資部質(zhì)量 管理部內(nèi)審部生產(chǎn) 保障部研發(fā)中心產(chǎn)品中 心國內(nèi)銷 售中心財務降低成本1提高資產(chǎn)運營效率11銷售增長1顧客顧客滿意1品牌建設11內(nèi)部 流程新產(chǎn)品開 發(fā)11提高質(zhì)量111基礎管理11111111111渠道建設1企業(yè)文化 建設11學習 與成 長員工培訓11111111111人才隊伍 建設111績效管理1員工滿意1目標小計45422323557四、戰(zhàn)略指標的具體化分解戰(zhàn)略主 題關(guān)鍵績效指標關(guān)鍵成功因素關(guān)鍵績效指 標關(guān)鍵成功因 素關(guān)鍵績效指標增加銷售收入銷售額來

4、自客戶的 銷售收入來自渠道線的銷售收入來自大客戶的銷售收入保證利 潤利潤率 人均利潤率來自行業(yè)線的銷售收入來自產(chǎn)品的 銷售收入來自核心產(chǎn)品的銷售收入來自新產(chǎn)品的銷售收入提高市場份 額來自老客戶的銷售收入來自新客戶的銷售收入提高資產(chǎn)運營 效率加速資產(chǎn)利用率庫存周轉(zhuǎn)率應付賬款周轉(zhuǎn)率應收賬款周轉(zhuǎn)率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率降低成本費用率控制和降低 人員成本人員成本增長率控制與降低 銷售費用銷售費用率控制與降低 物流成本物流成本率控制與降低 研發(fā)成本項K發(fā)費用率研發(fā)費用增長率與毛利率增長 之比控制與降低 維修服務成維修服務費用率本加強預算管 理預算制定、調(diào)整按時開展和完成 率實際費用與預算的差異加強應

5、收賬款管理應收賬款逾期率應收賬款回款期逾期3年以上應收賬款比率壞賬率增加客 戶價值提高客戶滿意 度客戶滿意度提高用戶滿意度售后服務質(zhì)量滿意度廣品質(zhì)重滿息度產(chǎn)品到貨的及時性售后服務回訪的及時性對客戶需求響應的及時性降低投訴對產(chǎn)品質(zhì)量的投訴次數(shù)對服務質(zhì)量的投訴次數(shù)建立良好的企 業(yè)和品牌形象品牌認知度提高市場活 動有效性市場活動參加的比率市場活動效果評估行業(yè)信息收集的及時性行業(yè)信息收集的完整性市場調(diào)研的質(zhì)量著名品牌、專 利申報國家、省、市各類投資申報效果知識產(chǎn)權(quán)申報的及時性品牌申報成功率提高內(nèi) 部運營 效率新產(chǎn)品研發(fā)新產(chǎn)品研發(fā)新產(chǎn)品開發(fā)數(shù)量新產(chǎn)品開發(fā)周期專利數(shù)量研發(fā)目標達成率提圖技術(shù)創(chuàng) 新的效率需求

6、分析的準確性計劃偏差率產(chǎn)品上市周期渠道建設經(jīng)銷商管理體系的執(zhí)行效果提高質(zhì)量提圖研發(fā)質(zhì)里產(chǎn)品重大缺陷數(shù)產(chǎn)品生命周期研發(fā)質(zhì)量的投訴提高產(chǎn)品生產(chǎn)質(zhì)量開箱不良率產(chǎn)品生產(chǎn)質(zhì)量的投訴加強質(zhì)量管 理監(jiān)管力度質(zhì)量體系的完善性質(zhì)量檢查的效果質(zhì)量檢查的及時性分析報告的有效性基礎管理制度、流程的 完善性、執(zhí)行 力度制度的完善性制度的推廣及時性制度、流程執(zhí)行的符合度提高職能管 理水平職能部門服務滿意度檔案管理的及時性、準確性提高人力資 源工作的有 效性人員規(guī)劃開展的及時性實際人數(shù)與定編人數(shù)的差異薪酬體系的完善性招聘平均天數(shù)招聘成功率各項工作的及時性各項工作的準確性提高財務工 作開展的有 效性財務工作開展的及時性財務工

7、作開展的有效性提高信息技 術(shù)服務的有 效性軟硬件系統(tǒng)事故次數(shù)軟硬件系統(tǒng)事故處理的及時性信息安全管理的及時性信息系統(tǒng)建設完成率固定資產(chǎn)管理定期盤點的及時性、準確性資產(chǎn)與賬務的符合度加強各類檔 案管理檔案存檔的及時性檔案的完善性提高客戶關(guān) 系管理水平客戶檔案的完備率服務的規(guī)范性提高項目管 理水平項目按時達成率項目質(zhì)量合格率項目預算達成率內(nèi)審工作的質(zhì)量內(nèi)審報告的質(zhì)量內(nèi)審計劃按時開展的比率內(nèi)審報告的及時性提高供應鏈 管理水平采購的及時性采購質(zhì)量檢驗合格率采購成本降低的比率庫存控制的合理性供應商檔案完善性庫存盤點符合率采購訂單執(zhí)行率運輸過程產(chǎn)品損壞率企業(yè)文化建設積極建設企刊物發(fā)行的及時性業(yè)文化各類公司活

8、動組織的效果提高員 工技能 和滿意 度員工培訓管理人員的 管理技能提 升培訓課程體 系建立課程體系建立的完成時間內(nèi)部講師的培養(yǎng)培訓積分培訓積分完成率培訓的組織培訓滿意度人才隊伍建設員工晉升體 系的建立陽制度的制定晉升課程體系的建立晉升體系的執(zhí)行人才儲備達成率核心員工管 理核心員工訪談開展的及時性核心員工訪談報告的及時性核心員工離職率績效管理績效體系的 建立完善考核體系的建立績效考核的推行考核完成比率員工滿意員工滿意度 調(diào)查滿意度調(diào)查開展的及時性滿意度調(diào)查報告的及時性紅色表示重要或核心指標五、各部門指標庫類別考核指標定義/公式/說明數(shù)據(jù)來源1財務2類34客戶類56內(nèi)部流程78人 力 資 源 部部

9、門費用預算完成率人工成本增長率招聘費用預算達成率培訓費用預算達成率員工滿意度培訓計劃完成率員工培訓滿意率招聘計劃完成率（實際部門費用/計劃費用）X100%（本年工資福利支出-上年工資福利支出）/上年 工資福利支出X100%（實際發(fā)生費用/計劃費用）X100%（實際發(fā)生費用/計劃費用）X100%對員工進行滿意度調(diào)查的算術(shù)平均值財務部財務部人力資源部財務部財務部（實際培訓課時/計劃培訓課時）X100%根據(jù)滿意度調(diào)查表計算（實際招聘人數(shù)/計劃招聘人數(shù)）X100%人力資源部人力資源部人力資源部i9i空缺職位招聘周期i所有崗位招聘天數(shù)/招聘崗位數(shù)天人力資源部10試用期員工被動離職率（試用期內(nèi)被動離職人數(shù)

10、 /試用期員工數(shù)）X100%人力資源部111人員編制控制率（實際人數(shù)/計劃編制人數(shù)）X100%人力資源部121員工離職率 1 +-1(離職人數(shù)/員工人數(shù))X100%1-«-« 7%人力資源部% I人力資源部13 1核心員工離職率i （核心員工離職人數(shù)/員工人數(shù)）x100%14 !勞動合同簽定率!（已簽定勞動合同人數(shù)/員工人數(shù)）X100%15 i人事工作辦理的差錯次數(shù)i按照誤差次數(shù)計算iij.1ij7% ;人力資源部次i人力資源部1617i員工績效考核的比例 - "（實際考核人數(shù)/應考核人數(shù)）X100%人力資源部I"" i18績效申訴處理的及時性

11、按照延期次數(shù)計算1次人力資源部r," , "- - j-各項工作開展的及時性、19準確性按照延期及誤差的人、次計算次 人力資源部201_重點工作開展的情況按照計劃進行人力資源部-4人力資源部j一_一i工資發(fā)放差錯次數(shù)按照誤差次數(shù)計算i 21 制度體系等的建立、完善按照計劃進行人力資源部;學習IIIIII匕心為反 !展122 I培訓積分完成率：（實際完成積分/計劃完成積分）X100%1 % |人力資源部；- IIIII1 !"- 1 12總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（銷售收入/總資產(chǎn)）X 100%財務部財務部一r應收賬款周轉(zhuǎn)率（銷售收入/平均應U賬款）X100%3應付賬款周轉(zhuǎn)率（銷

12、售收入/平均應彳t賬款）X100%財務部財務4庫存周轉(zhuǎn)率（銷售收入/平均庫存）X100%1%1財務部類5固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（銷售收入凈額/固定資產(chǎn)平均凈值)X 100%財務部財6利潤總額完成率（實際完成利潤總額/計劃利潤總額)X 100%財務部1務7部門費用預算完成率（實際部門費用/計劃費用）X100%財務部| 8 1采購成本占總成本比率；（采購費用/總成本）X100%rit91會計核算差錯次數(shù);按照誤差次數(shù)計算101會計報表差錯次數(shù)按照誤差次數(shù)計算卜 一 一 十 -1 - - - - - - - - - - r 5 - - - - - - -. - . - - - -運營I>iI類| 11

13、 |成本核算差錯率i按照誤差次數(shù)計算%一次一次次121會計憑證差錯次數(shù)i按照誤差次數(shù)計算! j_!I 13 ;成本分析的及時性;按照延遲次數(shù)計算1次i財務部 I次I財務部14現(xiàn)金帳差錯次數(shù)1按照誤差次數(shù)計算1次i財務部i -15一 固定資產(chǎn)財務報表準確性1按照誤差次數(shù)計算!次!財務部11稅務核算及申報完成及時!116性按照延遲次數(shù)計算次財務部17財務及稅務報表準確性按照誤差次數(shù)計算次財務部11銷售收入和銷售成本明細18帳準確性按照誤差次數(shù)計算次財務部1銷售收入和銷售稅金的準111119確性按照誤差次數(shù)計算次財務部20費用報表準確性;按照誤差次數(shù)計算i次i財務部i1 ii21費用明細臺帳準確性i

14、按照誤差次數(shù)計算次財務部1 i22會計憑證編制準確性1按照誤差次數(shù)計算1次財務部1123人員編制控制率1 （實際人數(shù)/計劃編制人數(shù)）X100%人力資源部1各項工作開展的及時性、j1 1iI 1124準確性!按照延期及誤差的人、次計算次人力資源部!25重點工作開展的情況;按照計劃進行! i人力資源部ii客戶«iii1 !1類26員工滿意度對員工進行滿意度調(diào)查的算術(shù)平均值%人力資源部11學習27員工離職率1倚職人數(shù)/員工人數(shù)）X 100%1 %人力資源部1發(fā)展:r小1 i 1類28部門人均培訓學時完成率1實際人均培訓學時計劃培訓人均學時時人力資源部11財務1部門費用預算完成率i（實際部門

15、費用/計劃費用）X100%11% !財務部i類2項目預算準確率i （實際費用/計劃費用）x100% ；財務部13固定資產(chǎn)管理的準確性ij按照誤差次數(shù)計算Ii次i財務部i1i一 _J后勤管理工作重大差錯次111 i1運營4數(shù)1按照誤差次數(shù)計算次!財務部_1 _ _ _i1總類各項工作開展的及時性、11i 1務5準確性按照延期及誤差的人、次計算次財務部1部111116重點工作開展的情況按照計劃進行1;1上財務部客戶1 !i 11類7員工滿意度i對員工進行滿意度調(diào)查的算術(shù)平均值%人力資源部學習8員工離職率j （離職人數(shù)/員工人數(shù)）X 100%i%i人力資源部11發(fā)展小11 11ii類9部門人均培訓學

16、時完成率實際人均培訓學時計劃培訓人均學時1 時L人力資源部KI 立口 務 財立口一 務 財一項財務1部門費用預算完成率（實際部門費用/計劃費用）X100%目類外2項目申報完成率（實際申報到的金額/計劃申報金額）X100%聯(lián)各項工作開展的及時性、1部運營3j準確性i按照延期及誤差的人、次計算次項目外聯(lián)部類4重點工作開展的情況按照計劃進行項目外聯(lián)部5各類資質(zhì)申報的及時性按照計劃進行項目外聯(lián)部客戶i；類6員工滿意度對員工進行滿意度調(diào)查的算術(shù)平均值%人力資源部學習發(fā)展7I員工離職率i （離職人數(shù)/員工人數(shù)）X100%人力資源部類81部門人均培訓學時完成率實際人均培訓學時計劃培訓人均學時人力資源部財務類

17、|i|部門費用預算完成率!（實際部門費用/計劃費用）x100%i%|財務部運營：一各項工作開展的及時性、 IIIII類|2|準確性|按照延期及誤差的人、次計算|次|客戶接待部;IIi 銷售計劃完成率2 1渠道線的銷售收入大客戶的銷售收入客戶13重點工作開展的情況按照計劃進行II客戶接待部4員工滿意度對員工進行滿意度調(diào)查的算術(shù)平均值%人力資源部5員工離職率（離職人數(shù)/員工人數(shù)）X100%人力資源部6部門人均培訓學時完成率實際人均培訓學時計劃培訓人均學時人力資源部待 類部學習發(fā)展類（實際銷售額/計劃銷售額）X100%| % |財務部（渠道線銷售收入/銷售收入）X100%I % I財務部iII% |

18、財務部I I I% ;財務部（大客戶銷售收入/銷售收入）x100% % 財務部4 |行業(yè)線的銷售收入i （行業(yè)線銷售收入/銷售收入）x100%I i5 ;核心產(chǎn)品的銷售收入；（核心產(chǎn)品銷售收入/銷售收入）X100%銷售財務中類心67新產(chǎn)品的銷售收入老客戶的銷售收入（新產(chǎn)品銷售收入/銷售收入）X 100%（老客戶銷售收入/銷售收入）X 100%89新客戶的銷售收入回款率（新客戶銷售收入/銷售收入）X 100%（已回收賬款總額/應收賬款總額）X100%1112應收賬款周轉(zhuǎn)率應收賬款逾期率（銷售收入/平均應U賬款）X100%（逾期應收賬款總額/應收賬款總額）X 100%1314逾期3年以上應收賬款比

19、率部門費用預算完成率（3年以上賬款總額/應收賬款總額）x 100%（實際部門費用/計劃費用）X100%K 立口 務 財甘口 甘口 甘口 甘口 甘口 ( 甘口 甘口 務 務 務 務 務 務 務 財 財 財 財 財一 財 財15 !壞賬率（壞賬總額/應收賬款總額）X100%1 % !財務部:| 16 |人均銷售額| （實際銷售總額/區(qū)域人數(shù)）X100%1 % |財務部17部門費用預算完成率（實際部門費用/計劃費用）X100%財務部%J18銷售費用率（實際銷售費用/銷售費用預算）X100%財務部L _19毛利率（銷售收入-營業(yè)成本）/銷售收入X 100%財務部客戶II類 20II21運富 2223

20、III客戶滿意度滿意度調(diào)查I% HI人員編制控制率i（實際人數(shù)/計劃編制人數(shù)）x100%|%|人力資源部各項工作開展的及時性、一一一-一！準確性按照延期及誤差的人、次計算I次|銷售中心;ni!重點工作開展的情況：按照計劃進行ii銷售中心!I學習發(fā)展類25 1核心員工離職率- -（核心員工離職人數(shù)/員工人數(shù)）X100%人力資源部24 |制度體系等的建立、完善 按照計劃進行|銷售中心財務 類 客戶 類12部門費用預算完成率客戶對質(zhì)量的滿意度（實際部門費用/計劃費用）X100%滿意度調(diào)查%財務部運營 類34質(zhì)檢工作及時完成率產(chǎn)品質(zhì)量合格率（實際質(zhì)檢次數(shù)/應完成質(zhì)檢次數(shù)）X100%（合格的產(chǎn)品數(shù)量/產(chǎn)

21、品總數(shù)量）X100%質(zhì)量管理部質(zhì)量管理部56開箱不良率制度體系等的建立、完善（不良產(chǎn)品數(shù)量/開箱檢查產(chǎn)品總數(shù)）X100%按照計劃進行1%生產(chǎn)保障部質(zhì)量管理部78重點工作開展的情況 各項工作開展的及時性、 準確性按照計劃進行按照延期及誤差的人、次計算次質(zhì)量管理部質(zhì)量管理部9重大質(zhì)量事故次數(shù)按照實際發(fā)生次數(shù)計算次質(zhì)量管理部學習 發(fā)展 類10員工離職率（離職人數(shù)/員工人數(shù)）X100%人力資源部11部門人均培訓學時完成率實際人均培訓學時計劃培訓人均學時人力資源部財務 類1部門費用預算完成率（實際部門費用/計劃費用）X100%財務部運營 類2軟硬件系統(tǒng)事故次數(shù)按照實際發(fā)生次數(shù)計算次IT部34軟硬件系統(tǒng)事

22、故處理的及 時性項目費用預算的準確性按照延誤次數(shù)計算（實際費用/預算費用）/項目個數(shù)次1個IT部IT部5項目完成的及時性按照延誤次數(shù)計算次IT部人力資源部部門人均培訓學時完成率實際人均培訓學時計劃培訓人均學時26質(zhì) 量 管 理 部IT部1 1部門費用預算完成率| （實際部門費用/計劃費用）X100%| % |財務部i研發(fā)費用增長與毛利率之財務 2 比j （研發(fā)費用增長比率/毛利率增長比率）X100% 財務部類 i iiII3 i新產(chǎn)品收入1 （新產(chǎn)品銷售額/銷售收入）X100%i % !財務部4研發(fā)費用率| （研發(fā)投入費用總額/銷售收入總額）X100% 財務部i 11 i I5 計劃偏差率|

23、（實際周期-計劃周期）/計劃周期X 100%研發(fā)中心L±L_L.一1（1-不符合流程規(guī)范的項數(shù)/要求符合規(guī)范的項6流程符合度|數(shù)）X100%研發(fā)中心（技術(shù)評審通過次數(shù)之和/提交評審次數(shù)之和）X7 1技術(shù)評審通過率1100%!% !研發(fā)中心!1；一8 產(chǎn)品的生命周期研發(fā)中心運宮iiiI!|I11類1 9 l專利數(shù)量i申報成功的專利數(shù)量1個！項目外聯(lián)部1!i110重大質(zhì)量缺陷數(shù)按缺陷數(shù)量計算個研發(fā)中心11 人員編制控制率；（實際人數(shù)/計劃編制人數(shù)）X100% 人力資源部i i-i ir,）h112重點工作開展的情況|按照計劃進行研發(fā)中心|i各項工作開展的及時性、1J1113 準確性j按照

24、延期及誤差的人、次計算次研發(fā)中心學習:抄口 土舊士j抄口 土口加 口 ，加，上一1! 14 1核心員工離職率?。ê诵膯T工離職人數(shù)/員工人數(shù)）X100%! % 人力資源部發(fā)展i|1H1類 15 1部門人均培訓學時完成率i實際人均培訓學時計劃培訓人均學時人力資源部!1g!1iii1 ，銷售計劃完成率：（實際銷售額/計劃銷售額）X100%|% 財務部1財務類2產(chǎn)品線毛利率=（產(chǎn)品線銷售收入-營業(yè)成本）/銷售收入X 100%! % !財務部1>1Ib1iii?ii3 1部門費用預算完成率；（實際部門費用/計劃費用）X100%i% i財務部4產(chǎn)品需求準確度 T1|11一，5 1新產(chǎn)品立項率；（新產(chǎn)品立項數(shù)量/公司要求的總數(shù)量）X100% % 1研發(fā)中心運營11i!'類| 6 |培訓計劃完成率j （實際培訓課時/計劃培訓課時）X100%人力資源部11i1!7 i員工培訓滿意率j根據(jù)滿意度調(diào)查表計算 人力資源部| 8 ，產(chǎn)品的生命周期，i_ 一研 發(fā) 中 心品 中 心6制度體系等的建立、完善按照計劃進行學習 發(fā)展 類78各項工作開展的及時性、準確性員工離職率按照延期及誤差的人、次計算（離職人數(shù)/員工人數(shù)）X100%9部門人均培訓學時完成率實際人均培訓學時計劃培訓人均學時K 立口 T人力資