保理操作手冊

1、盛保理產(chǎn)品方案一、準入標準1 1、具備完備的應收賬款管理體系，所經(jīng)營的產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定、標準化程度高，但應收賬款比重較高，為支持營運周轉(zhuǎn)，有資金需求的企業(yè)。2 2、買方條件：原則上買方為自然人和政府的除外，無銀行和商業(yè)信用（主要是履約付款）不良紀錄。3 3、賣方條件：須有固定的生產(chǎn)經(jīng)營場所，非買方關(guān)聯(lián)企業(yè)（backtobackfactorinbacktobackfactoring g除外），與買方之間的交易關(guān)系必須是連續(xù)的，沒有因為履約質(zhì)量遭到買方拒絕付款的記錄，不存在與買方交叉銷售等情形而可能引起應收帳款債權(quán)被沖銷的情況。4 4、買賣雙方原則上應均具有 2 2 年以上的連續(xù)經(jīng)營紀錄（包括股東或?qū)?/p>

2、際控制人的從業(yè)經(jīng)驗），且原則上應具有連續(xù) 1 1 年以上的交易關(guān)系，80%80%的應收帳款帳齡在 6 6 個月以內(nèi)。二、業(yè)務條件1 1、商務合同已生效，且賣方已履行合同項下的義務；2 2、應收帳款未到期；3 3、應收帳款賬齡原則上不超過半年，付款期（指應收帳款轉(zhuǎn)讓之日起到應收帳款商務合同約定付款日）原則上不超過一年；4 4、僅指對賣方根據(jù)商務合同的約定應向買方收取的扣除預付款、已付款、傭金、銷售折扣等后的款項凈額；5 5、商務合同中不含附條件的分期付款條款；三、不可接受的應收帳款1 1、可能發(fā)生債務抵銷的應收帳款；2 2、已經(jīng)轉(zhuǎn)讓或設定擔保的應收帳款；3 3、代銷或者其他方式約定銷售不成即可退

3、貨而形成的應收帳款；4 4、買賣雙方正在發(fā)生貿(mào)易糾紛的應收帳款；5 5、因關(guān)聯(lián)交易，如實方向其附屬機構(gòu)、控股公司、母公司或者所屬集團其他成員銷售而產(chǎn)生的應收帳款;6 6、商務合同約定或法律法規(guī)規(guī)定債權(quán)不得轉(zhuǎn)讓的應收帳款；7 7、商務合同因違反國家法律、法規(guī)而導致無效的應收帳款；8 8、被第三人主張代位權(quán)的應收帳款；9 9、被采取法律強制措施的應收帳款；1010、基礎(chǔ)合同項下的尾款；質(zhì)量保證金類的尾款；1111、存在其他權(quán)利瑕疵的應收帳款，如以鮮活產(chǎn)品、服務、勞務、知識產(chǎn)權(quán)等為交易標的的應收帳款融資業(yè)務(賣方已履行完畢全部義務、 不存在質(zhì)量保證或后續(xù)服務等義務和責任的除外)。四、保理業(yè)務查核要點

4、敘做保理業(yè)務需對賣方的上下游進行審核， 業(yè)務盡職調(diào)查需出具三份報告， 分別為：交易流程查核報告、賣方信用調(diào)查報告、買方信用評估報告。(1)(1)交易流程查核報告:需注重應收帳款債權(quán)成立時點的確認， 厘清交易中的文件流、物流及金流，查核時必須能征提一套完整的交易文件，避免主觀認知的錯誤，造成實際承做時與實際情況的誤差，具體查核的項目如下：1 1、買方采購或財務聯(lián)絡窗口資料2 2、買賣雙方交易往來年數(shù)3 3、買賣方的交易產(chǎn)品4 4、交易流程中相關(guān)的文件項目5 5、銷售合約貨訂單項目：有無銷售契約、下訂單方式、買賣合約或訂單無債權(quán)禁止轉(zhuǎn)移限制6 6、賣方與買方間的應收帳款債權(quán)是否已經(jīng)轉(zhuǎn)讓給第三方7

5、7、交易付款條件8 8、付款工具9 9、賣方每年與買方往來銷售金額1010、賣方與買方往來約占總收入比例1111、是否有淡旺季1212、買賣雙方是否互有買賣、寄售，或有條件的銷售條款1313、買賣雙方有無交叉持股1414、買方歷史付款記錄1515、運送條件和運輸方式1616、驗收條件，驗收文件由誰出具1717、處理不合格商品的方法；瑕疵品或不合格產(chǎn)品發(fā)票的處理方式1818、最近 6 6 個月，折讓金額占銷售額比重1919、平均每次交易折讓金額是多少，常見折讓的原因（2 2）賣方信用調(diào)查報告1 1、經(jīng)營概況：包括了解負責人資力、股東結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)投資、主要產(chǎn)品、進銷貨狀況及對象、收付款條件及關(guān)聯(lián)交易等

6、；2 2、營運及財務概況：包括公司營收損益及財務結(jié)構(gòu)等；3 3、信用狀況：包括公司、實際控制人或關(guān)聯(lián)企業(yè)金融負債及銀行授信情況；4 4、銷售客戶分布：原則上避免承做單一買方占賣方營業(yè)額比例超過 20-30%20-30%）; ;5 5、上游供應商集中度：若賣方對單一上游供應商依賴度過高，則可能產(chǎn)生經(jīng)營風險；6 6、賣方在該產(chǎn)業(yè)供應鏈中的地位和能力。（3 3）買方信用評估報告1 1、可取得的財務資料分析2 2、內(nèi)外部信用評級的參考3 3、母公司的信用強度及對其的持股比例4 4、買方于該集團扮演的角色（生產(chǎn)、接單、銷售、財務調(diào)度）5 5、買方對賣方的付款意愿強度（該交易產(chǎn)品是否為其 EndProductEndProduct 的重要零配件，該 EndProductEndProduct 的毛利率）。6 6、買方對于供應商要求 FactoringFactoring 的配合度及意愿（債權(quán)轉(zhuǎn)讓、變更帳戶、日常對帳）7 7、若 FactorFactor 已對買方有其他授信、交易的風險敞口和余額應一并考量。8 8、買方目前總體對其供應商的交易條件及付款過往記錄。9 9、了解買方