會(huì)計(jì)雙學(xué)位 經(jīng)濟(jì)法論文

1、目 錄摘要1關(guān)鍵詞1引言1 1、我國(guó)貧困農(nóng)戶信貸權(quán)及其實(shí)施機(jī)制的缺失11.1我國(guó)相關(guān)法律、政策并沒(méi)有明確規(guī)定貧困農(nóng)戶信貸權(quán)這一權(quán)利形態(tài)21.2農(nóng)村金融服務(wù)的泛市場(chǎng)化改革，客觀上排斥貧困農(nóng)戶的信貸利益需求21.3對(duì)于貧困農(nóng)戶的信貸支持義務(wù)的規(guī)定沒(méi)有能夠落到實(shí)處2 2貧困農(nóng)戶信貸權(quán)概念的提出及其意義2 2.1 貧困農(nóng)戶享有基本的信貸權(quán)利3 2.2此概念我國(guó)憲法及一些綱領(lǐng)性文件的具體表達(dá)3 2.3此概念是對(duì)實(shí)踐的實(shí)質(zhì)性呼應(yīng)33、貧困農(nóng)戶信貸權(quán)的經(jīng)濟(jì)法權(quán)性質(zhì)44、實(shí)現(xiàn)貧困農(nóng)戶信貸權(quán)的國(guó)家調(diào)節(jié)及其經(jīng)濟(jì)法規(guī)制5 4.1，培育貧困農(nóng)戶信貸市場(chǎng)與完善市場(chǎng)規(guī)制法，促進(jìn)貧困農(nóng)戶信貸市場(chǎng)要素建設(shè)54.2

2、完善國(guó)家投資經(jīng)營(yíng)法，促進(jìn)國(guó)家對(duì)貧困農(nóng)戶信貸服務(wù)領(lǐng)域的投資經(jīng)營(yíng)64.3完善宏觀調(diào)控法，構(gòu)筑引導(dǎo)、激勵(lì)合作性與商業(yè)性農(nóng)村金融服務(wù)機(jī)構(gòu)開(kāi)展貧困農(nóng)戶信貸服務(wù)的宏觀支持法律體系6參考文獻(xiàn)6貧困農(nóng)戶信貸權(quán)及其實(shí)現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)法分析摘要: 貧困農(nóng)戶信貸權(quán)是指貧困農(nóng)戶這一特殊主體為滿足基本的生存與發(fā)展需要，而依法獲得國(guó)家直接或間接的扶助性貸款，以實(shí)現(xiàn)其應(yīng)有的生活品質(zhì)及參與經(jīng)濟(jì)發(fā)展機(jī)會(huì)的權(quán)利。我國(guó)現(xiàn)行法律、政策并沒(méi)有確立貧困農(nóng)戶信貸權(quán)這一權(quán)利形態(tài)，因而，有關(guān)貧困農(nóng)戶信貸的制度設(shè)計(jì)也沒(méi)能真正做到以貧困農(nóng)戶為中心。貧困農(nóng)戶信貸服務(wù)的公共產(chǎn)品屬性及其對(duì)國(guó)家調(diào)節(jié)職能的依賴，決定了貧困農(nóng)戶信貸權(quán)的經(jīng)濟(jì)法權(quán)性質(zhì)。我國(guó)貧困農(nóng)戶信貸

3、權(quán)的實(shí)現(xiàn)需要相關(guān)國(guó)家調(diào)節(jié)措施及其經(jīng)濟(jì)法規(guī)制的完善。關(guān)鍵詞: 貧困農(nóng)戶；信貸權(quán)；國(guó)家調(diào)節(jié) 引言以往法學(xué)界對(duì)農(nóng)民貧困1問(wèn)題的研究多從社會(huì)保障法的視角展開(kāi)，關(guān)注的焦點(diǎn)主要是如何解決貧困農(nóng)民的生存問(wèn)題2。然而，農(nóng)民的貧困問(wèn)題既是一個(gè)生存問(wèn)題，更是一個(gè)發(fā)展問(wèn)題。本文嘗試從經(jīng)濟(jì)法的視角并具體通過(guò)貧困農(nóng)戶信貸權(quán)這一概念工具來(lái)分析貧困農(nóng)民的生存與發(fā)展問(wèn)題，所要探討的主要是如何看待我國(guó)當(dāng)前貧困農(nóng)戶信貸的制度缺失、貧困農(nóng)戶應(yīng)否享有信貸權(quán)、貧困農(nóng)戶信貸權(quán)屬于什么性質(zhì)的權(quán)利、對(duì)于貧困農(nóng)戶信貸權(quán)的實(shí)現(xiàn)、國(guó)家或者社會(huì)負(fù)有什么樣的義務(wù)、實(shí)現(xiàn)貧困農(nóng)戶信貸權(quán)需要怎樣的國(guó)家調(diào)節(jié)、經(jīng)濟(jì)法在這方面又應(yīng)該如何規(guī)制等問(wèn)題。1我國(guó)貧困農(nóng)戶

4、信貸權(quán)及其實(shí)施機(jī)制的缺失      我國(guó)當(dāng)前有關(guān)貧困農(nóng)戶信貸的法律制度主要由兩大塊構(gòu)成：（1）是規(guī)范貧困農(nóng)戶與農(nóng)村金融服務(wù)機(jī)構(gòu)之間信貸契約關(guān)系的規(guī)范性文件，主要有民法通則、合同法、商業(yè)銀行法、擔(dān)保法等。民法通則肯定了包括貧困農(nóng)戶在內(nèi)的農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)戶的基本經(jīng)營(yíng)主體地位，這是貧困農(nóng)戶自主締結(jié)信貸契約關(guān)系的基礎(chǔ)；合同法的平等、自由原則界定了貧困農(nóng)戶與農(nóng)村金融服務(wù)機(jī)構(gòu)之間信貸契約關(guān)系的平等和自治性質(zhì)；商業(yè)銀行法、擔(dān)保法則共同明確了貧困農(nóng)戶信貸契約關(guān)系的擔(dān)保規(guī)則等。（2）是規(guī)范貧困農(nóng)戶、農(nóng)村金融服務(wù)機(jī)構(gòu)與中央及各級(jí)地方政府之間信貸扶助關(guān)系的規(guī)范性文件

5、，主要有農(nóng)業(yè)法、多個(gè)“中央一號(hào)文件”（如2004年至2010年）、國(guó)家八七扶貧攻堅(jiān)計(jì)劃、中國(guó)農(nóng)村扶貧開(kāi)發(fā)綱要、中共中央關(guān)于推進(jìn)農(nóng)村改革發(fā)展若干重大問(wèn)題的決定、農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款管理暫行辦法、關(guān)于做好當(dāng)前農(nóng)村信用社支農(nóng)工作的指導(dǎo)意見(jiàn)、關(guān)于加快農(nóng)村金融產(chǎn)品和服務(wù)方式創(chuàng)新的意見(jiàn)等。這些規(guī)范性文件主要明確了中央及各級(jí)地方政府在貧困農(nóng)戶信貸法律關(guān)系中的扶助義務(wù)，包括：增加對(duì)貧困農(nóng)戶的信貸投入義務(wù)、信貸貼息義務(wù)；對(duì)貧困婦女、殘疾人等特定貧困農(nóng)戶的專項(xiàng)扶助貸款義務(wù)；幫助發(fā)展面向貧困農(nóng)戶的小額信貸和微型金融服務(wù)的義務(wù)等。此外，各涉農(nóng)金融服務(wù)機(jī)構(gòu)自身頒布的規(guī)范各下屬金融服務(wù)機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)展涉及貧困農(nóng)民信貸業(yè)

6、務(wù)的內(nèi)部規(guī)定3，構(gòu)成了貧困農(nóng)戶信貸的金融內(nèi)部制度。如中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行“三農(nóng)”信貸業(yè)務(wù)基本規(guī)程（試行）、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行農(nóng)戶小額貸款管理辦法（試行）、湖南省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度、河北省農(nóng)村信用社貸款操作規(guī)程（試行）等。它們對(duì)于貧困農(nóng)戶信貸產(chǎn)品的金額、農(nóng)戶資信狀況、聯(lián)保要求、項(xiàng)目選擇、還款條件等均有明確的要求。      應(yīng)該說(shuō)，上述規(guī)范性文件在將我國(guó)貧困農(nóng)戶信貸關(guān)系納入市場(chǎng)化的契約關(guān)系之中的同時(shí)，也在一定程度上肯定了政府對(duì)于貧困農(nóng)戶信貸的扶助義務(wù)，部分地解決了我國(guó)貧困農(nóng)戶的信貸需求問(wèn)題。如在現(xiàn)行法律與政策框架下，各地的農(nóng)村信用社、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行，甚至

7、一些民間貸款機(jī)構(gòu)4等均進(jìn)行了一些面向貧困農(nóng)戶的小額貸款實(shí)踐。并且，自20世紀(jì)80年代至今，國(guó)家的信貸扶貧政策使包括貧困婦女、殘疾人戶等在內(nèi)的一些貧困農(nóng)戶獲得了專項(xiàng)扶貧信貸資金的實(shí)際性支持5。然而，當(dāng)前我國(guó)貧困農(nóng)戶貸款難仍然是普遍存在的客觀事實(shí)6，表明我國(guó)現(xiàn)行貧困農(nóng)戶信貸制度一定存在某種問(wèn)題。本人認(rèn)為，從根本上講，這一問(wèn)題可以表述為我國(guó)貧困農(nóng)戶信貸權(quán)及其實(shí)施機(jī)制的缺失，主要為以下三部分。1.1我國(guó)相關(guān)法律、政策并沒(méi)有明確規(guī)定貧困農(nóng)戶信貸權(quán)這一權(quán)利形態(tài)這是我國(guó)貧困農(nóng)戶信貸制度設(shè)計(jì)沒(méi)能真正做到以貧困農(nóng)戶為中心的根本原因。迄今為止，作為一種獨(dú)立的不可或缺的權(quán)利形態(tài)，貧困農(nóng)戶信貸權(quán)在我國(guó)相關(guān)法律、政策中

8、并未有明確的表述，無(wú)論是作為民事基本法律的民法通則、具有“三農(nóng)”基本法律性質(zhì)的農(nóng)業(yè)法，還是帶有綱領(lǐng)性文獻(xiàn)性質(zhì)的中國(guó)農(nóng)村扶貧開(kāi)發(fā)綱要中均未見(jiàn)有關(guān)于貧困農(nóng)戶信貸權(quán)的表述。不僅如此，與貧困農(nóng)戶信貸利益相關(guān)的一些權(quán)利表述也不完整，如農(nóng)業(yè)法第83條明確規(guī)定要保障貧困農(nóng)民的生存權(quán)，但遺憾的是該法對(duì)貧困農(nóng)民的發(fā)展權(quán)沒(méi)有明確的表述，而貧困農(nóng)民的發(fā)展權(quán)與貧困農(nóng)戶的信貸利益訴求是緊密地聯(lián)系在一起的。由于相關(guān)法律、政策沒(méi)有明確貧困農(nóng)戶信貸權(quán)這一權(quán)利形態(tài)，其所對(duì)應(yīng)的貧困農(nóng)戶信貸利益保護(hù)也就不可能得到特別的重視，這種基礎(chǔ)性的貧困農(nóng)戶信貸權(quán)觀念的缺失，必然無(wú)助于貧困農(nóng)戶信貸利益保護(hù)機(jī)制的真正建立。1.2農(nóng)村金融服務(wù)的泛市

9、場(chǎng)化改革，客觀上排斥貧困農(nóng)戶的信貸利益需求20世紀(jì)80年代以來(lái)，我國(guó)農(nóng)村金融服務(wù)走的是一條泛市場(chǎng)化的改革之路，即不管是農(nóng)村合作金融還是農(nóng)村商業(yè)金融都以金融服務(wù)的市場(chǎng)化改革為目標(biāo)，在追求經(jīng)營(yíng)安全與效益的市場(chǎng)原則下，包括農(nóng)村信用合作社在內(nèi)的農(nóng)村金融服務(wù)機(jī)構(gòu)同商業(yè)性金融服務(wù)機(jī)構(gòu)一樣，在開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)時(shí)普遍要求提供擔(dān)保7。而擔(dān)保貸款，不管是物的擔(dān)保貸款還是人的擔(dān)保貸款，對(duì)于貧困農(nóng)戶而言都具有一種天然的排斥效應(yīng)。就物的擔(dān)保貸款而言，貧困農(nóng)戶本身就無(wú)多少財(cái)產(chǎn)可供擔(dān)保，加上擔(dān)保法、物權(quán)法等對(duì)于農(nóng)戶能夠用于擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)又作了嚴(yán)格的限制8，其結(jié)果是貧困農(nóng)戶所能提供的有效擔(dān)保物嚴(yán)重不足，因而很難獲得貸款。就各地推行的

10、小額信用聯(lián)保貸款而言，其對(duì)貧困農(nóng)戶也有一種排斥作用，這是由于聯(lián)保貸款具有同類篩選效應(yīng)，即富裕農(nóng)戶多不愿意選擇貧困農(nóng)戶作為自己的聯(lián)保對(duì)象，既然難以成為聯(lián)保組織中的一員，貧困農(nóng)戶也就不大可能獲得聯(lián)保貸款。所以，農(nóng)村金融服務(wù)的市場(chǎng)化運(yùn)作，會(huì)無(wú)情地剝奪貧困農(nóng)戶的信貸需求。這種過(guò)于寬泛的市場(chǎng)化改革及其內(nèi)生的擔(dān)保與借款人審查制度沒(méi)有考慮到貧困農(nóng)戶的特殊生存狀況，客觀上造成了農(nóng)村金融對(duì)貧困農(nóng)戶的排斥。1.3對(duì)于貧困農(nóng)戶的信貸支持義務(wù)的規(guī)定沒(méi)有能夠落到實(shí)處雖然農(nóng)業(yè)法、多個(gè)“中央一號(hào)文件”等法律、政策規(guī)定了多項(xiàng)中央及地方各級(jí)政府對(duì)貧困農(nóng)戶的信貸支持義務(wù)，但是，由于缺乏可操作性的實(shí)施機(jī)制，這些支持義務(wù)在相當(dāng)程度上

11、沒(méi)有能夠落到實(shí)處。例如，一些對(duì)于農(nóng)村貧困地區(qū)的信貸支持，因?yàn)闆](méi)有直接指向貧困農(nóng)戶而致國(guó)家的扶貧信貸利益為非貧困農(nóng)戶所擠占9；又如，在國(guó)家對(duì)于貧困農(nóng)戶的信貸支持多實(shí)行市場(chǎng)運(yùn)作、政府補(bǔ)貼方式的情況下，由于沒(méi)有相應(yīng)的財(cái)政、稅收、產(chǎn)業(yè)政策的及時(shí)跟進(jìn)，處于自主經(jīng)營(yíng)主體地位的農(nóng)村金融服務(wù)機(jī)構(gòu)多不愿開(kāi)展成本高、風(fēng)險(xiǎn)大的貧困農(nóng)戶信貸業(yè)務(wù)，況且，根據(jù)商業(yè)銀行法的規(guī)定，農(nóng)村金融服務(wù)機(jī)構(gòu)作為自主經(jīng)營(yíng)的市場(chǎng)主體，有權(quán)拒絕任何單位和個(gè)人強(qiáng)令要求其發(fā)放貸款。這樣，由于可操作性的實(shí)施機(jī)制的缺失，國(guó)家對(duì)于貧困農(nóng)戶的各項(xiàng)信貸支持政策往往僅具有宣示性的意義，而沒(méi)能產(chǎn)生實(shí)際的效果。    &

12、#160; 由此可見(jiàn)，重新認(rèn)識(shí)與彰顯貧困農(nóng)戶信貸權(quán)，并在實(shí)施機(jī)制上予以具體落實(shí)，已是解決貧困農(nóng)戶信貸困難的當(dāng)務(wù)之急。2貧困農(nóng)戶信貸權(quán)概念的提出及其意義      貧困農(nóng)戶信貸權(quán)是貧困農(nóng)戶為滿足基本的生存與發(fā)展需要而依法獲得國(guó)家直接或間接的扶助性貸款的權(quán)利。這一表述包含如下三層涵義：（1）貧困農(nóng)戶信貸權(quán)的權(quán)利主體是貧困農(nóng)戶，即家庭收入不能維持或者僅夠維持全家人基本生存需要，因而處于不能維持溫飽以及缺乏自我發(fā)展能力的生存狀態(tài)的農(nóng)戶，非貧困農(nóng)戶不能成為這一特殊法律關(guān)系的主體。（2）貧困農(nóng)戶信貸權(quán)的義務(wù)主體主要是具有經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)職能的國(guó)家，也就是說(shuō)，國(guó)家負(fù)

13、有直接或者通過(guò)運(yùn)用貨幣、財(cái)稅工具等經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)手段間接實(shí)現(xiàn)貧困農(nóng)戶信貸權(quán)的義務(wù)，而合作性農(nóng)村金融服務(wù)機(jī)構(gòu)則在保持其自身可持續(xù)發(fā)展的前提下，依據(jù)合作社章程而負(fù)有開(kāi)展貧困農(nóng)戶信貸業(yè)務(wù)的補(bǔ)充義務(wù)，至于商業(yè)性農(nóng)村金融服務(wù)機(jī)構(gòu)作為獨(dú)立的市場(chǎng)主體僅負(fù)有一般的信貸契約義務(wù)，并不負(fù)有對(duì)于貧困農(nóng)戶的信貸扶助義務(wù)。（3）貧困農(nóng)戶信貸權(quán)的功能在于滿足貧困農(nóng)戶基本的生存與發(fā)展資金需要，增進(jìn)貧困農(nóng)戶的生活品質(zhì)與實(shí)現(xiàn)其參與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的機(jī)會(huì)，從而使貧困農(nóng)民生活得更有尊嚴(yán)。      貧困農(nóng)戶信貸權(quán)概念的提出符合現(xiàn)代金融社會(huì)、貧困農(nóng)民發(fā)展權(quán)以及各國(guó)貧困農(nóng)戶信貸利益保護(hù)實(shí)踐發(fā)展的時(shí)代

14、要求，有以下三個(gè)原因。2.1 貧困農(nóng)戶享有基本的信貸權(quán)利現(xiàn)代社會(huì)經(jīng)濟(jì)已進(jìn)入金融時(shí)代這一基本事實(shí)必然要求包括貧困農(nóng)戶在內(nèi)的每一個(gè)市場(chǎng)主體享有基本的信貸權(quán)利。在經(jīng)濟(jì)社會(huì)中，市場(chǎng)主體間的競(jìng)爭(zhēng)在很大程度上表現(xiàn)為利用各種金融手段的機(jī)會(huì)和能力的競(jìng)爭(zhēng)，沒(méi)有機(jī)會(huì)運(yùn)用或者不會(huì)運(yùn)用金融手段發(fā)展自己的市場(chǎng)主體在競(jìng)爭(zhēng)中必將處于劣勢(shì)。以往的商業(yè)性金融基于安全與效益的考慮事實(shí)上剝奪了一些弱勢(shì)地區(qū)、弱勢(shì)行業(yè)、弱勢(shì)群體等的信貸機(jī)會(huì)。這種狀況不僅不公平，而且已經(jīng)或正在影響經(jīng)濟(jì)社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展。因此，必然要求法律賦予每一個(gè)市場(chǎng)主體基本的信貸權(quán)利。2006年諾貝爾和平獎(jiǎng)得主、孟加拉格萊珉銀行（Grameen Bank，又

15、譯鄉(xiāng)村銀行）總裁穆罕默德·尤努斯（Muhammad Yunus）教授認(rèn)為，每個(gè)人甚至乞丐都應(yīng)該有獲得金融服務(wù)機(jī)會(huì)的權(quán)利，只有每個(gè)人擁有金融服務(wù)的機(jī)會(huì)，才能讓每個(gè)人有機(jī)會(huì)參與經(jīng)濟(jì)的發(fā)展10。農(nóng)民主體的貧弱性主要是指農(nóng)民與城市居民和國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家農(nóng)民相比，經(jīng)濟(jì)上貧困、社會(huì)地位弱勢(shì)。11所以，貧困農(nóng)戶信貸權(quán)的享有與實(shí)現(xiàn)，就是要保障金融社會(huì)中貧困農(nóng)民這一弱勢(shì)群體的基本信貸需要。2.2此概念我國(guó)憲法及一些綱領(lǐng)性文件的具體表達(dá)我國(guó)憲法第33條第3款規(guī)定“國(guó)家尊重和保障人權(quán)”，而人權(quán)的范圍又是廣泛的，不僅包括生存權(quán)、人身權(quán)和政治權(quán)利，而且包括經(jīng)濟(jì)、文化、社會(huì)等各方面的權(quán)利。顯然，我國(guó)憲法上“人權(quán)”的

16、規(guī)定是包括貧困農(nóng)民的發(fā)展權(quán)在內(nèi)的。鄧小平多次強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不能忽視窮人，他說(shuō)，我們的小康社會(huì)是“人民生活普遍提高的小康社會(huì)”12、“如果中國(guó)只有1000萬(wàn)人富裕了，10億多人還是貧困的，那怎么能解決穩(wěn)定問(wèn)題？我們是允許存在差別的。像過(guò)去那樣搞平均主義，也發(fā)展不了經(jīng)濟(jì)。但是，經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定程度，必須搞共同富裕”13。進(jìn)入新千年以后，我國(guó)有關(guān)綱領(lǐng)性文件和領(lǐng)導(dǎo)講話開(kāi)始更多地提及包括貧困農(nóng)民在內(nèi)的弱勢(shì)群體的發(fā)展問(wèn)題。黨的十六大、十七大報(bào)告提出了“全面建設(shè)小康社會(huì)的奮斗目標(biāo)”，這一目標(biāo)顯然是包括實(shí)現(xiàn)貧困農(nóng)民的小康生活在內(nèi)的。十七屆三中全會(huì)通過(guò)的中共中央關(guān)于推進(jìn)農(nóng)村改革發(fā)展若干重大問(wèn)題的決定，更是明確提出要

17、重點(diǎn)提高農(nóng)村貧困人口的自我發(fā)展能力。2010年“兩會(huì)”記者招待會(huì)上，溫家寶總理充滿激情地說(shuō)：“要讓更多的人分享改革發(fā)展的成果”、“我們的經(jīng)濟(jì)工作和社會(huì)發(fā)展都要更多地關(guān)注窮人。”14此外，在我國(guó)認(rèn)可、通過(guò)的有關(guān)協(xié)調(diào)各國(guó)行動(dòng)的國(guó)際人權(quán)文書中，也有關(guān)于消除貧困、促進(jìn)發(fā)展的表述。如2000年9月，聯(lián)合國(guó)千年首腦會(huì)議通過(guò)的千年發(fā)展目標(biāo)中就提到了消除貧困、促進(jìn)發(fā)展等問(wèn)題。2.3此概念是對(duì)實(shí)踐的實(shí)質(zhì)性呼應(yīng)這一權(quán)利概念也是對(duì)一些國(guó)家實(shí)踐并經(jīng)聯(lián)合國(guó)倡導(dǎo)的普惠性金融理念的實(shí)質(zhì)性呼應(yīng)。早在20世紀(jì)70年代，尤努斯創(chuàng)立的格萊珉銀行貸款項(xiàng)目就開(kāi)始了面向貧困農(nóng)民的小額貸款實(shí)踐，如今孟加拉農(nóng)村小額信貸的貸款對(duì)象中95%以上

18、是貧困婦女，甚至有超過(guò)17647個(gè)乞丐獲得了貸款15。在尤努斯的影響下，面向窮人的小額貸款實(shí)踐由孟加拉蔓延至馬來(lái)西亞、菲律賓、印度、尼泊爾、越南、南非等國(guó)，甚至美國(guó)等發(fā)達(dá)國(guó)家16。1997年小額貸款國(guó)際高峰會(huì)議召開(kāi)，會(huì)議確立的目標(biāo)是使世界上最窮的一億個(gè)家庭能得到小額貸款與其他的金融服務(wù)。到2001年底，全世界有5400多萬(wàn)個(gè)家庭從小額貸款中受益，其中2680萬(wàn)是最窮的（即那些一天靠不到一美元生活的人）17。2005年，聯(lián)合國(guó)在宣傳小額信貸年時(shí)廣泛使用了“普惠性金融體系”（inclusive financial system）的概念。其基本含義是：建立能有效、全方位地為社會(huì)所有階層和群體提供服務(wù)

19、的金融體系，特別是讓廣大被排斥在正規(guī)金融體系之外的客戶如農(nóng)戶、微型企業(yè)等相對(duì)貧困群體、產(chǎn)業(yè)和地區(qū)獲得金融服務(wù)。普惠性金融體系理念是一種包容性的金融服務(wù)理念，特別強(qiáng)調(diào)給弱勢(shì)群體提供一種與其他客戶平等享受現(xiàn)代金融服務(wù)的機(jī)會(huì)和權(quán)利，認(rèn)為只有將包括窮人在內(nèi)的弱勢(shì)群體列為金融服務(wù)的對(duì)象，向包括過(guò)去難以到達(dá)的更貧困和更偏遠(yuǎn)地區(qū)的客戶開(kāi)放金融市場(chǎng)，每個(gè)人才能有機(jī)會(huì)參與經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，才能實(shí)現(xiàn)社會(huì)的共同富裕18。尤努斯的主張以及聯(lián)合國(guó)普惠性金融理念的價(jià)值取向以窮人的信貸利益為中心，實(shí)質(zhì)性地保障了貧困農(nóng)民等弱勢(shì)群體的信貸權(quán)利。貧困農(nóng)戶信貸權(quán)概念的提出正是要引起社會(huì)各界的廣泛關(guān)注，以便建立包括實(shí)現(xiàn)貧困農(nóng)戶等窮人信貸利

20、益在內(nèi)的更為包容的金融體系。3貧困農(nóng)戶信貸權(quán)的經(jīng)濟(jì)法權(quán)性質(zhì)      作為一種具體的權(quán)利形態(tài)，貧困農(nóng)戶信貸權(quán)在形式上具有一定的民商法權(quán)以及社會(huì)保障法上福利權(quán)的性質(zhì)，但其本質(zhì)上屬于一種介于民商法權(quán)與社會(huì)保障法權(quán)之間，需要適當(dāng)運(yùn)用國(guó)家調(diào)節(jié)職能才能實(shí)現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)法權(quán)。      貧困農(nóng)戶信貸關(guān)系是一種有償利益關(guān)系，并且往往通過(guò)自愿簽訂與履行合同的方式來(lái)實(shí)現(xiàn)，這種合同的主體具有平等的法律地位，因而具有一定的民商法權(quán)性質(zhì)。在孟加拉格萊珉銀行等開(kāi)展以貧困農(nóng)戶為貸款對(duì)象的小額信貸服務(wù)金融機(jī)構(gòu)那里，金融機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款

21、并不免息，而是要收取一定利息，甚至利息還比較高，貧困農(nóng)戶貸款的目的不僅為了某種生活需要，而更多地是為了實(shí)現(xiàn)某種生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)權(quán)的需要。這些都表明了貧困農(nóng)戶信貸權(quán)具有一定的民商法權(quán)性質(zhì)。然而，盡管貧困農(nóng)戶信貸利益關(guān)系是一種有償合同利益關(guān)系，貧困農(nóng)戶信貸權(quán)形式上具有一定的民商法權(quán)性質(zhì)，但本質(zhì)上不應(yīng)作為民商法權(quán)來(lái)對(duì)待。孟加拉格萊珉銀行等以貧困農(nóng)戶為貸款對(duì)象的做法本身也具有非競(jìng)爭(zhēng)性的一面。在這里，小額信貸關(guān)系的雙方主體基本上都是限定的，即僅有這些金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展小額信貸服務(wù)，并且這些小額信貸機(jī)構(gòu)基本上又僅以服務(wù)貧困農(nóng)戶為己任，不開(kāi)展對(duì)非貧困農(nóng)戶的貸款業(yè)務(wù)，這就排除了非貧困農(nóng)戶對(duì)貧困農(nóng)戶信貸利益的擠占。假使沒(méi)有這

22、一限制，任憑貧困農(nóng)戶、非貧困農(nóng)戶與商業(yè)金融機(jī)構(gòu)自由交易，在金融資源有限、金融行為存在選擇余地的情況下，由于貧困農(nóng)戶的弱勢(shì)談判地位、小額信貸的高成本、高風(fēng)險(xiǎn)19，以及商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)逐利性的經(jīng)營(yíng)目的，貧困農(nóng)戶的信貸需求必然被商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)所排斥或者受到非貧困農(nóng)戶信貸利益的擠占。因此，把貧困農(nóng)戶信貸權(quán)完全當(dāng)成民商法權(quán)來(lái)對(duì)待，從而任由市場(chǎng)調(diào)節(jié)及其法律表現(xiàn)形式的民商法來(lái)規(guī)范這種權(quán)利的實(shí)現(xiàn)，是十分有害的。      貧困農(nóng)戶信貸權(quán)的實(shí)現(xiàn)有賴于國(guó)家在信貸資金、利率、稅收等方面提供的優(yōu)惠，在這里，國(guó)家對(duì)于貧困農(nóng)戶給予了利益的無(wú)償讓渡，因而具有一定的國(guó)家福利供給

23、性質(zhì)，但它本質(zhì)上不應(yīng)被當(dāng)成社會(huì)保障權(quán)來(lái)對(duì)待。因?yàn)椋鐣?huì)保障權(quán)本質(zhì)上屬于生存權(quán)的范疇，受惠者多屬于社會(huì)赤貧者，它的實(shí)現(xiàn)有賴于福利主義原則的貫徹，表現(xiàn)出較強(qiáng)的國(guó)家義務(wù)與責(zé)任性。而貧困農(nóng)戶擁有一定的生產(chǎn)資料，并不屬于社會(huì)赤貧者，不可能完全依靠政府的無(wú)償救助滿足其對(duì)資金的需求。相反，貧困農(nóng)戶信貸權(quán)的主要目的在于保障權(quán)利主體基本的參與經(jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展的機(jī)會(huì)，并且，它是建立在受惠者自身也有某種主動(dòng)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)參與愿望的基礎(chǔ)上的，因而，一般需要通過(guò)商業(yè)的方式來(lái)實(shí)現(xiàn)，國(guó)家的義務(wù)與責(zé)任相對(duì)較輕。如果將貧困農(nóng)戶信貸權(quán)當(dāng)成純粹的社會(huì)保障性權(quán)利，無(wú)疑會(huì)大大加重國(guó)家的義務(wù)與責(zé)任，現(xiàn)代國(guó)家還沒(méi)有哪一個(gè)能做到這一點(diǎn)。并且，沒(méi)有還

24、款壓力的單方受惠很容易使受惠者不思進(jìn)取，從而長(zhǎng)久徘徊在需要國(guó)家提供福利保障才能生活下去的尷尬境地，其結(jié)果反而是使其長(zhǎng)久居于貧困之中。我國(guó)以往實(shí)行的福利主義扶貧貸款多不成功20也說(shuō)明了這一點(diǎn)。      本質(zhì)上，貧困農(nóng)戶信貸權(quán)是一種經(jīng)濟(jì)法權(quán)，因?yàn)椋菏紫?，在現(xiàn)代社會(huì)，貧困農(nóng)戶信貸權(quán)已具有一定的人權(quán)屬性，即對(duì)于貧困農(nóng)戶的生存與發(fā)展需要而言，這種權(quán)利已不可或缺，這就給國(guó)家設(shè)定了一種保障這種權(quán)利實(shí)現(xiàn)的義務(wù)與責(zé)任。其次，貧困農(nóng)戶信貸服務(wù)是一種市場(chǎng)不愿提供的服務(wù)品，通過(guò)初次的市場(chǎng)分配難以得到滿足，因而具有公共產(chǎn)品的屬性，這就需要國(guó)家通過(guò)再分配機(jī)制予以提供。再

25、次，貧困農(nóng)戶信貸權(quán)又是一種提升貧困農(nóng)戶應(yīng)有的生活品質(zhì)與實(shí)現(xiàn)其參與經(jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展機(jī)會(huì)的權(quán)利，這種權(quán)利已經(jīng)超越了一般的生存保障意義，具有發(fā)展權(quán)的性質(zhì)，因而，其對(duì)國(guó)家調(diào)節(jié)作用的依賴又是有限的。由于在這種信貸利益的獲取過(guò)程中，國(guó)家調(diào)節(jié)因素及其法律表現(xiàn)形式的經(jīng)濟(jì)法規(guī)范的不可或缺性，貧困農(nóng)戶信貸權(quán)也就具備了經(jīng)濟(jì)法權(quán)的基本屬性。      只有把貧困農(nóng)戶信貸權(quán)看成是一種經(jīng)濟(jì)法權(quán)，才能既看到市場(chǎng)調(diào)節(jié)本身的缺陷不利于貧困農(nóng)戶信貸權(quán)的實(shí)現(xiàn)，又能看到國(guó)家對(duì)貧困農(nóng)戶信貸市場(chǎng)的調(diào)節(jié)僅僅在于補(bǔ)充市場(chǎng)調(diào)節(jié)的不足，從而合理界定國(guó)家的義務(wù)與責(zé)任。一方面，貧困農(nóng)戶信貸權(quán)的實(shí)現(xiàn)依靠

26、純粹的市場(chǎng)力量和金融機(jī)構(gòu)的社會(huì)責(zé)任是難以達(dá)到的，國(guó)家應(yīng)該負(fù)起保障貧困農(nóng)戶信貸權(quán)實(shí)現(xiàn)的義務(wù)與責(zé)任。這是因?yàn)椋鹑谑袌?chǎng)是一個(gè)逐利市場(chǎng)，金融機(jī)構(gòu)的營(yíng)利目的與開(kāi)展貧困農(nóng)戶的金融服務(wù)的高成本之間存在沖突，由于貧困農(nóng)戶信貸的小額性以及由此而來(lái)的市場(chǎng)高成本、高風(fēng)險(xiǎn)的存在，金融機(jī)構(gòu)對(duì)貧困農(nóng)戶信貸自然會(huì)有一種排斥。在這里，我們不能否定金融機(jī)構(gòu)的社會(huì)責(zé)任，但是，金融機(jī)構(gòu)的營(yíng)利目的與經(jīng)營(yíng)機(jī)制如股份制等，造成了將金融機(jī)構(gòu)的社會(huì)責(zé)任界定在自身利益不受損失的范圍內(nèi)也并不違背市場(chǎng)法則。因此，不能苛求市場(chǎng)與金融機(jī)構(gòu)的社會(huì)責(zé)任，相反，國(guó)家應(yīng)該看到貧困農(nóng)戶信貸服務(wù)品的公共產(chǎn)品屬性，從而自覺(jué)擔(dān)負(fù)起保障貧困農(nóng)戶信貸權(quán)實(shí)現(xiàn)的義務(wù)與責(zé)任

27、21，換言之，國(guó)家不能放任市場(chǎng)行為或者借口經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的階段性而置貧困農(nóng)戶的信貸需求于不顧。另一方面，國(guó)家保障貧困農(nóng)戶信貸權(quán)實(shí)現(xiàn)的義務(wù)與責(zé)任也不能太重，國(guó)家的義務(wù)與責(zé)任僅在于建立某種調(diào)節(jié)機(jī)制，以彌補(bǔ)貧困農(nóng)戶信貸市場(chǎng)調(diào)節(jié)的不足。換言之，這種國(guó)家調(diào)節(jié)機(jī)制不是要取代市場(chǎng)調(diào)節(jié)，而僅僅是對(duì)市場(chǎng)調(diào)節(jié)的補(bǔ)充，國(guó)家的義務(wù)與責(zé)任主要在于糾正、補(bǔ)充、完善市場(chǎng)服務(wù)的不足22。如在市場(chǎng)調(diào)節(jié)不足以使貧困農(nóng)戶獲得信貸利益的情況下，國(guó)家可以通過(guò)培育農(nóng)村金融服務(wù)市場(chǎng)體系，運(yùn)用財(cái)政政策、貨幣政策、產(chǎn)業(yè)政策等調(diào)節(jié)機(jī)制，來(lái)引導(dǎo)、激勵(lì)農(nóng)村金融服務(wù)機(jī)構(gòu)自愿向貧困農(nóng)戶提供信貸服務(wù)，或者直接投資貧困農(nóng)戶信貸市場(chǎng)，以負(fù)起市場(chǎng)所不愿承擔(dān)的責(zé)任

28、。當(dāng)然，這種國(guó)家調(diào)節(jié)一定要適度，即國(guó)家調(diào)節(jié)不能排斥市場(chǎng)調(diào)節(jié)，而應(yīng)以市場(chǎng)調(diào)節(jié)為基礎(chǔ)。如果國(guó)家調(diào)節(jié)排斥市場(chǎng)調(diào)節(jié)，不僅會(huì)大大加重國(guó)家的責(zé)任，而且也會(huì)被市場(chǎng)本身所否定，我國(guó)以前實(shí)行福利主義性質(zhì)的小額扶貧貸款多不成功就是證明。總之，認(rèn)識(shí)到貧困農(nóng)戶信貸權(quán)的經(jīng)濟(jì)法權(quán)性質(zhì)有助于合理界定金融機(jī)構(gòu)與國(guó)家的責(zé)任。4實(shí)現(xiàn)貧困農(nóng)戶信貸權(quán)的國(guó)家調(diào)節(jié)及其經(jīng)濟(jì)法規(guī)制      前文已述，我國(guó)現(xiàn)行法律、政策并沒(méi)有關(guān)于貧困農(nóng)戶信貸權(quán)的明確表述，而這一權(quán)利形態(tài)的明確表述正是國(guó)家對(duì)貧困農(nóng)戶信貸利益予以保護(hù)的基礎(chǔ)。因此，需要在相關(guān)法律、政策上明確貧困農(nóng)戶享有信貸權(quán)，并相應(yīng)地規(guī)定國(guó)家為實(shí)

29、現(xiàn)貧困農(nóng)戶信貸權(quán)所應(yīng)盡的義務(wù)。具體而言，可以在有關(guān)綱領(lǐng)性文件上明確貧困農(nóng)民享有發(fā)展權(quán)，在農(nóng)業(yè)法、“金融法”等“三農(nóng)”、“金融”基本法律中以及在有關(guān)“農(nóng)民權(quán)益保障法”或者專門意義上的“貧困農(nóng)戶信貸利益保障法”中肯定貧困農(nóng)戶的信貸權(quán)。同時(shí)，在國(guó)家義務(wù)方面，除了繼續(xù)在扶貧開(kāi)發(fā)綱領(lǐng)性文件中明確國(guó)家對(duì)貧困農(nóng)民的信貸扶助義務(wù)以外，還應(yīng)該在統(tǒng)籌城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展等國(guó)家發(fā)展綱領(lǐng)性文件中明確規(guī)定國(guó)家應(yīng)調(diào)動(dòng)更多的資源加快貧困農(nóng)戶的發(fā)展責(zé)任。只有在完成上述基礎(chǔ)性權(quán)利與義務(wù)概念的構(gòu)建與表述以后，才能有效促進(jìn)貧困農(nóng)戶信貸權(quán)實(shí)現(xiàn)國(guó)家調(diào)節(jié)的經(jīng)濟(jì)法規(guī)制。這種經(jīng)濟(jì)法規(guī)制具體可以包括如下幾個(gè)方面。4.1，培育貧困農(nóng)戶信貸市場(chǎng)與完善市場(chǎng)

30、規(guī)制法，促進(jìn)貧困農(nóng)戶信貸市場(chǎng)要素建設(shè)      對(duì)不發(fā)達(dá)的市場(chǎng)進(jìn)行規(guī)制主要是采取積極措施組建和培育市場(chǎng)，因此，對(duì)不發(fā)達(dá)的貧困農(nóng)戶信貸市場(chǎng)進(jìn)行規(guī)制主要就是制訂小額貸款市場(chǎng)培育方面的法律、法規(guī)，以明確國(guó)家培育市場(chǎng)的責(zé)任，包括培育貧困農(nóng)戶信貸市場(chǎng)組織、信貸品種以及信息網(wǎng)絡(luò)建設(shè)的責(zé)任等。如在市場(chǎng)主體建設(shè)方面，應(yīng)明確國(guó)家負(fù)有加快建設(shè)專門性的面向貧困農(nóng)戶的村鎮(zhèn)小型或微型金融機(jī)構(gòu)、小額信貸保險(xiǎn)組織，以及加強(qiáng)對(duì)貧困農(nóng)民培訓(xùn)的責(zé)任。建立專門意義上的面向貧困農(nóng)戶的信貸服務(wù)及保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，有助于防止非貧困農(nóng)戶擠占貧困農(nóng)戶的信貸利益，而對(duì)貧困農(nóng)戶經(jīng)營(yíng)能力與誠(chéng)信品質(zhì)的培訓(xùn)則

31、有助于提高貧困農(nóng)戶的信貸資金使用效益與還款意識(shí)。在信貸品種建設(shè)方面，應(yīng)設(shè)計(jì)面向貧困農(nóng)戶的小額信貸、小額政府貼息貸款、小額保險(xiǎn)補(bǔ)貼貸款品種等。當(dāng)前農(nóng)戶聯(lián)保貸款實(shí)踐中對(duì)貧困農(nóng)戶信貸的排斥，表明農(nóng)戶聯(lián)保貸款并不適用于貧困農(nóng)戶，需要予以改進(jìn)，而抵押擔(dān)保貸款因?yàn)樯婕暗盅何锏倪x擇、評(píng)估、保管、變現(xiàn)等一系列費(fèi)用，交易成本高，不應(yīng)作為貧困農(nóng)戶貸款品種。在信息網(wǎng)絡(luò)建設(shè)方面，應(yīng)明確國(guó)家負(fù)有加強(qiáng)貧困農(nóng)戶信息、貧困農(nóng)戶金融需求信息、適合貧困農(nóng)戶的市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目信息等信息網(wǎng)絡(luò)建設(shè)的責(zé)任，這有助于降低貧困農(nóng)戶信貸市場(chǎng)交易費(fèi)用與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，從而增強(qiáng)貧困農(nóng)戶信貸市場(chǎng)的可持續(xù)發(fā)展能力。 4.2 完善國(guó)家投資經(jīng)營(yíng)法，促進(jìn)國(guó)

32、家對(duì)貧困農(nóng)戶信貸服務(wù)領(lǐng)域的投資經(jīng)營(yíng)由于貧困農(nóng)戶信貸市場(chǎng)的微利性、高成本、高風(fēng)險(xiǎn)性特點(diǎn)，不僅商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)多不愿意進(jìn)入，而且農(nóng)村合作金融組織也對(duì)此持謹(jǐn)慎態(tài)度。在商業(yè)性農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)不愿提供或較少提供針對(duì)貧困農(nóng)戶的信貸服務(wù)的情況下，國(guó)家作為公共品的供給者就應(yīng)該主動(dòng)承擔(dān)責(zé)任，而國(guó)家承擔(dān)責(zé)任的方式之一就是直接投資經(jīng)營(yíng)面向貧困農(nóng)戶的小額信貸業(yè)務(wù)23。為此，可通過(guò)制訂國(guó)家小額信貸投資經(jīng)營(yíng)方面的法律、法規(guī)，以明確國(guó)家在該領(lǐng)域的投資經(jīng)營(yíng)義務(wù)。如國(guó)家直接投資設(shè)立獨(dú)資或者控股的面向貧困農(nóng)戶的小額信貸銀行、擔(dān)保公司、保險(xiǎn)公司等開(kāi)展小額貸款、擔(dān)保與保險(xiǎn)服務(wù)；國(guó)家對(duì)從事小額信貸的商業(yè)性、合作性農(nóng)村金融服務(wù)機(jī)構(gòu)在其經(jīng)營(yíng)困難

33、特別是發(fā)生危機(jī)時(shí)，采取股權(quán)購(gòu)買或提供信用擔(dān)保等國(guó)有化或信用增強(qiáng)措施進(jìn)行保護(hù)等。 4.3完善宏觀調(diào)控法，構(gòu)筑引導(dǎo)、激勵(lì)合作性與商業(yè)性農(nóng)村金融服務(wù)機(jī)構(gòu)開(kāi)展貧困農(nóng)戶信貸服務(wù)的宏觀支持法律體系貧困農(nóng)戶小額貸款業(yè)務(wù)的高風(fēng)險(xiǎn)、高損失等需要國(guó)家運(yùn)用財(cái)政、貨幣、產(chǎn)業(yè)等宏觀支持政策予以彌補(bǔ)。貧困農(nóng)戶信貸服務(wù)供給具有二次產(chǎn)品再分配的性質(zhì)，而加大二次產(chǎn)品再分配離不開(kāi)國(guó)家宏觀調(diào)控職能的適當(dāng)運(yùn)用；應(yīng)在尊重市場(chǎng)調(diào)節(jié)的基礎(chǔ)上，完善宏觀調(diào)控法的具體要求：在計(jì)劃法方面，相關(guān)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展計(jì)劃、預(yù)算應(yīng)體現(xiàn)支持貧困農(nóng)戶信貸發(fā)展的原則，明確用于信貸扶貧的資金及其增長(zhǎng)比例等；在財(cái)政、稅收政策方面，國(guó)家應(yīng)加大用于貧困地區(qū)發(fā)

34、展信貸扶貧基礎(chǔ)設(shè)置建設(shè)的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付的力度，對(duì)貧困農(nóng)戶信貸、保險(xiǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)提供財(cái)政貼息，大幅度降低或者免除開(kāi)展貧困農(nóng)戶信貸、保險(xiǎn)服務(wù)的農(nóng)村金融服務(wù)機(jī)構(gòu)的所得稅、營(yíng)業(yè)稅等；在貨幣政策方面，中央銀行應(yīng)適當(dāng)降低經(jīng)營(yíng)小額信貸業(yè)務(wù)的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的存款準(zhǔn)備金率、貼現(xiàn)率、存貸款利率，為經(jīng)營(yíng)小額信貸的農(nóng)村金融服務(wù)機(jī)構(gòu)提供再貸款服務(wù)，發(fā)行金融債券在公開(kāi)市場(chǎng)直接融資以建立貧困農(nóng)戶信貸扶持基金等；在農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策方面，國(guó)家應(yīng)鼓勵(lì)家庭農(nóng)場(chǎng)的發(fā)展，為貧困農(nóng)戶選擇經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目提供免費(fèi)信息服務(wù)，降低貧困農(nóng)戶經(jīng)營(yíng)的稅收成本，以保護(hù)價(jià)購(gòu)買貧困農(nóng)戶經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品，以提高貧困農(nóng)戶小額信貸的使用效益與還款能力，等等。  參考文獻(xiàn)

35、0; 1本文所指的農(nóng)民貧困是從絕對(duì)貧困的角度而言的，即指一個(gè)農(nóng)民或農(nóng)民家庭的收入不能維持或者僅夠維持基本生存需要的那種生活狀態(tài)。參見(jiàn)國(guó)務(wù)院新聞辦公室：中國(guó)的農(nóng)村扶貧開(kāi)發(fā)白皮書，2001年10月15日。  2參見(jiàn)劉翠霄：天大的事：中國(guó)農(nóng)民社會(huì)保障制度研究，法律出版社2006年版。  3這些內(nèi)部文件主要是規(guī)范各涉農(nóng)金融服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)展貧困農(nóng)戶信貸的具體做法，在實(shí)際工作中對(duì)于國(guó)家法律、政策起到重要的補(bǔ)充作用，因此，也可以將其作為規(guī)范性文件來(lái)理解。  4如茅于軾在山西臨縣湍水頭鎮(zhèn)龍水頭村等開(kāi)展的小額貸款實(shí)踐等。參見(jiàn)張轉(zhuǎn)方主編：農(nóng)村信用建設(shè)與小額貸款，中國(guó)金融出版社2008年版，第