蒼梧財政項目支出績效再評價報告

1、蒼梧縣財政項目支出績效再評價報告2017年蒼梧縣工信局部門整體支出績效再評價報告項目名稱： 2017年蒼梧縣工信局部門整體支出項目項目單位：蒼梧縣工信局主管部門：蒼梧縣工信局評價組織機(jī)構(gòu)：廣西呈騏績效評價技術(shù)服務(wù)有限公司 2018年5月2017年蒼梧縣工信局部門整體支出績效再評價結(jié)果一覽表評價組織機(jī)構(gòu)廣西呈騏績效評價技術(shù)服務(wù)有限公司評價范圍2017年蒼梧縣工信局部門整體支出項目評價類型事后評價（自評+再評價）評價方法成本效益法、現(xiàn)場問答法、實地考察法評價結(jié)果86分，良好評價人員姓 名單位/職務(wù)/職稱簽 名劉紅宇管理學(xué)博士，廣西財經(jīng)學(xué)院，副研究員，廣西財政預(yù)算績效管理專家?guī)鞂＜液尉枷閺V西財經(jīng)學(xué)院

2、，講師，PPP項目高級咨詢師，廣西財政預(yù)算績效管理專家?guī)鞂＜翼f愛蘭廣西農(nóng)科院，注冊會計師，廣西“十百千會計人才”，廣西財政預(yù)算績效管理專家?guī)鞂＜移萁軓?qiáng)管理學(xué)博士，廣西科技大學(xué)，副教授評價日期2018年5月目 錄一、項目基本情況- 3 -（一）項目概況- 3 -（二）項目績效目標(biāo)-4 -二、績效評價工作情況- 5 -（一）績效評價設(shè)計過程- 5 -（二）績效評價框架- 6 -（三）證據(jù)收集方法- 6 -（四）績效評價實施過程- 7 -（五）本次績效評價的局限性- 7 -三、績效分析及評價結(jié)論- 8 -（一）績效分析- 8 -（二）評價結(jié)論- 10 -四、存在的問題和建議- 11 -（一）存在的問

3、題- 11 -（二）建議和改進(jìn)措施- 13 -附件- 13 -2017年蒼梧縣工信局部門整體支出績效再評價報告 一、項目基本情況（一）項目概況1.項目立項背景為更好的貫徹落實上級相關(guān)文件精神，發(fā)揮蒼梧縣工業(yè)和信息化局組織協(xié)調(diào)各有關(guān)部門做好工業(yè)園區(qū)項目的環(huán)評、基礎(chǔ)設(shè)施，申報專項資金及企業(yè)技改補(bǔ)助貼息專項資金等多項工資，更好的負(fù)責(zé)全縣工業(yè)和信息化相關(guān)行業(yè)的管理工作，更好的制定并組織實施全縣工業(yè)、信息化發(fā)展的專項規(guī)劃和年度計劃，有效推進(jìn)全縣工業(yè)和信息化企業(yè)體制改革和管理創(chuàng)新，加快縣域經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，蒼梧縣工信局實施了部門整體支出項目。2.項目實施情況蒼梧縣工業(yè)和信息化局設(shè)9個股室，2017年蒼梧縣工信

4、息局部門資金主要用于“菜籃子”工程（生豬屠宰和豬肉儲備）、企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新項目工作經(jīng)費(fèi)、非公經(jīng)濟(jì)工作經(jīng)費(fèi)、電子商務(wù)發(fā)展服務(wù)經(jīng)費(fèi)、商務(wù)商務(wù)執(zhí)法經(jīng)費(fèi)、服務(wù)業(yè)發(fā)展專項活動經(jīng)費(fèi)、節(jié)能減排工作經(jīng)費(fèi)、企業(yè)技術(shù)改造工作經(jīng)費(fèi)、安全生產(chǎn)工作經(jīng)費(fèi)、黨委-黨建工作經(jīng)費(fèi)、縣企改辦工作經(jīng)費(fèi)、生豬活體儲備補(bǔ)貼費(fèi)用等項目，已經(jīng)全部完成建設(shè)任務(wù)并通過驗收。3.經(jīng)費(fèi)來源和使用情況財政撥款收入799.99萬元，財政撥款基本支出358.36萬元，項目支出441.63萬元，年末無結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余。（二）項目績效目標(biāo)1.工業(yè)方面全縣規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)總產(chǎn)值預(yù)測完成21億元，同比增長2.5%。（1）加大服務(wù)企業(yè)力度，對規(guī)上企業(yè)建立“一企一冊”制度。跟

5、蹤服務(wù)好濡菲、雄業(yè)兩家六堡茶業(yè)企業(yè)，努力解決他們?nèi)谫Y、技術(shù)等問題。（2）做好順風(fēng)鈦業(yè)有限公司和日成林產(chǎn)化工股份有限公司退城進(jìn)園工作。（3）做好“十三五”園區(qū)規(guī)劃工作。突出園區(qū)建設(shè)，聚集工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的引力。（4）強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，落實工作責(zé)任。（5）加強(qiáng)與市、區(qū)工信部門對接相關(guān)工作，力爭更多的項目資金扶持企業(yè)，特別是爭取得到區(qū)工信委在園區(qū)的項目資金支持，更好地促進(jìn)工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。（6）落實服務(wù)團(tuán)隊，服務(wù)好座落在龍圩轄區(qū)但征稅在蒼梧縣的工業(yè)企業(yè)。（7）努力搭建“互聯(lián)網(wǎng)E家”信息化平臺，更好地讓企業(yè)收集與分享更多的工業(yè)信息。2.商務(wù)方面（1）根據(jù)上級商務(wù)主管部門的部署，對“十三五”期間加油站網(wǎng)點規(guī)劃批復(fù)情

6、況，結(jié)合新縣城建設(shè)以及旺甫工業(yè)小鎮(zhèn)建設(shè)，抓好“十三五”期間加油站建設(shè)工作。（2）加強(qiáng)成品油市場管理，開展成品油市場專項整治，規(guī)范市場秩序，維護(hù)消費(fèi)者的合法權(quán)益。（3）繼續(xù)推進(jìn)商貿(mào)企業(yè)上限申報工作，培育和鼓勵企業(yè)積極申報上限，組織企業(yè)開展“百店大促銷”活動，抓好擴(kuò)內(nèi)需、穩(wěn)增長工作。（4）加快農(nóng)村電子商務(wù)發(fā)展。二、績效評價工作情況（一）績效評價設(shè)計過程由蒼梧縣財政局牽頭組織，委托第三方中介機(jī)構(gòu)組織自治區(qū)財政廳績效評價專家?guī)鞂＜页闪⒃u價專家組并開展具體評價工作。在實施現(xiàn)場評價前，由評價專家組根據(jù)工信局提供的材料、工作背景，設(shè)計一套績效評價指標(biāo)體系，并向蒼梧縣財政局進(jìn)一步征求意見并修改完善后實施評價，

7、進(jìn)一步提高績效評價指標(biāo)的有效性，進(jìn)一步貼近部門實際情況。（二）績效評價框架本項目的績效評價指標(biāo)設(shè)計，遵循三大原則：一是嚴(yán)格執(zhí)行財政部門關(guān)于績效評價指標(biāo)體系設(shè)計的基本指導(dǎo)意見，遵循自治區(qū)人民政府關(guān)于推進(jìn)我區(qū)預(yù)算績效管理的實施意見（桂政發(fā)201177號）、自治區(qū)財政廳關(guān)于印發(fā)自治區(qū)本級部門財政支出績效評價工作規(guī)程(試行)的通知（桂財辦201195號)、財政廳關(guān)于印發(fā)廣西壯族自治區(qū)財政支出績效評價暫行辦法的通知（桂財預(yù)2011124號）中的績效評價指標(biāo)體系框架；二是對比本項目總體考核指標(biāo)和年度考核中的績效目標(biāo)，產(chǎn)出指標(biāo)和效果指標(biāo)中的各項內(nèi)容分別轉(zhuǎn)化成可測量、可評價的評價指標(biāo)因子；三是遵循績效評價全流

8、程關(guān)注的基本規(guī)范，綜合考慮定量指標(biāo)和定性指標(biāo)、共性指標(biāo)和個性指標(biāo)、財政指標(biāo)和產(chǎn)出指標(biāo)的平衡。最終形成本項目的績效評價指標(biāo)體系，共計100分。其中：一級指標(biāo)四個，投入、過程、產(chǎn)出和效果分別占12分、38分、20分和30分。（三）證據(jù)收集方法 本次評價證據(jù)采集所用方法主要有案卷研究法、現(xiàn)場調(diào)查法和座談會等方法。評價專家組閱評績效自評材料、現(xiàn)場聽匯報、項目單位答辯、項目現(xiàn)場抽檢核驗和服務(wù)對象問詢等多種方式獲取數(shù)據(jù)，重要核心指標(biāo)要求兩種以上不同數(shù)據(jù)來源相互交叉驗證。（四）績效評價實施過程根據(jù)績效評價的基本流程，結(jié)合本項目的具體情況，評價組將評價全程劃分為四個階段：第一階段：設(shè)計指標(biāo)，下發(fā)評價通知。第二

9、階段：本項目根據(jù)績效評價實施方案與項目評價表進(jìn)行自評，提交項目自評分表及項目績效自評報告。第三階段：專家組將開展有關(guān)數(shù)據(jù)和資料收集、整理和評分工作，組織對項目開展現(xiàn)場評價。第四階段：專家組整理和分析數(shù)據(jù)，寫出初步報告，然后與項目單位關(guān)于評級異議進(jìn)行再溝通協(xié)商，形成評價結(jié)論、不足和建議。（五）本次績效評價的局限性1.本項目是事后評價，沒有進(jìn)行事中評價，對項目實施中間的具體情況很難進(jìn)行全息采集，只能通過項目單位提供的材料記錄進(jìn)行績效評價。未來需要進(jìn)一步突破績效評價的時空限制，積極采用信息技術(shù)手段實現(xiàn)績效評價的實時化、全息化，進(jìn)一步提高績效評價的有效性。同時可以增加事中評價。2.對評價指標(biāo)的理解存在

10、偏差。預(yù)算項目績效評價是一項全新工作，由于沒有經(jīng)驗，對評價指標(biāo)的理解存在偏差，可能在填報有關(guān)情況的數(shù)據(jù)時，出現(xiàn)誤差。在收集材料和撰寫自評報告時，總結(jié)不夠全面。三、績效分析及評價結(jié)論（一）績效分析根據(jù)項目的績效目標(biāo)申報的具體指標(biāo)內(nèi)容，專家評價組設(shè)定了評價指標(biāo)體系，征求項目實施單位意見后進(jìn)行評價。1.投入（分值12分，專家評分12分）（1）目標(biāo)設(shè)定（得4分）項目立項流程完整且文件齊備?？冃繕?biāo)設(shè)置符合國家財政部、工信委的政策要求和工作計劃；符合蒼梧縣工信局部門“三定”方案確定的職責(zé)；符合部門制定的中長期實施規(guī)劃。項目績效目標(biāo)明確，指標(biāo)可數(shù)量化和可測度明確。（2）預(yù)算配置（得8分）在職人員控制率小于

11、100%，部門預(yù)算編制準(zhǔn)確率約為15.8%，小于100%，“三公經(jīng)費(fèi)”變動率為78.4%，小于100%，重點支出安排率大于60%。2.過程（分值38分，專家評分28分）（1）預(yù)算執(zhí)行（得11分，扣10分）預(yù)算完成率不達(dá)標(biāo)、預(yù)算調(diào)整率均超標(biāo)扣5分，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余率、結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余變動率均為0，公用經(jīng)費(fèi)控制率小于100%，“三公經(jīng)費(fèi)”控制率過高扣3分，政府采購執(zhí)行率不達(dá)標(biāo)扣2分（2）預(yù)算管理（得11分）擁有健全的預(yù)算資金管理辦法、內(nèi)部財務(wù)管理制度、會計核算制度等管理制度，監(jiān)督各單位?？顚Ｓ?，杜絕挪用資金的情況發(fā)生。項目經(jīng)費(fèi)的使用，各子項目均有嚴(yán)格的財務(wù)管理制度，抽檢結(jié)果顯示各子項目單位能夠嚴(yán)格按照經(jīng)費(fèi)預(yù)算和相

12、關(guān)財務(wù)管理制度進(jìn)行，票據(jù)齊全，能夠保存歸檔。嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行經(jīng)費(fèi)的使用，做到?？顚Ｓ?。單位能夠做到定期自查。按規(guī)定內(nèi)容、按規(guī)定時限公開預(yù)決算信息?；A(chǔ)數(shù)據(jù)信息和會計信息資料真實、完整、準(zhǔn)確。（3）資產(chǎn)管理（得6分）資產(chǎn)管理制度健全，資產(chǎn)保存完整、合理、規(guī)范、合規(guī)、做到賬實相符，固定資產(chǎn)利用率高達(dá)90%以上。3.產(chǎn)出（分值20分，專家評分17分）重點工作辦結(jié)率較高，實際完成率、完成及時率、質(zhì)量達(dá)標(biāo)率中上水平。4.效果（分值30分，專家評分29分）在經(jīng)濟(jì)效益上：全縣13家規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)全年累計完成工業(yè)總產(chǎn)值30.03億元，增速34.66%，完成梧州市全年目標(biāo)任務(wù)28.5億元的105.37%。

13、三項投資完成情況，工業(yè)投資任務(wù)為6億元，已完成7.9.16億元，同比增長351.40%，完成全年目標(biāo)進(jìn)度131.69%；技術(shù)改造投資完成4.1956億元；制造業(yè)投資完成5.7243億元，同比增長1048.80%。梧州市下達(dá)外貿(mào)進(jìn)出口任務(wù)為13500萬元， 完成16123萬元，同比增長2.2%，完成任務(wù)119.4%；梧州市下達(dá)加工貿(mào)易進(jìn)出口任務(wù)8400萬元，完成8462萬元，完成任務(wù)的100.7%。全縣4家限上企業(yè)全年累計銷售額3348萬元，增速22.9%。在社會效益上，未對規(guī)模以上企業(yè)建立“一企一冊”制度，“十三五”園區(qū)規(guī)劃工作有待提高，電子商務(wù)服務(wù)體系比較完善。社會公眾或服務(wù)對象滿意度高達(dá)9

14、5%。（二）評價結(jié)論1.評分結(jié)果評價組根據(jù)項目業(yè)主提供的項目實施完成情況、相關(guān)總結(jié)等材料及對項目進(jìn)行現(xiàn)場問答評價，對照項目績效評價指標(biāo)表，總分100分，在項目過程扣10分，項目產(chǎn)出扣3分，項目效果扣1分。項目的自評分92分，自評為優(yōu)秀等級。綜合考慮自評情況和專家評價情況，本次績效評價該項目得分86分，評價等級為良好。評分結(jié)果如表1：表1 項目評價得分匯總表評價指標(biāo)分值自評得分專家評分專家評分得分率投入121212100%過程38342873.68%產(chǎn)出20171785%效果30292996.67%總分100928686%2.主要結(jié)論該項目資金按時落實到位，項目實施工作有序開展，業(yè)務(wù)管理和財務(wù)管

15、理制度健全，并能有效執(zhí)行，能夠完成績效目標(biāo)申報表的考核指標(biāo)，成效明顯，但在質(zhì)量和過程中存在不少問題，最終專家組評分為86分，評為良好等級。四、存在的問題和建議（一）存在的問題1.企業(yè)數(shù)量少，且缺乏龍頭企業(yè)，阻礙縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展蒼梧縣大部分都是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，且沒有大的龍頭企業(yè)，企業(yè)產(chǎn)品檔次低、附加值低，工業(yè)結(jié)構(gòu)單一，產(chǎn)業(yè)升級壓力大，企業(yè)發(fā)展后勁嚴(yán)重不足，產(chǎn)值呈負(fù)增長態(tài)勢，工業(yè)基礎(chǔ)十分薄弱?？梢?，蒼梧縣規(guī)上企業(yè)規(guī)模小，規(guī)上產(chǎn)值參差不齊，以鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)為主，沒有工業(yè)園區(qū)平臺發(fā)展，缺乏高新產(chǎn)業(yè)、重大產(chǎn)業(yè)園支撐，阻礙縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展步伐。2.企業(yè)供電不穩(wěn)定，用電成本過高，阻礙企業(yè)正常生產(chǎn)據(jù)項目單位反映，蒼梧縣大部分上規(guī)

16、模企業(yè)使用廣西水利電業(yè)有限公司供電，如旺甫鎮(zhèn)9家上規(guī)模企業(yè)中，只有2家規(guī)上企業(yè)使用廣西桂東電力有限公司供電。廣西水利電業(yè)有限公司供電動力不足，電力供應(yīng)不穩(wěn)定，經(jīng)常停電，運(yùn)行不正常，導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)不正常，從而影響產(chǎn)值。同時，廣西水利電業(yè)有限公司用電價為0.729元/千瓦時，廣西桂東電力有限公司用電均價0.5-0.6元/千瓦時左右，這使得蒼梧縣企業(yè)用電成本過高。3.特色農(nóng)產(chǎn)品宣傳推廣工作不足，特色農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)鏈有待增強(qiáng)特色農(nóng)產(chǎn)品是蒼梧縣的支柱產(chǎn)業(yè)，但是當(dāng)前蒼梧縣特色農(nóng)產(chǎn)品的產(chǎn)業(yè)鏈有待增強(qiáng)，難以帶動整個縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。應(yīng)以六堡茶為基礎(chǔ)，加強(qiáng)特色農(nóng)產(chǎn)品宣傳推廣工作，形成特色農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)鏈，以帶動縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。（二）建議和改進(jìn)措施1.加強(qiáng)招商引資，打造龍頭企業(yè)，推進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展項目單位應(yīng)根據(jù)蒼梧縣企業(yè)數(shù)量少、龍頭企業(yè)缺乏的情況，進(jìn)一步加強(qiáng)招商引資，