信用管理期末復習題

1、、單項選擇題1 社會信用體系是一種社會機制，這種機制會規(guī)范市場秩序，建立市場規(guī)則，社會信用體系原理的主要特點是由（）所代表的經(jīng)濟倫理。A 失信懲戒機制B. 法律法規(guī)C. 行業(yè)自律D.監(jiān)管當局2企業(yè)信用管理的基本精神與原則是（）A 盡職調查B 合理授信C.在最大可能促進企業(yè)產(chǎn)品營銷的同時，最合理控制信用風險D 管理應收賬款3 DSO 的計算方法中，誤差最高的是（） 。A、期間平均法 B、倒推法 C、財齡分類法D 、年度分析法B 行業(yè)信用 D 消費者個人信用 ）不屬于資信調查的方法。B 向行業(yè)協(xié)會等機構索取 D 向政府機構查詢4 .信用的主要形式包括公共信用、商業(yè)信用和（）A 企業(yè)信用C.貿(mào)易信用

2、5客戶資信管理中，下列（A 直接向受信者索取C.向客戶的競爭對手查詢6下列（）不是資信調查應注意的問題A 收集資料的信用管理人員態(tài)度和藹可親B 認清調查工作的艱苦性C.不應向受信企業(yè)輕率發(fā)表個人意見D 資信調查工作是一項一次性完成的工作7不需要金融機構介入的消費者信用類型是（） 。A、房地產(chǎn)信用B、現(xiàn)金信用C、分期付款信貸D、零售信用8對于客戶的延期請求，根據(jù)不同情況，信用管理人員可以選擇不同處理方法。下列敘述中哪些方法是錯誤的？（）A 拒絕客戶延期付款的申請，一律送入追賬程序B 接受客戶延期付款的申請，一定要在補充協(xié)議中加入對于延期付款的違約金或罰息的規(guī)定C. 接受客戶延期付款的申請,可以要

3、求其增加擔保條件D. 拒絕客戶延期付款的申請,可以將合同轉讓給保理商9關于對信用政策的描述，以下表述不正確的是（） 。A 制訂信用政策的目的是為了支持和實現(xiàn)企業(yè)信用管理的目標B 在內容上應以符合企業(yè)賒銷的現(xiàn)實需要、簡單有效、解決現(xiàn)有問題為原則C.注意與企業(yè)的現(xiàn)行政策協(xié)調一致D 新制訂的信用政策要力求最完善10不屬于資信分析模型中預測類模型的是（ ）A. 特征分析模型B.Z 型分模型C. 巴薩利模型D.A 值模型11 企業(yè)信用政策包括的主要內容有：企業(yè)信用銷售的信用標準、（ ）信用條件、收賬政策。A、信用額度 B、信用期限 C、現(xiàn)金折扣 D、壞賬處理12 .評估消費者信用狀況的5c和1S,其中的

4、1S是指（）A 資本B 抵押擔保C 生活狀況D 穩(wěn)定性13企業(yè)只要采用賒銷方式，就會出現(xiàn)（） ，這種情況幾乎不可避免，成為企業(yè)賒銷面臨的最大風險。A.客戶詐騙B.客戶拖欠C.客戶破產(chǎn)D.客戶賴賬14從經(jīng)濟學的角度看，信用風險源于（）A 主觀違約B 履約意識不強C 信息不對稱D 自然災害15涉及被調查公司的訴訟、判決、破產(chǎn)、停業(yè)、質押記錄以及其他負面記錄的，是征信報告的（）部分。A.付款情況B.票據(jù)記錄C.財務狀況D.公眾記錄16在對客戶的授信工作中，具體確定新客戶授信額度的方法有（） 、初次限額法和銷售預測法。A. DSOfeB.同業(yè)比較法C.逾期賬款率法D.壞財率法17下列哪項信用管理行業(yè)不

5、屬于征信范疇（） 。A.企業(yè)資信調查B.消費者個人信用調查C.資產(chǎn)調查和評估D.信用管理咨詢18下列（）不是企業(yè)經(jīng)營能力評價內容的主要指標。A.技術支持B.企業(yè)文化C.外部環(huán)境D.信用記錄19. DSO值增大的原因中，表述不正確的是（）。A 客戶銷售擴大B 企業(yè)信用政策放松C 財款回收速度放慢D 追款力度不足20商品經(jīng)濟發(fā)展的最終的目標是（） 。A.自然經(jīng)濟B.信用經(jīng)濟C.市場經(jīng)濟D.傳統(tǒng)經(jīng)濟1、企業(yè)信用銷售管理俗稱為（） 。A、風險管理B、賒銷管理C、商帳追收D、應收賬款管理2社會信用體系是一種社會機制，這種機制會規(guī)范市場秩序，建立市場規(guī)則，社會信用體系原理的主要特點是由（）所代表的經(jīng)濟倫理

6、。A. 失信懲戒機制B. 法律法規(guī)C.行業(yè)自律D. 監(jiān)管當局3.信用的主要形式包括公共信用、商業(yè)信用和（）A 企業(yè)信用B 行業(yè)信用C.貿(mào)易信用D 消費者個人信用4企業(yè)信用管理的基本精神與原則是（）A 盡職調查B 合理授信C.在最大可能促進企業(yè)產(chǎn)品營銷的同時，最合理控制信用風險D 管理應收賬款5通常來講，企業(yè)采用信用銷售產(chǎn)生的壞賬和客戶拖欠貨款所造成的關系是（）A.壞賬一般比客戶拖欠貨款造成的損失要大的多B 壞賬一般比客戶拖欠貨款造成的損失要少的多C.壞賬一般比客戶拖欠貨款造成的損失差不多D 說不清楚6客戶資信管理中，下列（）不屬于資信調查的方法。A.直接向受信者索取B 向行業(yè)協(xié)會等機構索取C.

7、向客戶的競爭對手查詢D 向政府機構查詢7 X 企業(yè)向 Y 企業(yè)賒銷貨物，授予Y 企業(yè)的循環(huán)信用額度是300 萬元，信用期限為30 天。 Y 企業(yè)于 2007 年 5 月 20 日使用信用額度100 萬元， 2007 年 7 月 23 日使用信用額度 150 萬元， 2007 年 6 月 20 日支付貨款100 萬元， Y 企業(yè)的剩余信用額度為（） 。A 120 萬元B 150 萬元C 200 萬元D 300萬元8信用管理人員最常使用以下哪種方法劃分核心客戶？（）A.按照客戶信用風險的大小劃分B 按照帕累托法則劃分C.按照追賬成本和難易程度劃分D 同時使用多種劃分方法9關于對信用政策的描述，以下

8、表述不正確的是（）A .制訂信用政策的目的是為了支持和實現(xiàn)企業(yè)信用管理的目標B 在內容上應以符合企業(yè)賒銷的現(xiàn)實需要、簡單有效、解決現(xiàn)有問題為原則C.注意與企業(yè)的現(xiàn)行政策協(xié)調一致D 新制訂的信用政策要力求最完善10對于客戶的延期請求，根據(jù)不同情況，信用管理人員可以選擇不同處理方法。下列敘述中哪些方法是錯誤的？（）A .拒絕客戶延期付款的申請，一律送入追賬程序B 接受客戶延期付款的申請，一定要在補充協(xié)議中加入對于延期付款的違約金或罰息的規(guī)定C. 接受客戶延期付款的申請，可以要求其增加擔保條件D. 拒絕客戶延期付款的申請，可以將合同轉讓給保理商11 DSO 的計算方法中，準確性最高的是（） 。A.期

9、間平均法 B、倒推法C、賬齡分類法D、年度分析法12 .不屬于資信分析模型中預測類模型的是（）A. 特征分析模型B.Z 評分模型C.巴薩利模型D.A 值模型13.凈資產(chǎn)收益率是反映企業(yè)哪一類能力的指標?（）A. 資產(chǎn)流動性B. 償債能力C.盈利能力D. 營運能力14下列哪些不屬于消費者信用A. 房地產(chǎn)信用按揭貸款B. 信用卡C.個人創(chuàng)業(yè)信貸D.私人間的借款15.擔保是以但保人的()為被擔保人承擔保證責任的一種中介行為.A. 信用和資產(chǎn)B. 信用C.資產(chǎn)D. 其他人的擔保16.企業(yè)持有應收賬款所發(fā)生的成本中，下面哪一項隨著應收賬款規(guī)模的增加而減少)A. 短缺成本B. 管理成本C.機會成本D 壞賬

10、損失17.零售分期付款信用銷售中，在合同執(zhí)行期間，對于購置的物品其所有權屬于( )A. 賣方B. 消費者C.賣方和消費者各占一部分D. 說不清楚18消費者信用評分的基本類型有基礎信用評分和() 。A. FICO信用評分B.杜蘭德信用評分C.鄧白氏評級D.細分類型的信用評分19.信用修復類公司可以幫助消費者()A. 修改消費者不良信用記錄B. 修復消費者不實的不良信用記錄C.任意消除消費者的不良信用記錄D. 基本沒有多大幫助20.造成對消費者不良授信的原因很多，其中最常見的原因是()A. 征信數(shù)據(jù)不完整B. 使用不真實的資料C.采用了不合理的信用標準D. 授信人員判斷失誤21、美國社會信用體系建

11、立所采用的市場主導模式其主要特點不包括()A、信用管理行業(yè)的自我管理B 、政府對于信用管理行業(yè)采用立法的方式簡介管理C、提供有償?shù)男庞梅誅 、由中央銀行主導建立銀行系統(tǒng)的統(tǒng)一征信平臺22、相對而言，一個產(chǎn)品單價較高、產(chǎn)品通用型較差、毛利率較低的企業(yè)更傾向于采用的信用政策類型是()A、保守型B 、寬松型C、中庸型D 、寬松型或中庸型23、關于營運資產(chǎn)分析模型，以下說法錯誤的是()A、營運資本=（營運資產(chǎn)+凈資產(chǎn)）/2B 、可以估計給予企業(yè)的賒銷限額C、財務評估值小于4.6時，一般不批準賒銷D 、可以使用特征分析方法調整賒銷限額24、若特征分析方法所得分值為68 分，據(jù)此可以將原賒銷限額調整為（

12、）A、原額度X 268%B、原額度X 168%C、原額度X 168%+10%的營運資產(chǎn)D、原額度X 118%+ 10%的營運資產(chǎn)25、以下機構中那一家是全球著名的企業(yè)征信機構（）A、環(huán)聯(lián)B 、艾奎法克斯C、標準普爾D 、鄧白氏26、企業(yè)資信調查報告中，對于資信調查記錄定期更新的報告類型是（）A、普通版企業(yè)資信調查報告B 、標準版企業(yè)資信調查報告C、企業(yè)資信調查后續(xù)報告D 、企業(yè)資信深度調查報告27、個人征信方式不包括（）A、同業(yè)征信B 、聯(lián)合征信C、金融聯(lián)合征信D 、商業(yè)聯(lián)合征信28、以下不可以作為個人征信信息的是（）A、職業(yè)信息B 、收入信息C、宗教信息D 、信用信息的查詢記錄29、以下不屬

13、于信用管理工作基本職能的是（）A、客戶信用檔案管理B 、應收賬款管理C、信用銷售產(chǎn)品售后服務D 、利用征信數(shù)據(jù)庫開拓市場30、將信用管理工作劃分為外部客戶風險控制鏈與內部風險控制鏈的信用管理模式是）A、全程信用管理模式B、 “ 3 1”信用管理模式C、 “ 3 1”信用管理模式與雙鏈條信用管理模式D 、雙鏈條信用管理模式1在現(xiàn)代信用管理理論中，以下關于信用和誠信之間的關系，說法正確的是（）A.兩者詞義完全相同B 信用包涵誠信的詞義C.誠信可以取代信用的解釋D 凡不能直接使用貨幣單位度量的“信用”屬于誠信的范疇，可以使用貨幣單位描述的“信用”屬于信用范疇。2 .下列風險中不屬于政治風險的是A.騷

14、亂B 強行修改或廢除合同C.進出口限制D 客戶到期不付款3 .微觀信用經(jīng)濟學的理論基礎是()A.貨幣銀行學B. 信息經(jīng)濟學C. 微觀經(jīng)濟學D 博弈論4 .在常見的客戶風險中，其中最值得關注的客戶風險是()A.客戶拖欠的風險B 客戶賴賬的風險C.客戶破產(chǎn)的風險D 以上皆不是5 .對客戶信用風險進行分析用的數(shù)學模型中，以下哪一個屬于管理模型()A. Z 評分模型B 巴薩利模型C. Chesser模型D 特征分析模型6.零售分期付款信用銷售中，在合同執(zhí)行期間，對于購置的物品其所有權屬于( )A. 賣方B. 消費者C.賣方和消費者各占一部分D.說不清楚7.因債務人逾期未履行償債義務超過()，經(jīng)核查確實

15、無法收回.企業(yè)應確認該筆應收帳款為壞帳.A.90 天B.6 個月C.2年D.3 年8.信用修復類公司可以幫助消費者()A. 修改消費者不良信用記錄B. 修復消費者不實的不良信用記錄C.任意消除消費者的不良信用記錄D. 基本沒有多大幫助9.造成對消費者不良授信的原因很多，其中最常見的原因是()A. 征信數(shù)據(jù)不完整B. 使用不真實的資料C.采用了不合理的信用標準D. 授信人員判斷失誤10信用管理人員最常使用以下哪種方法劃分核心客戶？()A.按照客戶信用風險的大小劃分B 按照帕累托法則劃分C.按照追賬成本和難易程度劃分D 同時使用多種劃分方法11 關于對信用政策的描述，以下表述不正確的是（）A .制

16、訂信用政策的目的是為了支持和實現(xiàn)企業(yè)信用管理的目標B 在內容上應以符合企業(yè)賒銷的現(xiàn)實需要、簡單有效、解決現(xiàn)有問題為原則C.注意與企業(yè)的現(xiàn)行政策協(xié)調一致D 新制訂的信用政策要力求最完善12對于客戶的延期請求，根據(jù)不同情況，信用管理人員可以選擇不同處理方法。下列敘述中哪些方法是錯誤的？（）A .拒絕客戶延期付款的申請，一律送入追賬程序B 接受客戶延期付款的申請，一定要在補充協(xié)議中加入對于延期付款的違約金或罰息的規(guī)定C. 接受客戶延期付款的申請，可以要求其增加擔保條件D. 拒絕客戶延期付款的申請，可以將合同轉讓給保理商13 .關于客戶申訴的處理，以下說法不對的是（）A. 信用管理人員應在最快時間內處

17、置客戶的申訴，否則將導致問題的升級B. 處理客戶的申訴需要由專門的人員負責，其他員工可以不必做出反應C.任何一個小問題都可能造成客戶的申訴，有些可能只是客戶發(fā)泄不滿的舉動D. 信用管理人員應始終保持良好的心態(tài)與客戶進行溝通14 .企業(yè)持有應收賬款所發(fā)生的成本中，下面哪一項隨著應收賬款規(guī)模的增加而減少（）A. 短缺成本B. 管理成本C.機會成本D 壞賬損失15企業(yè)信用管理的基本精神與原則是（）A.盡職調查B 合理授信C.在最大可能促進企業(yè)產(chǎn)品營銷的同時，最合理控制信用風險D 管理應收賬款16社會信用體系是一種社會機制，這種機制會規(guī)范市場秩序，建立市場規(guī)則，社會信用體系原理的主要特點是由（）所代表

18、的經(jīng)濟倫理。A.失信懲戒機制B 法律法規(guī)C.行業(yè)自律D 監(jiān)管當局17.信用的主要形式包括公共信用、商業(yè)信用和（）A.企業(yè)信用B 行業(yè)信用C.貿(mào)易信用D 消費者個人信用18客戶資信管理中，下列（）不屬于資信調查的方法。A.直接向受信者索取B 向行業(yè)協(xié)會等機構索取C.向客戶的競爭對手查詢D 向政府機構查詢19通常來講，企業(yè)采用信用銷售產(chǎn)生的壞賬和客戶拖欠貨款所造成的關系是（A.壞賬一般比客戶拖欠貨款造成的損失要大的多B 壞賬一般比客戶拖欠貨款造成的損失要少的多C.壞賬一般比客戶拖欠貨款造成的損失差不多D 說不清楚20下列哪些不屬于消費者信用A. 房地產(chǎn)信用按揭貸款B. 信用卡C.個人創(chuàng)業(yè)信貸D.私

19、人間的借款1 現(xiàn)階段我國銀行業(yè)信用建設的方向是（） 。A.主要靠企業(yè)信用B.主要靠政府信用C.尋找政府信用與企業(yè)信用的最佳結合點D 主要靠服務信用2 KMV 信用監(jiān)測模型應用的是（）的信用度量方法。A 基于股權理論B 基于資產(chǎn)組合C.基于清算理論D,基于經(jīng)濟計量理論3 JP. Morgan的信用度量術應用的是（）。A 基于股權理論的信用度量方法B 基于資產(chǎn)組合的信用度量方法C.基于清算理論的信用度量方法D 基于經(jīng)濟計量理論的信用度量方法4在下列模型中不屬于企業(yè)信用評價模型的有（）A 特征分析模型B 營運資產(chǎn)分析模型C 杜蘭德評分模型D Z 計分模型5下列消費者個人信息中不適合被授信機構采集的是

20、（）A、經(jīng)濟糾紛B、離異 C、收養(yǎng)情況D、個人身體缺陷6 （）部分是征信報告的精華。A.總論B.營業(yè)情況 C.企業(yè)摹本資料 D.整體經(jīng)濟狀況7下列哪項信用管理行業(yè)不屬于征信范疇（） 。A.企業(yè)資信調查B.消費者個人信用調查C.資產(chǎn)調查和評估D.信用管理咨詢8商品經(jīng)濟發(fā)展的最終的目標是（） 。A.自然經(jīng)濟B.信用經(jīng)濟C.市場經(jīng)濟D.傳統(tǒng)經(jīng)濟9下列（）不是企業(yè)經(jīng)營能力評價內容的主要指標。A.技術支持B.企業(yè)文化C.外部環(huán)境D.信用記錄10企業(yè)信用信息采集時，直接向受信者索取的內容包（）A、產(chǎn)業(yè)研究報告B、公司往來財務信息C、最近三年的財務報表 D、征信報告11 包括公司登記名稱、負責人、資本額、成

21、立日期、企業(yè)型態(tài)、地址、電話等內容的是以下哪種征信報告。（）A.基本報告B.深度征信報告C.信用追蹤報告D. 一般征信報告12社會信用體系是一種社會機制，這種機制會規(guī)范市場秩序，建立市場規(guī)則，社會信用體系原理的主要特點是由（）所代表的經(jīng)濟倫理。A 失信懲戒機制B. 法律法規(guī)C. 行業(yè)自律D. 監(jiān)管當局13 企業(yè)的信用銷售大致分為兩大類型：一是企業(yè)法人之間的信用銷售；二是企業(yè)對（ B ） 。A、金融機構的信用銷售B、消費者的信用銷售C、授信機構的信用銷售 D、政府機構的信用銷售14企業(yè)信用管理的基本精神與原則是（）B 合理授信B、基礎信用評分D、杜蘭德信用評分）不屬于資信調查的方法。B 向行業(yè)協(xié)

22、會等機構索取D 向政府機構查詢。企業(yè)資金流向企業(yè)凈現(xiàn)金流）為核心C. 信用記錄D. 征信機構A 盡職調查C 在最大可能促進企業(yè)產(chǎn)品營銷的同時，最合理控制信用風險D 管理應收賬款15. 消費者信用評分的基本類型有（）和細分類型信用評分。A、 FICO 信用評分C、鄧白氏評級16客戶資信管理中，下列（A 直接向受信者索取C 向客戶的競爭對手查詢17.企業(yè)可以利用 DSO,分析A 、企業(yè)信用狀況B 、企業(yè)資金流向C、客戶凈現(xiàn)金流D、18社會信用體系建設要以（A. 法律B. 信用制度19關于對信用政策的描述，以下表述不正確的是（）A 制訂信用政策的目的是為了支持和實現(xiàn)企業(yè)信用管理的目標B 在內容上應以

23、符合企業(yè)賒銷的現(xiàn)實需要、簡單有效、解決現(xiàn)有問題為原則C 注意與企業(yè)的現(xiàn)行政策協(xié)調一致D 新制訂的信用政策要力求最完善20對于客戶的延期請求，根據(jù)不同情況，信用管理人員可以選擇不同處理方法。下列敘述中哪些方法是錯誤的？（）A 拒絕客戶延期付款的申請，一律送入追賬程序B 接受客戶延期付款的申請，一定要在補充協(xié)議中加入對于延期付款的違約金或罰息 的規(guī)定C. 接受客戶延期付款的申請,可以要求其增加擔保條件D. 拒絕客戶延期付款的申請,可以將合同轉讓給保理商二、判斷題（ ）1. 征信服務的日本模式，其特點是央行建立信貸登記系統(tǒng)，記錄企業(yè)信貸信息和個人消費信貸信息。（ ）2. 應收帳款的平均回收時間的計算

24、方法有: 期間平均法、倒推法和帳齡分析法。（ ）3. 客戶破產(chǎn)風險是企業(yè)賒銷面的最大風險，客戶破產(chǎn)對賒銷企業(yè)造成的損失遠比壞賬造成的損失小。( )4.消費者信用調查報告出于保護個人隱私的目的, 信用記錄的傳播受法律的嚴格限制。( )5.逾期賬款的時間越短，催收成功率越高。( )6.企業(yè)信用風險是由于信用交易雙方存在信息的不對稱和道德風險導致的。( )7.信息的不對稱只是經(jīng)濟活動中信用風險產(chǎn)生的必要條件，其充要條件是不完全的信用制度及由此產(chǎn)生的不完全契約。因此， 要追求經(jīng)濟效用最大化，就必須有一個合適的社會文化基礎，也就是與之相適應的市場秩序和環(huán)境。( )8. 對逾期應收帳款的診斷, 其結論報告

25、應該具有科學性和權威性。( )9.2%30 表示的意思是2%的商業(yè)折扣，賒銷的期限為30 天。 如果買方30 天后付款，賣方要收取利息，同時取消商業(yè)折扣。( )10. 在企業(yè)的信用銷售政策中，給予客戶的現(xiàn)金折扣率應該與折扣期限呈正比例變化。( )1. “信用”要素包括 : 授信人、付款期限、公共信用、商業(yè)信用、信用工具/信用支付工具和風險。( )2. 擔保機構有兩種基本類型, 一種是商業(yè)性擔保, 另一種是以執(zhí)行政府政策、扶持弱勢群體為目標的擔保。( )3. 應收帳款的平均回收時間的計算方法有: 期間平均法、倒推法和帳齡分析法。( )4. 消費者信用調查報告出于保護個人隱私的目的, 信用記錄的傳

26、播受法律的嚴格限制。( )5. 從企業(yè)信用管理的角度，即使壞賬產(chǎn)生了，只要及時效地采取措施采取措施進行追收，還是可以挽回一部分損失。()6.企業(yè)信用風險是由于信用交易雙方存在信息的不對稱和道德風險導致的。()7.對逾期應收帳款的診斷, 其結論報告應該具有科學性和權威性。( )8. 如果公司存貨水平比較低, 原料市場供不應求, 預計近期內不會發(fā)生存貨大量積壓的情況,此時企業(yè)可以采取寬松的信用政策保證較高的利潤率。( )9.信用改變了“一手交錢，一手交貨”的付款形式，將其改變?yōu)椤跋忍嶝?，后付款”的交易形式? )10.現(xiàn)場調查員屬于企業(yè)信用管理部門設置的工作崗位。() 1. “企業(yè)給客戶的信用期限

27、是 60 天，如果客戶能夠在20 天之內付清全部貸款，將從銷貨廠家獲得賒銷合同總額的5%的折扣優(yōu)惠”。以上內容用現(xiàn)金折扣的方式進行表述是5/20，N60。( ) 2. 應收帳款的平均回收時間的計算方法有：期間平均法、倒推法和帳齡分析法。( )3.企業(yè)信用風險是由于信用交易雙方存在信息的不對稱和道德風險導致的。( )4. 營運資產(chǎn)分析模型中速動比率的計算公式是(流動資產(chǎn)-流動負債)/存貨。() 5.逾期賬款的時間越短，催收成功率越高。( )6.消費者信用調查報告出于保護個人隱私的目的，信用記錄的傳播受法律的嚴格限制。( )7. 一般來講信用部門的客戶肯定是銷售部門的客戶，但銷售部門的客戶不一定是

28、信用部門的客戶。( )8.劃分“核心客戶”和“普通客戶”的方法是 2/8 黃金分割律。( )9.如果公司存貨水平比較低，原料市場供不應求，預計近期內不會發(fā)生存貨大量積壓的情況，此時企業(yè)可以采取寬松的信用政策保證較高的利潤率。( )10. 給予客戶的現(xiàn)金折扣率大小應該與折扣期長短呈正比例關系變化。( )1. “企業(yè)給客戶的信用期限是 60 天， 如果客戶能夠在20 天之內付清全部貸款，將從銷貨廠家獲得賒銷合同總額的5%的折扣優(yōu)惠”，以上內容用現(xiàn)金折扣的方式進行表述是5/20， N60。( )2. 企業(yè)信用評價模型分為兩類，數(shù)據(jù)模型和管理模型。( )3.資信評級的方法可以分為因素分析法和模型分析法

29、。( )4.金融聯(lián)合征信機構的產(chǎn)品不允許零售信用授信機構使用。( )5. 企業(yè)外部信息中，根據(jù)信用信息來源性質不同，信用信息可分為政府掌握的信息和個人掌握的信息。( )6 對逾期應收帳款的診斷，其結論報告應該具有科學性和權威性。( )7.企業(yè)采用備抵法進行壞帳核算時，首先應按期估計壞帳損失。估計壞帳損失的方法有應收帳款余額百分比法、帳齡分析法銷貨百分比法等。( )8.行事規(guī)矩的商帳追收機構對收費標準的服務準則是“No payment,No charge”。( )9.利用數(shù)據(jù)庫開拓市場的方法有多種，其中“深層次檢索服務”又稱為全權委托服 務。( )10.現(xiàn)場調查員屬于企業(yè)信用管理部門設置的工作崗

30、位。三、名詞解釋1.5C要素學說2. 信用銷售3. 全程信用管理4. 聯(lián)合征信5. 現(xiàn)金信用6. 社會信用體系7. “ 3+1”科學管理模式8. 失信懲戒機制9. 征信10. 消費信用四、簡答題1 .簡述逾期應收賬款催收的原則2 .企業(yè)信用政策的內容3 .影響企業(yè)信用銷售的因素4 . 信用管理工作的基本功能(10 分)5 . 逾期應收賬款的催收方式(10 分)6 . 如何控制和轉移信用銷售風險( 10 分)五、計算題某企業(yè)為了快速占領市場份額，采用了用銷售方法，信用期限是45 天，信用銷售額為100 萬元， 其中管理成本為2 萬元， 壞賬率1%。今年該企業(yè)根據(jù)去年的營銷狀況， 確定了繼續(xù)實施信

31、用銷售。為此， 信用管理部門提出了三種信用銷售方案。請根據(jù)信用管理部門的推測狀況，選擇適合的銷售方案。（銀行利率：10% 年按365天計）米用折扣方式A方案2/20B方案3/10C方案2/10帳款在折扣期收回98%95%90%管理成本降低為50%70%80%壞帳損失率0.5%0.6%0.8%? A 方案凈收益：2 X 50% + 100 X 0.5% + 100 X 98% X 10% x（45- 20）/365 - 100 x 98% x 2% = 0.21（ 5 分）? B 方案凈收益：2 x 30% + 100 x 0.4% + 100 x 95% x 10% x （45100 x 95

32、% x 3% = - 0.93（5 分）? C 方案凈收益：2 x 20% + 100 x 0.2% + 100 x 90% x 10% x （45100 x 90% x 2% = - 0.34（4 分）? A方案最有利。（1分）-10）/365-10） /365 -下表是某企業(yè)對于A客戶2008年上半年信用銷售和應收賬款分布的統(tǒng)計情況, 請運用DSO的三種計算方法分別算出該客戶上半年應收賬款回收的平均時間。（單位：元）1月2月3月4月5月6月合計總信用 銷售額620,000476,000558,000600,000434,000630,0003,318,000應收賬 款余額25,00030,

33、00085,000120,000310,000600,0001,170,000解：DS0的計算方法有三種：期間平均法、倒退法和帳齡分類法。（1分）1、期間平均法上半年A客戶的1170000/331800CX 182=64.2（天）（3分）2、倒退法抵退后的金額：1170000-630000= 540000 （元）對應天數(shù)：30天（2分）540000-434000= 106000 （元）31 天（2 分）106000/600000X 30 天=5.3 天（2 分）上半年A客戶的DS0= 30+31+5.3= 66.3 （天）（1分）3、帳齡分類法1 月 DS0= 25000/620000X 31

34、 = 1.25 天（1 分）2 月 DS0 = 30000/476000X 29= 1.82 天（1 分）3 月 DS0 = 85000/558000X 31 = 4.73 天（1 分）4 月 DS0 = 120000/600000X 30= 6 天（1 分）5 月 DS0 =310000/434000X 31 = 22.14 天（1 分）6 月 DS0 = 600000/630000X 30= 28.6 天（1 分）上半年 A 客戶的 DS0= 1.25+1.82+4.73+6+22.14+28.6= 64.54 天（3 分）1.下表是某企業(yè) 2008年上半年信用銷售和應收賬款分布的統(tǒng)計情況

35、，請先算出表中合 計的值，再運用 DSO的倒推法和期間平均法分別計算客戶的上半年應收賬款回收的平均時間。(單位：元)1月2月3月4月5月6月合計總信用銷 售額620, 000476, 000558, 000600, 000434, 000630, 0001應收賬款 余額35, 00036, 00095, 000130, 000300, 000560, 00022、企業(yè)某賒銷客戶當年年初資產(chǎn)負債簡表單位：萬元流動資產(chǎn)280流動負債160(其中存貨)(130)長期負債200長期所220所有者權益140資產(chǎn)總計500負債凈資產(chǎn)合計500營運資產(chǎn)分析方法經(jīng)驗信用限額評估值風險賒銷額 度評估值風險賒銷額

36、 度<=-4.6高0(-1.8,-1.1)有限12.5(-4.6,-3.9)高2.5(-1.1,-0.4)有限15(-3.9,-3.2)高5(-0.4,-0.3)有限17.5(-3.2,-2.5)高7.5(-0.3,1.0)有限20(-2.5,-1.8)高10>=1.0低25根據(jù)特征分析結果信用限額可超出部分的調整值0-20021-45賒銷額度X 21 %至賒銷額度X 45%46-65賒銷額度X ( 46%+0.5)至賒銷額度X ( 65%+0.5)66分以上賒銷額度X ( 66%+ 1.0)以上請計算：(1)基于本年初財務數(shù)據(jù)，采用營運資產(chǎn)分析方法計算其財務評估值(2)根據(jù)財務評

37、估值確定當年授予該企業(yè)的合理信用限額(3)假設該客戶特征分析結果得分為55分，確定調整后的信用限額答案：1、答案：(1) 1=3318000:2=1156000(2)、期間平均法：DSO=1156000/3318000*182=63.41 (天)(3)、倒推法:1156000-630000-434000=92000 ,所以DSO=30+31+92000/600000*30=65.60(天)2、企業(yè)某賒銷客戶當年年初資產(chǎn)負債簡表單位：萬元流動資產(chǎn)280流動負債160(其中存貨)(130)長期負債200長期所220所有者權益140資產(chǎn)總計500負債凈資產(chǎn)合計500請計算：(1)基于本年初財務數(shù)據(jù)，

38、采用營運資產(chǎn)分析方法計算其財務評估值 財務評估值=流動比率+速動比率-短期債務凈資產(chǎn)比-債務凈資產(chǎn)比=280/160+(280-130)/160-160/140-360/140=-1.027(2)根據(jù)財務評估值確定當年授予該企業(yè)的合理信用限額營運資產(chǎn)=(營運資本+凈資產(chǎn))/2=(流動資產(chǎn)一流動負債+資產(chǎn)一負債)/2=(280 160+500360) /2= 130信用限額=130X 15%= 19.5萬元(3)假設該客戶特征分析結果得分為55分，確定調整后的信用限額調整后信用限額=19.5+ (0.5 + 55%) X 19.5= 39.975萬元1 .某企業(yè)對所有客戶的應收帳款情況如下表所示

39、客戶應收帳款余額信用期以內31-60天超1個月61-90天超2月內A2000020000B12000100002000C1600080008000D80008000E600020004000合計比例(1)請?zhí)顚懲瓿缮媳?；分析該企業(yè)的應收帳款情況和質量1、答案客戶應收帳款余額信用期以內 31-60天超1個月| 61-90天超2月內A2000020000B12000100002000C1600080008000D80008000E600020004000合計6200040000140008000比例100%64.5%22.6%12.9%整體分析，企業(yè)的所有應收帳帳款在逾期3個月收回，期內的收帳率達

40、到 64.5%。所以應收帳帳款的管理水平較高 ，比較合理，在進一步擴大業(yè)務的同時，可以進一步提高帳款的回 收質量。論述題1 .什么是社會信用體系，它的作用是什么？2 .常見的信用風險轉移手段有哪些，并說明它們的適用情況？3 .請闡述失信懲戒機制的內涵和工作原理。案例題1、計算題1.下表是某企業(yè)2011年應收帳款的數(shù)量， 以及所有客戶的賬款構成情況， 現(xiàn) 就以下應收賬款的構成情況， 計算各期間的逾期賬款率， 將答案填寫在橫線上。 就計算結果 說明該企業(yè)的應收帳款管理情況，并對 B、C、D的催收方式提出意見?？蛻魬諑た钣?額信用期以內31-60天超1 月內61-90天超2 月內90天以上超3 月

41、內A2000020000B18000120006000C260001200014000D1800018000E1000060004000比例100%12341、答案：1=54.35%, 2=10.87% , 3=15.21%, 4=19.57%,根據(jù)計算結果可以看出，該企業(yè)有19.57%的賬款逾期90天以上，說明該企業(yè)的應收賬款管理水平不高，應加大企業(yè)的催收力度，提高賬款的回收質量。對B客戶，信用管理部門多采取自行催收的方式進行。對C客戶，信用管理人員和信用經(jīng)理必須將這個客戶作為重點客戶嚴密監(jiān)控，頻繁地與客戶溝通和追討，直接利用外勤了解情況和追討。對D客戶，委托專業(yè)機構進行追收。當賬款超過18

42、0天后，可考慮通過法律訴訟的形式追討。2. 一旦產(chǎn)生了逾期應收帳款，企業(yè)往往需要使用第三方專業(yè)商帳追收機構的服務。社 會上的討債公司魚目混珠，質量好壞參差不齊，請回答，怎樣替企業(yè)選擇一個合格的商帳追收機構？答案：(1)確定商帳追收機構的類型和服務范圍(2)核實商帳追收機構的基礎/資格(3)評估商帳追收機構的管理規(guī)范和歷史業(yè)績(4) 了解商帳追收機構人員構成&資源配置(5)合理的收費標準和案件處理效率某企業(yè)為了快速占領市場份額，采用了用銷售方法，信用期限是45天，信用銷售額為100萬元，其中管理成本為2萬元，壞賬率1%今年該企業(yè)根據(jù)去年的營銷狀況，確定了繼續(xù)實施信用銷售。為此，信用管理部

43、門提出了三種信用銷售方案。請根據(jù)信用管理部門的推測狀況，選擇適合的銷售方案。(銀行利率：10% 年按365天計)米用折扣方式A方案2/20B方案3/10C方案2/10帳款在折扣期收回98%95%90%管理成本降低為50%70%80%壞帳損失率0.5%0.6%0.8%解答? A 方案凈收益：2 X 50% + 100 X 0.5% + 100 X 98% X 10% x （45- 20）/365 - 100 x 98% x 2% = 0.21（ 5 分）-10） /365 -10） /365 -? B 方案凈收益：2 x 30% + 100 x 0.4% + 100 x 95% x 10% x

44、（45 100 x 95% x 3% = - 0.93（5 分）? C 方案凈收益：2 x 20% + 100 x 0.2% + 100 x 90% x 10% x （45 100 x 90% x 2% = - 0.34（4 分）? A方案最有利。（1分）1,渤海玩具廠信用管理部門提出三種向客戶進行銷售的方案，包括現(xiàn)金交易、信用期限為30天的賒銷、信用期限為60天的賒銷，資金機會成本是年利率10%數(shù)據(jù)如下表所示，求該廠應采用哪種銷售方案 ？序號項目現(xiàn)金交易30天信用期限60天信用期限1應收賬款150000021000002銷售收入1000000200000025000003銷售成本650000

45、80000010000004毛利350000120000015000005收賬費用10000200006壞賬損失30000500007利潤18折合現(xiàn)金交易增加利潤9折合現(xiàn)金交易增加機會成本10比現(xiàn)金交易凈增加收益正確答案：由于60天信用期限的凈增收益為145000,大于30天信用期限的797500,所以應選擇60天信用期限 的方案。解答一：（1）現(xiàn)金交易凈收益=350000（2） 30天信用期限:賒銷凈利潤：1200000-10000-30000=1160000 （元） 折合現(xiàn)金交易增加利潤=1160000-350000=810000 （元）折合現(xiàn)金交易增加機會成本：30/360*150000

46、0*10%=12500 （元）比現(xiàn)金交易凈增加收益：810000-12500=797500 （元）（3） 60天信用期限：賒銷金利潤：1500000-20000-50000=1430000 （元）折合現(xiàn)金交易增加利潤 =1080000 （元）折合現(xiàn)金交易增加機會成本 =2100000*0.1*60/360=35000 （元）比現(xiàn)金交易增加凈收益=1080000-35000=1040000阮）所以應選擇60天信用期限方案另一種解答：方案一：利潤 =1000000-650000=35000方案二：利潤=1200000收賬費用=10000壞賬損失=30000機會成本=1500000* （10%/36

47、0*30） =12500凈利J 潤=1200000-10000-30000-12500=1147500方案三：利潤=1500000收賬費用=20000壞賬損失=50000機會成本=2100000* （10%/360*60） =35000凈利潤=1500000-20000-50000-35000=1395000因為1395000最大，即方案三的凈利潤最大，所以選擇為期60天的信用賒銷解答三：列表序號項目現(xiàn)金交易30天信用期限60天信用期限1應收賬款150000021000002銷售收入1000000200000025000003銷售成本65000080000010000004毛利35000012

48、0000015000005收賬費用10000200006壞賬損失30000500007利潤350000116000014300008折合現(xiàn)金交易增加利潤81000010800009折合現(xiàn)金交易增加機會成本125003500010比現(xiàn)金交易凈增加收益79750010450002,某企業(yè)現(xiàn)在采用A方案的信用政策，現(xiàn)公司為擴大市場，提高經(jīng)濟效益，擬采用 B方案的信用政策，則各項數(shù)據(jù) 有如下變動（詳見下表），該企業(yè)的年最低投資收益率為10% 年360天計算。信用政策項目A方案(N30)B方案(N60)銷售量（件）1500018000產(chǎn)品單價（元）1010變動成本（元）（單位變動成本：7元）105000

49、126000固定成本3000030000可能發(fā)生的壞帳費用（元）45007000分析B方案能否達到企業(yè)預期目的，并說明理由正確答案：銷售收益變動（18000*10-126000） - （15000*10-105000） =9000資金成本變動 18000*10*10%*60/360-15000*10*10%*30/360=1750壞賬費用 7000-4500=2500邊際凈收益=9000-1750-2500=4750邊際收益凈值為4750元。由于邊際收益凈值大于0,說明收益的增加大于成本增加，故應采用B方案的信用政策可以達到公 司預期的目的。解答二：銷售變動：A 方案：15000*10-105

50、000=45000 （元）B 方案：18000*10-126000=54000 （元）B-A=9000 （元）成本資金：A: 15000*10*10%*30/360=1250 （元）B: 18000*10*10%*60/360=3000 （元）B-A=3000-1250=1750 （元）壞賬費用：7000-4500=2500 （元）凈利潤：9000-1750-2500=4750 （元）可以達到預期目的因為凈利潤提高了4750元解答三：（1）銷售總額：A 方案：15000*10-105000=45000 元，B 方案：18000*10-126000=54000 元 ，B-A : 54000-45

51、000=9000 元；（2）成本：A 方案:15000*10*10%*30/360=1250 元，B 方案：18000*10*10%*60/360=3000 元,B-A : 3000-1250=1750 元；（3）壞賬費用：B-A: 7000-4500=2500 元所以凈利潤：B-A: 9000-1750-2500=4750 元由以上分析可知，B方案能達到企業(yè)預期目的。解答四：方案一：現(xiàn)金交易方案二：信用期限為30天的賒銷：折合現(xiàn)金交易增加利潤=1160000-350000=810000折合現(xiàn)金交易增加機會成本 =1500000*10%*30/360=12500比現(xiàn)金交易凈增收益=810000-12500=797500方案三：信用期限為60天的賒銷：折合現(xiàn)金交易增加利潤=1430000-350000=1080000折合現(xiàn)金交易增加機會成本 =2100000*10%*60/360=35000比現(xiàn)金交易凈增收益=1080000-35000=10450001045000&g