柜臺(tái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系簡(jiǎn)介

1、主要內(nèi)容一、當(dāng)前柜臺(tái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)二、柜臺(tái)業(yè)務(wù)的范圍及管理模式三、監(jiān)管法規(guī)幾個(gè)案例：一、當(dāng)前柜臺(tái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)一、當(dāng)前柜臺(tái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)某信用社員工通過(guò)盜取授權(quán)卡和密碼方式，盜取某信用社員工通過(guò)盜取授權(quán)卡和密碼方式，盜取聯(lián)社資金聯(lián)社資金3000萬(wàn)元。萬(wàn)元。某國(guó)有銀行員工通過(guò)辦理單位結(jié)算卡、利用現(xiàn)金管某國(guó)有銀行員工通過(guò)辦理單位結(jié)算卡、利用現(xiàn)金管理系統(tǒng)、偽造銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)和盜用客戶(hù)印鑒四種手段，理系統(tǒng)、偽造銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)和盜用客戶(hù)印鑒四種手段，先后將先后將10戶(hù)企業(yè)賬戶(hù)資金挪至其控制的個(gè)人賬戶(hù)。戶(hù)企業(yè)賬戶(hù)資金挪至其控制的個(gè)人賬戶(hù)。 某國(guó)有銀行支行行長(zhǎng)等內(nèi)部員工串通，以高息為某國(guó)有銀行支行行長(zhǎng)等內(nèi)部

2、員工串通，以高息為誘餌，挪用客戶(hù)存款誘餌，挪用客戶(hù)存款1000萬(wàn)元。萬(wàn)元。一、當(dāng)前柜臺(tái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)一、當(dāng)前柜臺(tái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)總結(jié)近幾年總結(jié)近幾年的案件經(jīng)驗(yàn)，的案件經(jīng)驗(yàn)，我們發(fā)現(xiàn)我們發(fā)現(xiàn)第四，涉及不當(dāng)操作、不當(dāng)?shù)谒?，涉及不?dāng)操作、不當(dāng)銷(xiāo)售甚至欺詐所引發(fā)的糾紛、銷(xiāo)售甚至欺詐所引發(fā)的糾紛、投訴高發(fā)，由操作風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)投訴高發(fā)，由操作風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)不容忽視的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)不容忽視 。第一，涉及資金安全的案件比第一，涉及資金安全的案件比例上升，當(dāng)前柜臺(tái)業(yè)務(wù)是操作例上升，當(dāng)前柜臺(tái)業(yè)務(wù)是操作風(fēng)險(xiǎn)的高發(fā)區(qū)。風(fēng)險(xiǎn)的高發(fā)區(qū)。第二，具有非法集資、民間第二，具有非法集資、民間借貸、內(nèi)外勾結(jié)、團(tuán)伙作案借貸、內(nèi)外勾結(jié)

3、、團(tuán)伙作案等特征的案件比例上升。等特征的案件比例上升。第三，貨幣政策與案件具有一第三，貨幣政策與案件具有一定相關(guān)性，貨幣政策趨緊容易定相關(guān)性，貨幣政策趨緊容易引發(fā)銀行案件，反之亦然。引發(fā)銀行案件，反之亦然。幾個(gè)特點(diǎn)：二、柜臺(tái)業(yè)務(wù)的范圍及管理模式二、柜臺(tái)業(yè)務(wù)的范圍及管理模式（一）柜臺(tái)業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容（一）柜臺(tái)業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容- -個(gè)人業(yè)務(wù)個(gè)人業(yè)務(wù)1、賬戶(hù)管理賬戶(hù)種類(lèi)：個(gè)人結(jié)算賬戶(hù)和個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶(hù) 賬戶(hù)開(kāi)設(shè)：實(shí)名制 客戶(hù)密印管理：設(shè)置密碼或預(yù)留印鑒。 賬戶(hù)收費(fèi)：小額賬戶(hù)管理費(fèi) 長(zhǎng)期不動(dòng)戶(hù)管理： 存款繼承：二、柜臺(tái)業(yè)務(wù)的范圍及管理模式二、柜臺(tái)業(yè)務(wù)的范圍及管理模式（一）柜臺(tái)業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容（一）柜臺(tái)業(yè)務(wù)的主要

4、內(nèi)容- -個(gè)人業(yè)務(wù)個(gè)人業(yè)務(wù)2、存取款業(yè)務(wù)大額交易個(gè)人存款證明3、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)行內(nèi)轉(zhuǎn)賬跨行轉(zhuǎn)賬預(yù)約轉(zhuǎn)賬二、柜臺(tái)業(yè)務(wù)的范圍及管理模式二、柜臺(tái)業(yè)務(wù)的范圍及管理模式（一）柜臺(tái)業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容（一）柜臺(tái)業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容- -個(gè)人業(yè)務(wù)個(gè)人業(yè)務(wù)4、特殊業(yè)務(wù)查詢(xún) 掛失 止付取消 沖正交易 賬戶(hù)信息修改 密碼維護(hù) 協(xié)助凍結(jié)、扣劃 其他二、柜臺(tái)業(yè)務(wù)的范圍及管理模式二、柜臺(tái)業(yè)務(wù)的范圍及管理模式（一）柜臺(tái)業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容（一）柜臺(tái)業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容- -對(duì)公業(yè)務(wù)對(duì)公業(yè)務(wù)1、賬戶(hù)管理：?jiǎn)挝唤Y(jié)算賬戶(hù)分為基本存款賬戶(hù)、一般存款賬戶(hù)、專(zhuān)用存款賬戶(hù)和臨時(shí)存款賬戶(hù)。2、現(xiàn)金管理3、存款管理4、支付結(jié)算：支票、本票、匯票、匯劃、托收；大小額支付

5、系統(tǒng)、同城票據(jù)交換5、重要單證和物品管理：重要空白憑證、業(yè)務(wù)印章、壓數(shù)機(jī)、支付密碼器、客戶(hù)印鑒6、對(duì)賬管理二、柜臺(tái)業(yè)務(wù)的范圍及管理模式二、柜臺(tái)業(yè)務(wù)的范圍及管理模式（二）（二）柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要控制措施柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要控制措施1、人員管理：資格認(rèn)證，建立持證上崗制度；建立輪崗休假制度；建立委派會(huì)計(jì)（授權(quán)經(jīng)理）垂直管理制度；員工行為排查等。2、建立規(guī)范的業(yè)務(wù)流程和和管理制度：如儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)制度，對(duì)公業(yè)務(wù)管理制度，會(huì)計(jì)核算制度等。3、不兼容崗位相分離：防范混崗引發(fā)的業(yè)務(wù)“一手清”問(wèn)題。例如，金柜管理中，密碼和鑰匙應(yīng)分開(kāi)保管；對(duì)賬管理中，記賬崗和對(duì)賬崗要分離；授權(quán)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦相分離等。4、對(duì)賬：既包括上下

6、級(jí)機(jī)構(gòu)之間的對(duì)賬，也包括與客戶(hù)之間的對(duì)賬；電子銀行對(duì)賬，傳統(tǒng)紙質(zhì)對(duì)賬單對(duì)賬。二、柜臺(tái)業(yè)務(wù)的范圍及管理模式二、柜臺(tái)業(yè)務(wù)的范圍及管理模式（二）（二）柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要控制措施柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要控制措施5、授權(quán)：對(duì)某一類(lèi)業(yè)務(wù)或超過(guò)一定金額的業(yè)務(wù)，由具有相應(yīng)權(quán)限的人員復(fù)核審查同意后方可辦理，是最主要的控制措施。集中授權(quán)；集中處理。6、登記簿：對(duì)重要憑證和重要資產(chǎn)的出售、使用、流轉(zhuǎn)進(jìn)行記錄，如開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)登記簿、ATM登記簿、掛失登記簿等。7、事后監(jiān)督：對(duì)業(yè)務(wù)操作進(jìn)行再次復(fù)核，查找問(wèn)題。重點(diǎn)監(jiān)督，電子憑證監(jiān)督。8、業(yè)務(wù)檢查：業(yè)務(wù)管理部門(mén)定期、不定期檢查，飛行檢查；員工銀行卡監(jiān)控異常交易；實(shí)時(shí)監(jiān)控系統(tǒng)。集中式目

7、前，主要商業(yè)銀行對(duì)柜臺(tái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理主要有兩種模式分散式二者的差別在于對(duì)于各業(yè)務(wù)條線(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理，是分散到上級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)口業(yè)務(wù)部門(mén)管理，還是由一個(gè)部門(mén)歸口統(tǒng)一管理二、柜臺(tái)業(yè)務(wù)的范圍及管理模式（三）兩種管理模式1、分散式二、柜臺(tái)業(yè)務(wù)的范圍及管理模式二、柜臺(tái)業(yè)務(wù)的范圍及管理模式個(gè)金部其他部門(mén)會(huì)計(jì)結(jié)算部公司部個(gè)金條線(xiàn)公司條線(xiàn)其他條線(xiàn)管理要素管理要素2、集中式二、柜臺(tái)業(yè)務(wù)的范圍及管理模式二、柜臺(tái)業(yè)務(wù)的范圍及管理模式業(yè)務(wù)管理部門(mén)運(yùn)營(yíng)部法規(guī)部門(mén)內(nèi)審部門(mén)個(gè)金條線(xiàn)公司條線(xiàn)其他條線(xiàn)管理要素管理要素優(yōu)點(diǎn)：業(yè)務(wù)管理部門(mén)對(duì)實(shí)際情況更熟悉，更有利于發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。缺點(diǎn)：條塊分割，比較分散，各部門(mén)間缺乏聯(lián)系，不利于對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)整

8、體性評(píng)估。適用于：業(yè)務(wù)量大、業(yè)務(wù)較為復(fù)雜的銀行。分散式分散式優(yōu)點(diǎn)：業(yè)務(wù)管理部門(mén)專(zhuān)注于業(yè)務(wù)拓展和經(jīng)營(yíng)，集中管理后效率提高。缺點(diǎn)：業(yè)務(wù)指導(dǎo)、管理專(zhuān)業(yè)性不如分散式。適用于：業(yè)務(wù)量適中、業(yè)務(wù)不太復(fù)雜的銀行。集中式集中式兩種模式分析：兩種模式分析：二、柜臺(tái)業(yè)務(wù)的范圍及管理模式二、柜臺(tái)業(yè)務(wù)的范圍及管理模式簡(jiǎn)稱(chēng)：案防工作十三條1、高度重視防范操作風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)章制度建設(shè)。2、切實(shí)加強(qiáng)稽核建設(shè)。3、加強(qiáng)對(duì)基層行的合規(guī)性監(jiān)督。組織研發(fā)速遞關(guān)聯(lián)交易結(jié)算系統(tǒng)4、訂立職責(zé)制，明確總行及各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的責(zé)任，形成明確的制度保障。5、堅(jiān)持相關(guān)的行務(wù)管理公開(kāi)制度。三、監(jiān)管法規(guī)三、監(jiān)管法規(guī)（一）（一）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于加大

9、防范操作中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知（銀監(jiān)發(fā)（銀監(jiān)發(fā)200517200517號(hào)）號(hào)）6、建立和實(shí)施基層主管輪崗輪調(diào)和強(qiáng)制性休假制度，并確保這一安排納入總行及各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的人事管理制度。將輪崗休假納入制度安排。7、嚴(yán)格規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員八小時(shí)內(nèi)外的行為，建立相應(yīng)的行為失范監(jiān)察制度。將員工行為納入風(fēng)險(xiǎn)管理范疇。8、對(duì)舉報(bào)查實(shí)的案件，舉報(bào)人屬于來(lái)自基層的員工（包括合同工、 臨時(shí)工）的，要予以重獎(jiǎng)；對(duì)堅(jiān)持規(guī)章制度、勇于斗爭(zhēng)而制止案件發(fā)生的，要有特別的激勵(lì)機(jī)制和規(guī)定。9、加強(qiáng)和完善銀行與客戶(hù)、銀行與銀行以及銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)臺(tái)賬與會(huì)計(jì)賬之間的適時(shí)對(duì)賬

10、制度，對(duì)對(duì)賬頻率、對(duì)賬對(duì)象、可參與對(duì)賬人員等做出明確規(guī)定。三、監(jiān)管法規(guī)三、監(jiān)管法規(guī)10、加強(qiáng)未達(dá)賬項(xiàng)和差錯(cuò)處理的環(huán)節(jié)控制，記賬崗位和對(duì)賬崗位必須嚴(yán)格分開(kāi)，堅(jiān)決做到對(duì)未達(dá)賬和賬款差錯(cuò)的查核工作不返原崗處理。11、嚴(yán)格印章、密押、憑證的分管與分存及銷(xiāo)毀制度，堅(jiān)決執(zhí)行制度規(guī)定，并對(duì)此進(jìn)行嚴(yán)格檢查，對(duì)違規(guī)者進(jìn)行嚴(yán)厲懲處。12、加強(qiáng)對(duì)可能發(fā)生的賬外經(jīng)營(yíng)的監(jiān)控。13、迅速改進(jìn)科技信息系統(tǒng)，提高通過(guò)技術(shù)手段防范操作風(fēng)險(xiǎn)的能力，支持各類(lèi)管理信息的適時(shí)、準(zhǔn)確生成，為業(yè)務(wù)操作復(fù)核和稽核部門(mén)的稽查提供堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。以技防替代人防是發(fā)展方向。三、監(jiān)管法規(guī)三、監(jiān)管法規(guī)1適當(dāng)?shù)牟僮黠L(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)、權(quán)限和責(zé)任操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告程序

11、，其中包括報(bào)告的責(zé)任、路徑、頻率，以及對(duì)各部門(mén)的其他具體要求操作風(fēng)險(xiǎn)的定義提出了操作風(fēng)險(xiǎn)提出了操作風(fēng)險(xiǎn)管理的管理的5 5個(gè)方面?zhèn)€方面（二）（二）商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引（銀監(jiān)發(fā)（銀監(jiān)發(fā)200742200742號(hào)）號(hào)）三、監(jiān)管法規(guī)三、監(jiān)管法規(guī)23操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制/緩釋程序45應(yīng)針對(duì)現(xiàn)有的和新推出的重要產(chǎn)品、業(yè)務(wù)活動(dòng)、業(yè)務(wù)程序、信息科技系統(tǒng)、人員管理、外部因素及其變動(dòng)，及時(shí)評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)要求部門(mén)之間具有明確的職責(zé)分工以及相關(guān)職能的適當(dāng)分離，以避免潛在的利益沖突密切監(jiān)測(cè)遵守指定風(fēng)險(xiǎn)限額或權(quán)限的情況員工具有與其從事業(yè)務(wù)相適應(yīng)的業(yè)務(wù)能力并接受相關(guān)培訓(xùn)對(duì)接觸和使

12、用銀行資產(chǎn)的記錄進(jìn)行安控三、監(jiān)管法規(guī)三、監(jiān)管法規(guī)商業(yè)銀行加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部措施至少應(yīng)當(dāng)包括：商業(yè)銀行加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部措施至少應(yīng)當(dāng)包括：識(shí)別與合理預(yù)期收益不符及存在隱患的業(yè)務(wù)或產(chǎn)品定期對(duì)交易和賬戶(hù)進(jìn)行復(fù)核和對(duì)賬重要崗位或敏感環(huán)節(jié)員工八小時(shí)內(nèi)外行為規(guī)范主管及關(guān)鍵崗位輪崗輪調(diào)、強(qiáng)制性休假制度和離崗審計(jì)制度三、監(jiān)管法規(guī)三、監(jiān)管法規(guī)建立基層員工署名揭發(fā)違法違規(guī)問(wèn)題的激勵(lì)和保護(hù)制度查案、破案與處分適時(shí)、到位的雙重考核制度對(duì)基層操作風(fēng)險(xiǎn)管控獎(jiǎng)懲兼顧的激勵(lì)約束機(jī)制案件查處和相應(yīng)的信息披露制度三、監(jiān)管法規(guī)三、監(jiān)管法規(guī)兩個(gè)具體意見(jiàn)兩個(gè)具體意見(jiàn)包括兩個(gè)具體包括兩個(gè)具體意見(jiàn)意見(jiàn)關(guān)于加強(qiáng)案件防控，關(guān)于加強(qiáng)案件

13、防控，落實(shí)輪崗、對(duì)賬及內(nèi)審落實(shí)輪崗、對(duì)賬及內(nèi)審有關(guān)要求的工作意見(jiàn)有關(guān)要求的工作意見(jiàn)嚴(yán)禁柜臺(tái)違規(guī)行為防嚴(yán)禁柜臺(tái)違規(guī)行為防范案件風(fēng)險(xiǎn)的工作意見(jiàn)范案件風(fēng)險(xiǎn)的工作意見(jiàn)（三三）中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于落實(shí)案件防控工作有關(guān)要求）中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于落實(shí)案件防控工作有關(guān)要求的通知（銀監(jiān)辦發(fā)的通知（銀監(jiān)辦發(fā)20121272012127號(hào)）號(hào)）三、監(jiān)管法規(guī)三、監(jiān)管法規(guī)對(duì)重要員工對(duì)重要員工崗位輪崗，要崗位輪崗，要求輪崗率求輪崗率100%，禁止，禁止以離崗休假、以離崗休假、代班檢查或離代班檢查或離崗審計(jì)等方式崗審計(jì)等方式來(lái)代替輪崗制來(lái)代替輪崗制度的落實(shí)。度的落實(shí)。委派會(huì)計(jì)委派會(huì)計(jì)（授權(quán)經(jīng)理）（授權(quán)經(jīng)理）的輪崗期限最的輪

14、崗期限最長(zhǎng)不超過(guò)長(zhǎng)不超過(guò)2年，年，輪崗率輪崗率100%。鑒于各機(jī)構(gòu)柜鑒于各機(jī)構(gòu)柜員的配置、管員的配置、管理各不相同，理各不相同，按一般原則，按一般原則，輪崗期限不超輪崗期限不超過(guò)過(guò)1年。年。輪崗輪崗基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人輪崗期限最長(zhǎng)責(zé)人輪崗期限最長(zhǎng)不超過(guò)不超過(guò)3年，輪崗年，輪崗?fù)瑫r(shí)必須實(shí)施離任同時(shí)必須實(shí)施離任審計(jì)。機(jī)構(gòu)在制訂審計(jì)。機(jī)構(gòu)在制訂輪崗計(jì)劃和方案時(shí)輪崗計(jì)劃和方案時(shí)要注意同一營(yíng)業(yè)機(jī)要注意同一營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的委派會(huì)計(jì)（授構(gòu)的委派會(huì)計(jì)（授權(quán)經(jīng)理）和網(wǎng)點(diǎn)負(fù)權(quán)經(jīng)理）和網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人在輪崗時(shí)不能責(zé)人在輪崗時(shí)不能同時(shí)同向進(jìn)行。同時(shí)同向進(jìn)行。三、監(jiān)管法規(guī)三、監(jiān)管法規(guī)對(duì)于值得對(duì)于值得高度關(guān)注的賬戶(hù)高度關(guān)

15、注的賬戶(hù)，原則上逐月采取上門(mén)對(duì)賬的方式并收，原則上逐月采取上門(mén)對(duì)賬的方式并收取對(duì)賬回執(zhí)；對(duì)于異動(dòng)、可疑、高風(fēng)險(xiǎn)賬戶(hù)，要求必須逐月采取取對(duì)賬回執(zhí)；對(duì)于異動(dòng)、可疑、高風(fēng)險(xiǎn)賬戶(hù)，要求必須逐月采取上門(mén)對(duì)賬的方式，核對(duì)發(fā)生額和余額并收取余額對(duì)賬回執(zhí)；出現(xiàn)上門(mén)對(duì)賬的方式，核對(duì)發(fā)生額和余額并收取余額對(duì)賬回執(zhí)；出現(xiàn)特殊異常情況或有理由認(rèn)為涉及案件風(fēng)險(xiǎn)的賬戶(hù)，要采取臨時(shí)性特殊異常情況或有理由認(rèn)為涉及案件風(fēng)險(xiǎn)的賬戶(hù)，要采取臨時(shí)性對(duì)賬措施，對(duì)有關(guān)賬戶(hù)的發(fā)生額和余額進(jìn)行全面對(duì)賬。對(duì)賬措施，對(duì)有關(guān)賬戶(hù)的發(fā)生額和余額進(jìn)行全面對(duì)賬。應(yīng)每季度對(duì)對(duì)公賬戶(hù)實(shí)施對(duì)賬，且應(yīng)規(guī)定最低有效對(duì)賬率，對(duì)于應(yīng)每季度對(duì)對(duì)公賬戶(hù)實(shí)施對(duì)賬，且應(yīng)規(guī)定

16、最低有效對(duì)賬率，對(duì)于前一個(gè)對(duì)賬期內(nèi)未能實(shí)現(xiàn)有效對(duì)賬的賬戶(hù)，在下一個(gè)對(duì)賬期內(nèi)必前一個(gè)對(duì)賬期內(nèi)未能實(shí)現(xiàn)有效對(duì)賬的賬戶(hù)，在下一個(gè)對(duì)賬期內(nèi)必須實(shí)現(xiàn)有效對(duì)賬，須實(shí)現(xiàn)有效對(duì)賬，即保證對(duì)公賬戶(hù)最少每半年有效對(duì)賬一次。即保證對(duì)公賬戶(hù)最少每半年有效對(duì)賬一次。各機(jī)構(gòu)必須建立各機(jī)構(gòu)必須建立客戶(hù)對(duì)賬考核制度客戶(hù)對(duì)賬考核制度，綜合運(yùn)用定量加定性，綜合運(yùn)用定量加定性指標(biāo)的方式對(duì)對(duì)賬工作進(jìn)行考核；強(qiáng)化對(duì)賬工作的監(jiān)督檢指標(biāo)的方式對(duì)對(duì)賬工作進(jìn)行考核；強(qiáng)化對(duì)賬工作的監(jiān)督檢查。各機(jī)構(gòu)應(yīng)至少每年組織一次對(duì)總、分行對(duì)賬制度執(zhí)行查。各機(jī)構(gòu)應(yīng)至少每年組織一次對(duì)總、分行對(duì)賬制度執(zhí)行情況的現(xiàn)場(chǎng)檢查，重點(diǎn)關(guān)注對(duì)重點(diǎn)賬戶(hù)、異動(dòng)賬戶(hù)、可疑情況的現(xiàn)場(chǎng)

17、檢查，重點(diǎn)關(guān)注對(duì)重點(diǎn)賬戶(hù)、異動(dòng)賬戶(hù)、可疑賬戶(hù)的對(duì)賬情況并對(duì)休眠賬戶(hù)進(jìn)行清理規(guī)范。經(jīng)辦對(duì)賬工賬戶(hù)的對(duì)賬情況并對(duì)休眠賬戶(hù)進(jìn)行清理規(guī)范。經(jīng)辦對(duì)賬工作的人員不得參與本機(jī)構(gòu)的對(duì)賬工作檢查；被查機(jī)構(gòu)人員作的人員不得參與本機(jī)構(gòu)的對(duì)賬工作檢查；被查機(jī)構(gòu)人員不得參與上級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)本機(jī)構(gòu)的對(duì)賬工作檢查。不得參與上級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)本機(jī)構(gòu)的對(duì)賬工作檢查。對(duì)賬對(duì)賬三、監(jiān)管法規(guī)三、監(jiān)管法規(guī)重點(diǎn)對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)網(wǎng)點(diǎn)、重點(diǎn)對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)網(wǎng)點(diǎn)、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、高風(fēng)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)、高風(fēng)險(xiǎn)崗險(xiǎn)環(huán)節(jié)、高風(fēng)險(xiǎn)崗位的操作規(guī)范和業(yè)位的操作規(guī)范和業(yè)務(wù)程序進(jìn)行評(píng)估，務(wù)程序進(jìn)行評(píng)估，并以此為基礎(chǔ)加大并以此為基礎(chǔ)加大以上以上“四高四高”的審的審計(jì)力度、頻度和深計(jì)力度、頻度和深度。度。重點(diǎn)監(jiān)督重要崗位重點(diǎn)監(jiān)督重要崗位員工輪崗執(zhí)行、綜員工輪崗執(zhí)行、綜合柜員崗風(fēng)險(xiǎn)管控、合柜員崗風(fēng)險(xiǎn)管控、對(duì)賬工作要求落實(shí)、對(duì)賬工作要求落實(shí)、嚴(yán)禁違規(guī)操作等監(jiān)嚴(yán)禁違規(guī)操作等監(jiān)管要求的落實(shí)情況，管要求的落實(shí)情況，審計(jì)覆蓋面原則上審計(jì)覆蓋面原則上不低于全部營(yíng)業(yè)機(jī)不低于全部營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的構(gòu)的1/3。將案件風(fēng)險(xiǎn)的審將案件風(fēng)險(xiǎn)的審計(jì)作為一項(xiàng)重要計(jì)作為一項(xiàng)重要風(fēng)險(xiǎn)融入信貸業(yè)風(fēng)險(xiǎn)融入信貸業(yè)務(wù)審計(jì)、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)審計(jì)、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)審計(jì)、重要崗務(wù)審計(jì)、重要崗位人員履職審計(jì)、位人員履職審計(jì)、出納業(yè)務(wù)審計(jì)以出納業(yè)務(wù)審計(jì)以及其他日常監(jiān)督及其他日常監(jiān)督活動(dòng)中?；顒?dòng)中。內(nèi)審內(nèi)審 對(duì)發(fā)現(xiàn)的對(duì)發(fā)現(xiàn)