2013年從業(yè)考試《發(fā)行與承銷》考前沖刺試題及答案（二）

1、2021年證券從業(yè)考試?證券發(fā)行與承銷?考前沖刺試題及答案二 2021年證券發(fā)行與承銷考前沖刺試題一、單項(xiàng)選擇題 本類題共60小題，每題05分，共30分。每題的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一個(gè)符合題意的正確答案。多項(xiàng)選擇、錯(cuò)選、不選均不得分 1證券公司在承銷過程中不按規(guī)定披露信息，除承當(dāng)?證券法?規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)確認(rèn)之日起 個(gè)月內(nèi)不得參與證券承銷。A20B12C36D402修訂后的?公司法?和?證券法?已于2005年10月27日經(jīng)第十屆全國(guó)人大常委會(huì)第十八次會(huì)議通過，于 起施行。A2005年10月27日B2005年12月27日C2006年1月1日D2006年3月1日3中國(guó)證監(jiān)會(huì)的現(xiàn)場(chǎng)檢查包括

2、 。A機(jī)構(gòu)、體制與人員的檢查B財(cái)務(wù)處理方法的檢查C規(guī)章制度的檢查D機(jī)構(gòu)、制度、人員的檢查和業(yè)務(wù)的檢查42006年5月20日，深、滬證券交易所分別公布了股票上網(wǎng)發(fā)行資金申購實(shí)施方法，股份公司通過證券交易所交易系統(tǒng)采用 方式公開發(fā)行股票。A上網(wǎng)競(jìng)價(jià)B發(fā)行認(rèn)購證C上網(wǎng)定價(jià)D上網(wǎng)資金申購5商業(yè)銀行發(fā)行次級(jí)定期債務(wù)，須向 提出申請(qǐng)，提交可行性分析報(bào)告、招募說明書、協(xié)議文本等規(guī)定的資料。A中國(guó)銀監(jiān)會(huì)B中國(guó)證監(jiān)會(huì)C中國(guó)人民銀行D國(guó)家開展和改革委員會(huì)6股份注冊(cè)資本的最低限額為人民幣 萬元。A500B600C1000D20007有限責(zé)任公司是由 個(gè)以上、 個(gè)以下股東共同出資設(shè)立的，股東以其出資額為限承當(dāng)責(zé)任的法

3、人。A1，100B2，50C1，50D2，1008債權(quán)人自接到通知書之日起 日內(nèi)，未接到通知書的自第一次公告之日起 日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或提供相應(yīng)的擔(dān)保。A15，20B15，30C20，35D30，459公司全體發(fā)起人的首次出資額不得低于注冊(cè)資本的 ，其余局部由發(fā)起人自公司成立之日起 年內(nèi)繳足。A10，lB20，2C20，lD10，210公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員所持本公司股份自公司股票上市交易之日起 年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。A1B2C5D1011企業(yè)收到資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告后應(yīng)當(dāng)逐級(jí)上報(bào)初審，經(jīng)初審?fù)夂螅栽u(píng)估基準(zhǔn)日起 內(nèi)向國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出核準(zhǔn)申請(qǐng)。A1個(gè)月B3個(gè)月C8個(gè)月D1

4、2個(gè)月12執(zhí)行分析程序，確定重要性水平，分析審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，屬于會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)的 。A審計(jì)回憶階段B方案階段C實(shí)施審計(jì)階段D審計(jì)完成階段13 是指國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依據(jù)國(guó)家清產(chǎn)核資政策和有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對(duì)企業(yè)申報(bào)的各項(xiàng)資產(chǎn)損益和資金掛賬進(jìn)行認(rèn)證。A價(jià)值重估B資金核實(shí)C清產(chǎn)核資D損益認(rèn)定14國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者所出資企業(yè)收到備案材料后，對(duì)材料齊全的，在 個(gè)工作日內(nèi)辦理備案手續(xù)，必要時(shí)可組織有關(guān)專家參與備案評(píng)審。A10B15C20D3015A公司現(xiàn)有長(zhǎng)期資本總額10000萬元，其中長(zhǎng)期借款3500萬元，長(zhǎng)期債券3000萬元，優(yōu)先股2000萬元，普通股l000萬元，留存收益500萬元，各種長(zhǎng)期資

5、本本錢率分別為6、l4、4、l0和l3，那么該公司的加權(quán)平均資本本錢為 。A875B935C964D98516主板首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)決定之日起 個(gè)月后，發(fā)行人可再次提出股票發(fā)行申請(qǐng)。A1B3C6D1217發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行前股本總額不少于人民幣 萬元。A500B1000C3000D500018發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間實(shí)際盈利低于盈利預(yù)測(cè)達(dá) 以上，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認(rèn)之日起3個(gè)月到12個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦；情節(jié)特別嚴(yán)重的，撤銷相關(guān)人員的保薦代表人資格。A10B20C30D5019?證券法?、?首次公開發(fā)行股

6、票并上市管理方法?對(duì)保薦機(jī)構(gòu)有一些規(guī)定，其中，在發(fā)行完成后的 內(nèi)，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送承銷總結(jié)報(bào)告。A5個(gè)工作日B10個(gè)工作日C15個(gè)工作日D30個(gè)工作日20保薦協(xié)議簽訂后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在 個(gè)工作日內(nèi)報(bào)發(fā)行人所在地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案。A5B10C15D2021發(fā)行人臨時(shí)報(bào)告披露的信息涉及募集資金、關(guān)聯(lián)交易、委托理財(cái)、為他人提供擔(dān)保等重大事項(xiàng)的，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自臨時(shí)報(bào)告披露之日起 內(nèi)進(jìn)行分析并在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站發(fā)表獨(dú)立意見。A5個(gè)工作日B7個(gè)工作日Cl0個(gè)工作日D15個(gè)工作日22詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后 內(nèi)對(duì)上年度參與詢價(jià)的情況進(jìn)行總結(jié)，并就其是否持續(xù)符合規(guī)定的條件以及是否遵守?證券

7、發(fā)行與承銷管理方法?對(duì)詢價(jià)對(duì)象的監(jiān)管要求進(jìn)行說明。A1個(gè)月B2個(gè)月C3個(gè)月D6個(gè)月23股票上網(wǎng)競(jìng)價(jià)發(fā)行，當(dāng)有效申購量等于或小于發(fā)行量時(shí)， 。A應(yīng)重新申購B發(fā)行底價(jià)就是最終的發(fā)行價(jià)格C主承銷商可以采用比例配售方式確定每個(gè)有效申購實(shí)際應(yīng)配售的新股數(shù)量D主承銷商可以采用抽簽的方式確定每個(gè)有效申購實(shí)際應(yīng)配售的新股數(shù)量24深圳證券交易所資金申購上網(wǎng)實(shí)施方法與上海證券交易所略有不同，在申購單位上，深交所規(guī)定申購單位為 股，每一證券賬戶申購數(shù)量不少于 股。A100，100B100，500C500，500D500，100025詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)符合的條件之一是，按照?證券發(fā)行與承銷管理方法?規(guī)定被中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)從詢

8、價(jià)對(duì)象名單中去除的，自去除之日起已滿 個(gè)月。A6B10C12D2426戰(zhàn)略投資者不得參與首次公開發(fā)行股票的初步詢價(jià)和累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)，并應(yīng)當(dāng)承諾獲得本次配售的股票持有期限不少于 個(gè)月，持有期自本次公開發(fā)行的股票上市之日起計(jì)算。A6B12C18D2427董事會(huì)秘書空缺 ，董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)代行董事會(huì)秘書職責(zé)，直至公司正式聘任董事會(huì)秘書。A超過1個(gè)月之后B超過3個(gè)月之后C超過6個(gè)月之后D超過1年之后28發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在 內(nèi)曾發(fā)生變動(dòng)的，應(yīng)披露變動(dòng)情況和原因。A-近1年B近2年C近3年D近5年29假設(shè)曾存在工會(huì)持股、職工持股會(huì)持股、信托持股、委托持股或股東數(shù)量超過 的情況，發(fā)行人應(yīng)詳細(xì)披露有關(guān)股

9、份的形成原因及演變情況。A500人B100人C200人D300人30發(fā)行人應(yīng)披露的股本情況主要包括前 名股東和前 名自然人股東及其在發(fā)行人處擔(dān)任的職務(wù)。A5，5B5，10C10，5D10，1031發(fā)行人 ，應(yīng)說明其與公司未來開展戰(zhàn)略的關(guān)系。A重大會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)估計(jì)將要進(jìn)行變更的B存在重大擔(dān)保、訴訟、其他或有事項(xiàng)的C未來資本性支出方案跨行業(yè)投資的D存在重大期后事項(xiàng)的32上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，要求現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員具備任職資格，能夠忠實(shí)和勤勉地履行職務(wù)，最近 內(nèi)未受到過中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處分、最近 內(nèi)未受到過證券交易所的公開譴責(zé)。A12個(gè)月，16個(gè)月B36個(gè)月，36個(gè)月C12個(gè)月，12個(gè)月

10、D36個(gè)月，12個(gè)月33上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近 內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為，不得公開發(fā)行證券。A6個(gè)月B12個(gè)月C2年D3年34主板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為 。A證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間B證券上市后l個(gè)完整會(huì)計(jì)年度C證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后l個(gè)完整會(huì)計(jì)年度D證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度35上市公司增發(fā)股票的信息披露中，假設(shè)T日為網(wǎng)上申購日， 日，發(fā)布網(wǎng)下累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)結(jié)果公告。AT一3BT一2CT一1DT+336保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后 個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所報(bào)送“保薦總結(jié)報(bào)告書。A5B7C30D1037公開增發(fā)的特別規(guī)定除

11、金融類企業(yè)外，最近 不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項(xiàng)、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的情形。A1期末B2期末C3期末D4期末38公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于 。A3B5C6D739根據(jù)?上市公司證券發(fā)行管理方法?，上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束 后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票。A1個(gè)月B2個(gè)月C6個(gè)月D1年40認(rèn)股權(quán)證的存續(xù)期間 。A超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于l年B超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個(gè)月C不超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個(gè)月D不超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之

12、日起不少于3個(gè)月41公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券設(shè)定抵押或質(zhì)押的，抵押或質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的估值應(yīng) 。A不高于最近l期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)B不高于擔(dān)保金額C不低于最近l期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)D不低予擔(dān)保金額42回售條款相當(dāng)于債券持有人 。A無條件出售給發(fā)行人的1張美式賣權(quán)B無條件向發(fā)行人購置的1張美式買權(quán)C無條件出售給發(fā)行人的1張美式買權(quán)D同時(shí)持有發(fā)行人出售的l張美式賣權(quán)43可轉(zhuǎn)換公司債券獲準(zhǔn)上市后，上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券上市前 個(gè)交易日內(nèi)，在指定媒體上披露上市公告書。A5B7C10D2044 是指?jìng)钟腥丝砂词孪燃s定的條件和價(jià)格，將所持債券賣給發(fā)行人。A可轉(zhuǎn)換公司債券的贖回B可轉(zhuǎn)換公司債券的回售C可轉(zhuǎn)換公司

13、債券的股份轉(zhuǎn)換D可轉(zhuǎn)換公司債券的債券歸還45以下關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券期限的說法中，正確的選項(xiàng)是 。A最短期限為1年，最長(zhǎng)期限為6年B最短期限為2年，最長(zhǎng)期限為6年C最短期限為2年，最長(zhǎng)期限為5年D最短期限為3年，最長(zhǎng)期限為5年46經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無擔(dān)保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)工具可列入附屬資本，在距到期日前最后5年，其可計(jì)入附屬資本的數(shù)量每年累計(jì)折扣 。A70B50C25D2047交易商協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)受理短期融資券的發(fā)行注冊(cè)，交易商協(xié)會(huì)設(shè)立注冊(cè)委員會(huì)，其注冊(cè)會(huì)議原那么上每周召開一次，由 名注冊(cè)委員會(huì)委員參加。A2B3C5D748對(duì)于商業(yè)銀行設(shè)立的金融租賃公司，

14、資質(zhì)良好但成立不滿 年的，應(yīng)由具有擔(dān)保能力的擔(dān)保人提供擔(dān)保。A1B2C3D449公司債券進(jìn)入銀行間債券市場(chǎng)交易流通的條件之一是，單個(gè)投資人持有量不超過該期公司債券發(fā)行量的 。A10B20C30D5050定向發(fā)行債券合格投資者需要具備的條件之一，要求注冊(cè)資本在 萬元以上或者經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)在2000萬元以上。A2000B1000C3000D500051國(guó)有企業(yè)、集體企業(yè)及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份后，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出境外上市申請(qǐng)，按合理預(yù)期市盈率計(jì)算，籌資額不少于 萬美元。A1000B2000C5000D600052內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，上市時(shí)的管理層股東及高持股量股東于上市時(shí)

15、必須最少共持有新申請(qǐng)人已發(fā)行股本的 。A20B35C50D7053所屬企業(yè)到境外上市，上市公司應(yīng)當(dāng)在所屬企業(yè)獲準(zhǔn)境外發(fā)行上市后 履行信息披露義務(wù)。A次日B第3日C第4日D第5日54H股控股股東必須承諾上市后 個(gè)月內(nèi)不得出售公司的股份，并且在隨后的6個(gè)月內(nèi)控股股東可以減持，但必須維持控股股東地位，即30的持股比例。A3B6C10D1255內(nèi)地企業(yè)在中國(guó)香港發(fā)行股票，新申請(qǐng)人預(yù)期證券上市時(shí)由公眾人士持有的股份的市值須至少為 萬港元。無論任何時(shí)候，公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本至少 。A3000，25B5000，20C3000，20D5000，2556上市公司購置的資產(chǎn)為股權(quán)的，其資產(chǎn)總額以

16、 為準(zhǔn)。A被投資企業(yè)的資產(chǎn)總額B被投資企業(yè)的資產(chǎn)總額與該項(xiàng)投資所占股權(quán)比例的乘積和成交金額二者中的較高者C成交金額D被投資企業(yè)的資產(chǎn)總額與該項(xiàng)投資所占股權(quán)比例的乘積57進(jìn)行戰(zhàn)略投資的外國(guó)投資者，其境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于 億美元或管理的境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于 億美元。A2，3B2，5C1，5D1，358收購人擬通過協(xié)議方式收購一個(gè)上市公司的股份超過 的，超過的局部應(yīng)當(dāng)改以要約方式進(jìn)行。A10B20C30D4059對(duì)特殊情況需要延長(zhǎng)出資時(shí)間者，經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后，應(yīng)自外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起6個(gè)月內(nèi)支付全部對(duì)價(jià)的 以上，1年內(nèi)付清全部對(duì)價(jià)，并按實(shí)際繳付的出資比例分配收益。A20B60C70D8

17、060財(cái)務(wù)參謀將申報(bào)文件報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核期間，委托人和財(cái)務(wù)參謀終止委托協(xié)議的，財(cái)務(wù)參謀和委托人應(yīng)當(dāng)自終止之日起 個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告，申請(qǐng)撤回申報(bào)文件，并說明原因。A3B5C7D10二、多項(xiàng)選擇題 本類題共40小題，每題l分，共40分。每題備選答案中，有兩個(gè)或兩個(gè)以上符合題意的正確答案。多項(xiàng)選擇、少選、錯(cuò)選、不選均不得分 1狹義上的投資銀行業(yè)務(wù)只限于某些資本市場(chǎng)活動(dòng)，著重指一級(jí)市場(chǎng)上的 的財(cái)務(wù)參謀。A承銷業(yè)務(wù)B并購業(yè)務(wù)C基金管理D融資業(yè)務(wù)2個(gè)人申請(qǐng)保薦代表人資格應(yīng)當(dāng) 。A具備3年以上保薦相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)歷B參加中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的保薦代表人勝任能力考試且成績(jī)合格有效C最近3年未受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政

18、處分D未負(fù)有數(shù)額較大的到期未清償債務(wù)3證券公司有以下 行為之一的，除承當(dāng)?證券法?規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)確認(rèn)之日起36個(gè)月內(nèi)不得參與證券承銷。A承銷未經(jīng)核準(zhǔn)的證券B在承銷過程中，進(jìn)行虛假或誤導(dǎo)投資者的廣告或者其他宣傳推介活動(dòng)，以不正當(dāng)手段誘使他人申購股票C在承銷過程中披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏D在承銷過程中不按規(guī)定披露信息4以下哪項(xiàng)須由股東大會(huì)以特別決議通過 。A董事會(huì)擬訂的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案B公司章程的修改C公司增加或者減少注冊(cè)資本D變更公司形式5公司因 事項(xiàng)而解散的，應(yīng)當(dāng)在解散事由出現(xiàn)之日起15日內(nèi)成立清算組，開始清算。A股東大會(huì)決議解散B因公司合并或者分

19、立需要解散C依法被撤消營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷D公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)6重大關(guān)聯(lián)交易指 。A上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于300萬元的關(guān)聯(lián)交易B上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于500萬元的關(guān)聯(lián)交易C上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于上市公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的3的關(guān)聯(lián)交易D上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于上市公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的5的關(guān)聯(lián)交易7以下關(guān)于股東的出席和代理出席股東大會(huì)，正確的選項(xiàng)是 。A股東可以親自出席會(huì)議，也可以委托代理人代為出席和表決B個(gè)人股東親自出席會(huì)議的，應(yīng)當(dāng)出示本人身份證和持股憑證C法人股東法定代表人出席會(huì)議的，應(yīng)當(dāng)出示本人身份

20、證、能證明其具有法定代表人資格的有效證明和持股憑證D無記名股票持有人出席股東大會(huì)的，應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開l0日前至股東大會(huì)閉會(huì)時(shí)止，將股票交存于公司8根據(jù)?證券法?規(guī)定，股份申請(qǐng)股票上市的要求有 。A股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行B公司股本總額不少于人民幣3000萬元C公開發(fā)行的股份到達(dá)公司股份總數(shù)的20以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為l0以上D公司最近3年無重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記載9我國(guó)企業(yè)改革的目的在于實(shí)現(xiàn)企業(yè)投資主體的多元化，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，建立起以 分權(quán)與制衡為特征的公司法人治理結(jié)構(gòu)。A經(jīng)理B董事會(huì)C監(jiān)事會(huì)D股東大會(huì)10對(duì)占有單位的無形資產(chǎn)，應(yīng)

21、區(qū)別以下情況評(píng)定重估價(jià)值 。A外購的無形資產(chǎn)，根據(jù)購人本錢以及該項(xiàng)資產(chǎn)具備的獲利能力評(píng)定重估價(jià)值B自創(chuàng)的或者自身擁有的無形資產(chǎn)，根據(jù)其形成時(shí)發(fā)生的實(shí)際本錢及該項(xiàng)資產(chǎn)具備的獲利能力評(píng)定重估價(jià)值C自創(chuàng)的或者自身擁有的無形資產(chǎn)，只能根據(jù)其形成時(shí)發(fā)生的實(shí)際本錢評(píng)定重估價(jià)值D自創(chuàng)的或者自身擁有的未單獨(dú)計(jì)算本錢的無形資產(chǎn)，根據(jù)該項(xiàng)資產(chǎn)具有的獲利能力評(píng)定重估價(jià)值11發(fā)起人以非貨幣性資產(chǎn)出資，應(yīng)將開展業(yè)務(wù)所必需的 投入擬發(fā)行上市公司。A固定資產(chǎn)B在建工程C無形資產(chǎn)D其他資產(chǎn)12MM理論的假設(shè)條件有 。A企業(yè)的增長(zhǎng)率為l00，所有現(xiàn)金流量都是固定年金B(yǎng)沒有交易本錢，投資者可同企業(yè)一樣以同樣利率借款C所有債務(wù)都是

22、無風(fēng)險(xiǎn)的，債務(wù)利率為無風(fēng)險(xiǎn)利率D現(xiàn)在和將來的投資者對(duì)企業(yè)未來的EBIT估計(jì)完全相同，即投資者對(duì)企業(yè)未來收益和這些收益風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)期是相等的13可轉(zhuǎn)換證券籌資的特點(diǎn)有 。A一個(gè)高速增長(zhǎng)的公司在其普通股價(jià)格大幅上升的情況下，利用可轉(zhuǎn)換證券籌資的成本要高于普通股或優(yōu)先股B如果可轉(zhuǎn)換證券持有人執(zhí)行期權(quán)，將稀釋每股收益和剩余控制權(quán)C可轉(zhuǎn)換證券有利于未來資本結(jié)構(gòu)的調(diào)整D可轉(zhuǎn)換證券通過出售看漲期權(quán)可降低籌資本錢14保薦機(jī)構(gòu)提交發(fā)行保薦書后，應(yīng)當(dāng)配合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的審核，并承當(dāng)以下 工作。A指定保薦代表人與中國(guó)證監(jiān)會(huì)職能部門進(jìn)行專業(yè)溝通B按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的要求對(duì)涉及本次證券發(fā)行上市的特定事項(xiàng)進(jìn)行盡職調(diào)查或者核查C保薦代

23、表人在發(fā)行審核委員會(huì)會(huì)議上接受委員質(zhì)詢D組織發(fā)行人及證券效勞機(jī)構(gòu)對(duì)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的意見進(jìn)行答復(fù)15首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人不得有 情形。A涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹?，尚未有明確結(jié)論意見B最近24個(gè)月內(nèi)違反工商、稅收：土地、環(huán)保、海關(guān)以及其他法律、行政法規(guī)，受到行政處分，且情節(jié)嚴(yán)重C最近36個(gè)月內(nèi)曾向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出發(fā)行申請(qǐng)，但報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏D最近36個(gè)月內(nèi)未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開或者變相公開發(fā)行過證券；或者有關(guān)違法行為雖然發(fā)生在36個(gè)月前，但目前仍處于持續(xù)狀態(tài)16首次公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)通過向特定機(jī)構(gòu)投資者詢價(jià)的方式確定股票發(fā)行價(jià)格。詢價(jià)包括 。A初步詢價(jià)B再次詢

24、價(jià)C累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)D逐步投標(biāo)詢價(jià)17根據(jù)?上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員所持本公司股份及其變動(dòng)管理規(guī)那么?，上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員所持本公司股份在 情形下不得轉(zhuǎn)讓。A本公司股票上市交易之日起。l年內(nèi)B本公司股票上市交易之日起2年內(nèi)C董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員離職后半年內(nèi)D董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員承諾一定期限內(nèi)不轉(zhuǎn)讓并在該期限內(nèi)的18首次公開發(fā)行股票的根本原那么包括 。A“公開、公平、公正原那么B靈活原那么C高效原那么D經(jīng)濟(jì)原那么19發(fā)行人應(yīng)披露主要產(chǎn)品和效勞的質(zhì)量控制情況，包括 。A質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)B出現(xiàn)的質(zhì)量糾紛C質(zhì)量控制負(fù)責(zé)人D質(zhì)量控制措施20發(fā)行人對(duì)外擔(dān)保采用 方式的，應(yīng)披露擔(dān)保物的

25、種類、數(shù)量、價(jià)值等相關(guān)情況。A抵押B質(zhì)押C保證D按揭21董事會(huì)秘書為上市公司高級(jí)管理人員，對(duì)公司和董事會(huì)負(fù)責(zé)，有權(quán)參加 。A監(jiān)事會(huì)會(huì)議B股東大會(huì)C董事會(huì)會(huì)議D高級(jí)管理人員相關(guān)會(huì)議22上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合的條件有 。A最近12個(gè)月內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無虛假記載B不存在違反證券法律、行政法規(guī)或規(guī)章，受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處分，或者受到刑事處分的行為C不存在違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)法律、行政法規(guī)或規(guī)章，受到行政處分且情節(jié)嚴(yán)重，或者受到刑事處分的行為D不存在違反國(guó)家其他法律、行政法規(guī)且情節(jié)嚴(yán)重的行為23關(guān)于定價(jià)增發(fā)操作流程，假設(shè)T日為網(wǎng)上網(wǎng)下申購日，以下說法正確的選項(xiàng)是 。AT一2日，招股意

26、向書摘要、網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行公告、網(wǎng)上路演公告見報(bào)BT+1日，主承銷商聯(lián)系會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行網(wǎng)下申購定金驗(yàn)資CT+3日，主承銷商刊登網(wǎng)下發(fā)行結(jié)果公告，退還未獲配售的網(wǎng)下申購定金DT+3日，網(wǎng)上申購資金解凍，網(wǎng)下發(fā)行申購資金驗(yàn)資24增發(fā)新股過程中涉及的 等，須在至少一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊上刊登。A招股意向書摘要B網(wǎng)上、網(wǎng)下發(fā)行公告C提示性公告D上市公告書25新股發(fā)行中，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就 等事項(xiàng)作出決議，并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。A新股發(fā)行的方案B本次募集資金使用的可行性報(bào)告C前次募集資金使用的報(bào)告D其他必須明確的事項(xiàng)26影響可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值的因素包括 。A股票波動(dòng)率B贖回、回售條款C轉(zhuǎn)股價(jià)格、轉(zhuǎn)股期限D(zhuǎn)票面利率

27、27申請(qǐng)發(fā)行可交換公司債券，應(yīng)當(dāng)符合以下 規(guī)定。A本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過最近1期末凈資產(chǎn)額的40B公司最近1期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣3億元C應(yīng)當(dāng)將預(yù)備用于交換的股票設(shè)定為當(dāng)次發(fā)行的公司債券的擔(dān)保物D當(dāng)次發(fā)行債券的金額不超過預(yù)備用于交換的股票按募集說明書公告目前20個(gè)交易日均價(jià)計(jì)算的市值的5028上市公司向證券交易所申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券上市，應(yīng)當(dāng)提交的文件包括 。A申請(qǐng)上市的董事會(huì)和股東大會(huì)決議B發(fā)行結(jié)束后經(jīng)具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告C上市報(bào)告書 申請(qǐng)書 D登記公司對(duì)新增股份和可轉(zhuǎn)換公司債券登記托管的書面確認(rèn)文件29商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應(yīng)具備的條件是 。

28、A最近3年沒有重大違法、違規(guī)行為B最近2年連續(xù)盈利C核心資本充足率不低于8D貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提充足30發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)符合的條件是 。A本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過最近l期末凈資產(chǎn)額的40B募集的資金必須符合股東會(huì)或股東大會(huì)核準(zhǔn)的用途，且符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策C最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于公司債券l年的利息D經(jīng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)，債券信用級(jí)別一般31企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券必須符合的條件是 。A企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券的總面額不得大于該企業(yè)的自有資產(chǎn)凈值B企業(yè)規(guī)模到達(dá)國(guó)家規(guī)定的要求C企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益良好，發(fā)行企業(yè)債券前連續(xù)2年盈利D企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度符合國(guó)家規(guī)定32已設(shè)立的股份增加資本，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資

29、股時(shí)，應(yīng)當(dāng)符合的條件有 。A公司前1次發(fā)行的股份已經(jīng)募足，所得資金的用途與募股時(shí)確定的用途相符，并且資金使用效益良好B公司從前l(fā)次發(fā)行股票到本次申請(qǐng)期間沒有重大違法行為C公司在最近3年內(nèi)連續(xù)盈利；原有企業(yè)改組或者國(guó)有企業(yè)作為主要發(fā)起人設(shè)立的公司，不可連續(xù)計(jì)算D公司凈資產(chǎn)總值不低于15億元人民幣33國(guó)際推介活動(dòng)中應(yīng)當(dāng)注意的內(nèi)容有 。A防止推銷違例B把握推銷發(fā)行的時(shí)機(jī)C宣傳的內(nèi)容一定要真實(shí)D推銷時(shí)間應(yīng)盡量延長(zhǎng)34內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，公眾持股市值與持股量方面要求是 。A如新申請(qǐng)人具備24個(gè)月活潑業(yè)務(wù)記錄，由公眾人士持有的股份的市值不得少于3000萬港元B假設(shè)新申請(qǐng)人上市時(shí)市值不超過40億

30、港元，那么無論在任何時(shí)候，公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本總額至少25C如新申請(qǐng)人具備l2個(gè)月活潑業(yè)務(wù)記錄，由公眾人士持有的股份的市值不得少于l5億港元D假設(shè)新申請(qǐng)人上市時(shí)市值超過40億港元，那么公眾持股量必須為下述兩個(gè)百分比中的較高者：由公眾持有的證券到達(dá)市值10億港元所需的百分比或發(fā)行人已發(fā)行股本的2035有 情形之一的，為擁有上市公司控制權(quán)。A投資者依其可實(shí)際支配的上市公司股份表決權(quán)足以對(duì)公司股東大會(huì)的決議產(chǎn)生重大影響B(tài)投資者可以實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)超過30C投資者為上市公司持股20以上的控股股東D投資者通過實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)能夠決定公司董事會(huì)半數(shù)以上成員選任36常見

31、的反收購條款有 。A每年局部改選董事會(huì)成員B限制董事資格C超級(jí)多數(shù)條款D“白衣騎士策略37外國(guó)投資者并購境內(nèi)企業(yè)設(shè)立外商投資企業(yè)，以下出資時(shí)間符合規(guī)定的有 。A外國(guó)投資者應(yīng)自外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起3個(gè)月內(nèi)向轉(zhuǎn)讓股權(quán)的股東或出售資產(chǎn)的境內(nèi)企業(yè)支付全部對(duì)價(jià)B對(duì)特殊情況需要延長(zhǎng)者，經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后，應(yīng)自外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起6個(gè)月內(nèi)支付全部對(duì)價(jià)的60以上，l年內(nèi)付清全部對(duì)價(jià)C外國(guó)投資者出資比例低于企業(yè)注冊(cè)資本25，投資者以現(xiàn)金出資的，應(yīng)自外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起6個(gè)月內(nèi)繳清D外國(guó)投資者出資比例低于企業(yè)注冊(cè)資本25，投資者以實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)等出資的，應(yīng)自外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日

32、起6個(gè)月內(nèi)繳清38財(cái)務(wù)參謀業(yè)務(wù)的監(jiān)管主體有 。A中國(guó)人民銀行B中國(guó)證監(jiān)會(huì)C中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)D財(cái)政部39證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)和其他財(cái)務(wù)參謀機(jī)構(gòu)有 情形的，不得擔(dān)任財(cái)務(wù)參謀。A最近24個(gè)月內(nèi)存在違反誠信的不良記錄B最近24個(gè)月內(nèi)因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)而受到行業(yè)自律組織的紀(jì)律處分C最近36個(gè)月內(nèi)因違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)受到處分D最近24個(gè)月內(nèi)因涉嫌違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)正在被調(diào)查40財(cái)務(wù)參謀為收購公司提供的效勞有 。A幫助準(zhǔn)備要約文件、股東通知和收購公告B商議收購條款C尋找目標(biāo)公司D提出收購建議三、判斷題 本類題共60小題，每題05分，共30分。每題答題正確的得05分，答題錯(cuò)誤、不答題的不得分 1申請(qǐng)人申請(qǐng)記賬式國(guó)

33、債承銷團(tuán)成員資格的，應(yīng)當(dāng)將申請(qǐng)材料分別提交財(cái)政部和商務(wù)部。 A正確B錯(cuò)誤2申請(qǐng)憑證式國(guó)債承銷團(tuán)成員資格的申請(qǐng)人要求營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在50個(gè)以上。 A正確B錯(cuò)誤3企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應(yīng)制定發(fā)行方案，在方案內(nèi)各期票據(jù)的利率形式、期限結(jié)構(gòu)等要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不得自行設(shè)計(jì)。 A正確B錯(cuò)誤4根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)于2003年8月30日發(fā)布的?證券公司債券管理暫行方法?的規(guī)定，證券公司債券包括證券公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券和次級(jí)債券。 A正確B錯(cuò)誤51998年之前，我國(guó)股票發(fā)行監(jiān)管制度采取只控制發(fā)行規(guī)模的方法。 A正確B錯(cuò)誤6我國(guó)目前遵循的是授權(quán)資本制的原那么，不僅要求公司在章程中規(guī)定資本總額，而且要求在設(shè)立登記前認(rèn)購或募足完

34、畢。 A正確B錯(cuò)誤7根據(jù)?公司法?規(guī)定，設(shè)立股份，應(yīng)當(dāng)有2人以上200人以下為發(fā)起人，其中，必須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國(guó)境內(nèi)有住所。 A正確B錯(cuò)誤8董事會(huì)每年度至少召開一次會(huì)議，每次會(huì)議應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開10日前通知全體董事和監(jiān)事。代表ll0以上表決權(quán)的股東、l3以上董事或者監(jiān)事會(huì)，可以提議召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議。 A正確B錯(cuò)誤9一個(gè)公司吸收其他公司為吸收合并，被吸收的公司解散。兩個(gè)以上公司合并設(shè)立一個(gè)新的公司為新設(shè)合并，合并各方解散。 A正確B錯(cuò)誤10上市公司董事或者其他高級(jí)管理人員不可兼任公司董事會(huì)秘書。 A正確B錯(cuò)誤11企業(yè)接受非國(guó)有單位以非貨幣資產(chǎn)出資，可不對(duì)相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。 A正確B錯(cuò)誤1

35、2具有法人資格的國(guó)有企業(yè)、事業(yè)及其他單位以其依法占用的法人資產(chǎn)向獨(dú)立于自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份，構(gòu)成國(guó)家股，界定為國(guó)有資產(chǎn)。 A正確B錯(cuò)誤13經(jīng)國(guó)家土地管理部門確認(rèn)的土地評(píng)估結(jié)果，是確定土地使用權(quán)折股及土地使用權(quán)出讓金、租金數(shù)額的根底。 A正確B錯(cuò)誤14法人財(cái)產(chǎn)權(quán)從法律意義上答復(fù)了資產(chǎn)歸屬問題，同時(shí)，從經(jīng)濟(jì)意義上答復(fù)了資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)問題。 A正確B錯(cuò)誤15簽發(fā)審計(jì)報(bào)告前的審計(jì)工作底稿的復(fù)核，一般由主任會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)，是對(duì)整套工作底稿進(jìn)行實(shí)質(zhì)性復(fù)核。 A正確B錯(cuò)誤16內(nèi)部收益率高于邊際資本本錢的投資工程應(yīng)拒絕，反之那么接受；兩者相等時(shí)那么是最優(yōu)的資本預(yù)算。 A正確B錯(cuò)誤17股權(quán)融資不

36、利于企業(yè)財(cái)務(wù)杠桿作用的發(fā)揮。 A正確B錯(cuò)誤18對(duì)于債務(wù)融資而言，證券市場(chǎng)上的股價(jià)下跌會(huì)引發(fā)“惡意收購的風(fēng)險(xiǎn)。 A正確B錯(cuò)誤19凈收入理論認(rèn)為，當(dāng)企業(yè)以100的債券進(jìn)行融資，企業(yè)市場(chǎng)價(jià)值會(huì)到達(dá)最大。 A正確B錯(cuò)誤20由于融資費(fèi)用與融資額幾乎是同時(shí)發(fā)生的，因此，通常將融資費(fèi)用視為融資額的抵減項(xiàng)，這樣，資本本錢便成為資金的使用代價(jià)。 A正確B錯(cuò)誤21保薦機(jī)構(gòu)對(duì)證券效勞機(jī)構(gòu)及其簽字人員出具的專業(yè)意見存有疑義的，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)與發(fā)行人進(jìn)行協(xié)商。 A正確B錯(cuò)誤22審計(jì)報(bào)告是審計(jì)工作的最終結(jié)果，不具有法定的證明效力。 A正確B錯(cuò)誤23每次參加發(fā)審委會(huì)議的發(fā)審委委員為7名。表決投票時(shí)同意票數(shù)到達(dá)4票為通過。 A正確

37、B錯(cuò)誤24發(fā)行人因再次申請(qǐng)發(fā)行證券另行聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、保薦機(jī)構(gòu)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)撤銷保薦資格的，應(yīng)當(dāng)終止保薦協(xié)議。 A正確B錯(cuò)誤25在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人應(yīng)該最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過人民幣l000萬元，凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù)。 A正確B錯(cuò)誤26發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)通過初步詢價(jià)確定發(fā)行價(jià)格區(qū)間，在發(fā)行價(jià)格區(qū)間內(nèi)通過累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)確定發(fā)行價(jià)格。 A正確B錯(cuò)誤27詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)遵循獨(dú)立、客觀、誠信的原那么合理報(bào)價(jià)，不得協(xié)商報(bào)價(jià)、不得成心壓低或抬高價(jià)格。 A正確B錯(cuò)誤28保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在簽訂保薦協(xié)議時(shí)指定1名保薦代表人具體負(fù)責(zé)保薦工作，作為保薦機(jī)構(gòu)與證券交易所

38、之間的指定聯(lián)絡(luò)人。 A正確B錯(cuò)誤29承銷協(xié)議和承銷團(tuán)協(xié)議可以在發(fā)行價(jià)格確定后簽訂。 A正確B錯(cuò)誤30創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的持續(xù)督導(dǎo)的期間為股票上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后l個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。 A正確B錯(cuò)誤31發(fā)行人應(yīng)披露持有3以上股份的主要股東以及作為股東的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員作出的重要承諾及其履行情況。 A正確B錯(cuò)誤32招股說明書應(yīng)披露發(fā)行人及與本次發(fā)行有關(guān)的中介機(jī)構(gòu)及其負(fù)責(zé)人、高級(jí)管理人員及經(jīng)辦人員之間存在的直接或間接的股權(quán)關(guān)系或其他權(quán)益關(guān)系。 A正確B錯(cuò)誤33如向單個(gè)供給商的采購比例超過總額的50或嚴(yán)重依賴于少數(shù)供給商的，應(yīng)披露其名稱及采購比例。受同一實(shí)際控制人控制的供給商，應(yīng)分別計(jì)算采購

39、額。 A正確B錯(cuò)誤34總資產(chǎn)規(guī)模為5億元以上的發(fā)行人，可視實(shí)際情況決定應(yīng)披露的交易金額，但應(yīng)在申報(bào)時(shí)說明。 A正確B錯(cuò)誤35發(fā)行人應(yīng)根據(jù)交易的性質(zhì)和頻率，按照經(jīng)常性和偶發(fā)性分類披露關(guān)聯(lián)交易及關(guān)聯(lián)交易對(duì)其財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響。 A正確B錯(cuò)誤36非公開發(fā)行股票的發(fā)行對(duì)象為境外戰(zhàn)略投資者的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院相關(guān)部門事先批準(zhǔn)。 A正確B錯(cuò)誤37股東大會(huì)就發(fā)行證券事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的12以上通過。 A正確B錯(cuò)誤38招股意向書是缺少發(fā)行價(jià)格和數(shù)量的招股說明書。 A正確B錯(cuò)誤39在網(wǎng)下網(wǎng)上同時(shí)定價(jià)發(fā)行方式下，對(duì)于網(wǎng)上發(fā)行局部，既可以按統(tǒng)一配售比例對(duì)所有公眾投資者進(jìn)行配售，也可以按一

40、定的中簽率以搖號(hào)抽簽方式確定獲配對(duì)象。 A正確B錯(cuò)誤40上市公司募集資金必須存放于公司股東大會(huì)決定的專項(xiàng)賬戶。 A正確B錯(cuò)誤41公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元的公司除外。 A正確B錯(cuò)誤42上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后l0個(gè)工作日內(nèi)，辦理完畢歸還債券余額本息的事項(xiàng)。 A正確B錯(cuò)誤43公司最近兩年連續(xù)虧損，證券交易所應(yīng)暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市。 A正確B錯(cuò)誤44轉(zhuǎn)換價(jià)值是可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際轉(zhuǎn)換時(shí)按轉(zhuǎn)換成普通股的市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算的理論價(jià)值。 A正確B錯(cuò)誤45可交換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起6個(gè)月后，方可交換為預(yù)備交換的股票，債券持有人對(duì)交換股票或

41、者不交換股票有選擇權(quán)。 A正確B錯(cuò)誤46資產(chǎn)支持證券代表發(fā)起機(jī)構(gòu)的負(fù)債，資產(chǎn)支持證券投資機(jī)構(gòu)的追索權(quán)不僅限于信托財(cái)產(chǎn)。 A正確B錯(cuò)誤47定向發(fā)行的金融債券不能在認(rèn)購人之間進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。 A正確B錯(cuò)誤48公司債券沒有強(qiáng)制性擔(dān)保要求。 A正確B錯(cuò)誤49發(fā)行人發(fā)行人民幣債券所籌集的資金應(yīng)用于中國(guó)境內(nèi)工程，不得換成外匯轉(zhuǎn)移至境外。 A正確B錯(cuò)誤50商業(yè)銀行為信貸資產(chǎn)證券化交易提供信用增級(jí)，不計(jì)提資本。 A正確B錯(cuò)誤51經(jīng)批準(zhǔn)，我國(guó)股份在發(fā)行B股時(shí)，可以與承銷商在包銷協(xié)議中約定超額配售選擇權(quán)。 A正確B錯(cuò)誤52B股公司增資發(fā)行B股，比照8股首次發(fā)行審批階段的程序辦理，無須中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)發(fā)行。 A正確B錯(cuò)誤5

42、3外資股發(fā)行的招股說明書只能采取嚴(yán)格的招股章程形式。 A正確B錯(cuò)誤54H股上市公司控股股東必須承諾上市后6個(gè)月內(nèi)不得出售公司的股份，并且在隨后的6個(gè)月內(nèi)控股股東可以減持，但必須維持控股股東地位，即30的持股比例。 A正確B錯(cuò)誤55H股發(fā)行人董事會(huì)的審核委員會(huì)，出任主席者必須是獨(dú)立非執(zhí)行董事。 A正確B錯(cuò)誤56協(xié)議收購是指由收購人與上市公司特定的股票持有人就收購該公司股票的條件、價(jià)格、期限等有關(guān)事項(xiàng)達(dá)成協(xié)議，由公司股票的持有人向收購者轉(zhuǎn)讓股票，收購人支付資金，到達(dá)收購的目的。 A正確B錯(cuò)誤57收購一般是指一個(gè)公司通過證券或現(xiàn)金交易取得其他公司一定程度的控制權(quán)，以實(shí)現(xiàn)一定經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的經(jīng)濟(jì)行為。 A正

43、確B錯(cuò)誤58上市公司及交易對(duì)方與證券效勞機(jī)構(gòu)簽訂聘用合同后，可以根據(jù)需要隨時(shí)更換證券服務(wù)機(jī)構(gòu)，無須披露更換的具體原因以及證券效勞機(jī)構(gòu)的陳述意見。 A正確B錯(cuò)誤59收購公司一般應(yīng)首先選用內(nèi)部自有資金，因?yàn)閮?nèi)部自有資金籌資阻力小，保密性好，風(fēng)險(xiǎn)小，不必支付發(fā)行本錢。 A正確B錯(cuò)誤60上市公司在重大資產(chǎn)重組交易完成后成為持股型公司的，作為主要標(biāo)的資產(chǎn)的企業(yè)股權(quán)應(yīng)當(dāng)為控股權(quán)。 A正確B錯(cuò)誤參考答案及詳細(xì)解析一、單項(xiàng)選擇題1B【解析】此題考查股票承銷業(yè)務(wù)中的不當(dāng)行為及相應(yīng)處分。證券公司有以下行為之一的，除承當(dāng)?證券法?規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)確認(rèn)之日起l2個(gè)月內(nèi)不得參與證券承銷：提前泄露證券發(fā)行信

44、息；以不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)手段招攬承銷業(yè)務(wù)；在承銷過程中不按規(guī)定披露信息；在承銷過程中的實(shí)際操作與報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)的發(fā)行方案不一致；違反相關(guān)規(guī)定撰寫或者發(fā)布投資價(jià)值研究報(bào)告。2C【解析】修訂后的?公司法?和?證券法?已于2005年10月27日經(jīng)第十屆全國(guó)人大常委會(huì)第十八次會(huì)議通過，于2006年1月1日起施行。3D【解析】此題考查中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)投資銀行業(yè)務(wù)的檢查。中國(guó)證監(jiān)會(huì)的現(xiàn)場(chǎng)檢查包括機(jī)構(gòu)、制度、人員的檢查和業(yè)務(wù)的檢查。4D【解析】此題考查股票發(fā)行方式的演變。5A【解析】此題考查債券管理制度的開展歷史。6A【解析】股份注冊(cè)資本的最低限額為人民幣500萬元。7C【解析】有限責(zé)任公司是由l個(gè)以上、50個(gè)以下股東

45、共同出資設(shè)立的，股東以其出資額為限承當(dāng)責(zé)任的法人。8D【解析】債權(quán)人自接到通知書之日起30日內(nèi)，未接到通知書的自第一次公告之日起45日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或提供相應(yīng)的擔(dān)保。9B【解析】公司全體發(fā)起人的首次出資額不得低于注冊(cè)資本的20，其余局部由發(fā)起人自公司成立之日起2年內(nèi)繳足。10A【解析】?公司法?第一百四十二條規(guī)定，公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)向公司申報(bào)所持有的本公司的股份及其變動(dòng)情況，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。11C【解析】企業(yè)收到資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告后應(yīng)當(dāng)逐級(jí)上報(bào)初審，經(jīng)初審?fù)夂螅?/p>

46、自評(píng)估基準(zhǔn)日起8個(gè)月內(nèi)向國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出核準(zhǔn)申請(qǐng)。12B【解析】會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)方案階段的主要工作包括：調(diào)查、了解被審計(jì)單位的根本情況，與被審計(jì)單位簽訂審計(jì)業(yè)務(wù)約定書，執(zhí)行分析程序，確定重要性水平，分析審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，編制審計(jì)方案。13D【解析】此題考查損益認(rèn)定的概念。14C【解析】國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者所出資企業(yè)收到備案材料后，對(duì)材料齊全的，在20個(gè)工作日內(nèi)辦理備案手續(xù)，必要時(shí)可組織有關(guān)專家參與備案評(píng)審。15A?16C【解析】主板首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)決定之日起6個(gè)月后，發(fā)行人可再次提出股票發(fā)行申請(qǐng)。17C【解析】發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人

47、應(yīng)符合的條件之一就是發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元。18B【解析】此題考查保薦代表人承當(dāng)責(zé)任的情形。19C【解析】在發(fā)行完成后的15個(gè)工作日內(nèi)，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送承銷總結(jié)報(bào)告。20A【解析】保薦協(xié)議簽訂后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)發(fā)行人所在地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案。21C【解析】發(fā)行人臨時(shí)報(bào)告披露的信息涉及募集資金、關(guān)聯(lián)交易、委托理財(cái)、為他人提供擔(dān)保等重大事項(xiàng)的，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自臨時(shí)報(bào)告披露之日起10個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行分析并在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站發(fā)表獨(dú)立意見。22A【解析】詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后l個(gè)月內(nèi)對(duì)上年度參與詢價(jià)的情況進(jìn)行總結(jié)。23B【解析】此題考查股票上網(wǎng)競(jìng)價(jià)發(fā)行方式的

48、相關(guān)規(guī)定。24C【解析】深圳證券交易所規(guī)定申購單位為500股，每一證券賬戶申購數(shù)量不少于500股，超過500股的必須是500股的整數(shù)倍。25C【解析】此題考查詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)符合的條件。26B，【解析】戰(zhàn)略投資者不得參與首次公開發(fā)行股票的初步詢價(jià)和累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)，并應(yīng)當(dāng)承諾獲得本次配售的股票持有期限不少于12個(gè)月，持有期自本次公開發(fā)行的股票上市之日起計(jì)算。27B【解析】董事會(huì)秘書空缺超過3個(gè)月之后，董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)代行董事會(huì)秘書職責(zé)，直至公司正式聘任董事會(huì)秘書。28C【解析】發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在近3年內(nèi)曾發(fā)生變動(dòng)的，應(yīng)披露變動(dòng)情況和原因。29C【解析】假設(shè)曾存在工會(huì)持股、職工持股會(huì)持股、信托持

49、股、委托持股或股東數(shù)量超過200人的情況，發(fā)行人應(yīng)詳細(xì)披露有關(guān)股份的形成原因及演變情況。30D【解析】發(fā)行人應(yīng)披露的股本情況主要包括前l(fā)0名股東和前10名自然人股東及其在發(fā)行人處擔(dān)任的職務(wù)。31C【解析】發(fā)行人未來資本性支出方案跨行業(yè)投資的，應(yīng)說明其與公司未來開展戰(zhàn)略的關(guān)系。32D【解析】上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，要求現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員具備任職資格，能夠忠實(shí)和勤勉地履行職務(wù)，最近36個(gè)月內(nèi)未受到過中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處分、最近l2個(gè)月內(nèi)未受到過證券交易所的公開譴責(zé)。33B【解析】上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近l2個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為，不得公開發(fā)行證券。34C【解

50、析】此題考查主板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)期間的概念。35C【解析】上市公司增發(fā)股票的信息披露中，假設(shè)T日為網(wǎng)上申購日，T一1日，發(fā)布網(wǎng)下累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)結(jié)果公告。36D【解析】保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后l0個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所報(bào)送“保薦總結(jié)報(bào)告書。37A【解析】此題考查公開增發(fā)的特別規(guī)定。38C【解析】公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6。39C【解析】根據(jù)?上市公司證券發(fā)行管理方法?，上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束6個(gè)月后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票。40C【解析】認(rèn)股權(quán)證的存續(xù)期間不超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個(gè)月。41D【解析】公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券設(shè)定抵押或質(zhì)押的，抵押或質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的估值應(yīng)不低于擔(dān)保金額。42D【解析】回售條款相當(dāng)于債券持有人同時(shí)持有發(fā)行人出售的l張美式賣權(quán)。43A【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券獲準(zhǔn)上市后，上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券上市前5個(gè)交易日內(nèi)，在指定媒體上披露上市公告書。44B【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券的回售是指?jìng)钟腥丝砂词孪燃s定的條件和價(jià)格，將所持債券賣給發(fā)行人。45A【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為1年，最長(zhǎng)期限為6年。46D【解析】此題考查商業(yè)銀行次級(jí)債務(wù)的相關(guān)知識(shí)。47C【解析】交易商協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)受理短期融資券的發(fā)行注冊(cè)，交易商協(xié)會(huì)設(shè)