第十一章 非貿易國際結算(國際結算-大連理工大學 黃飛雪)

1、第十一章第十一章 非貿易國際結算非貿易國際結算第一節(jié)第一節(jié) 非貿易外匯收支項目非貿易外匯收支項目第二節(jié)第二節(jié) 實現人民幣經常項目可兌換實現人民幣經常項目可兌換第三節(jié)第三節(jié) 僑匯和外幣兌換業(yè)務僑匯和外幣兌換業(yè)務第四節(jié)第四節(jié) 旅行支票業(yè)務旅行支票業(yè)務第五節(jié)第五節(jié) 旅行信用證和光票信用證業(yè)務旅行信用證和光票信用證業(yè)務第六節(jié)第六節(jié) 信用卡業(yè)務信用卡業(yè)務第七節(jié)第七節(jié) 其他非貿易外匯業(yè)務其他非貿易外匯業(yè)務Key Words第十一章第十一章 非貿易國際結算非貿易國際結算第一節(jié) 非貿易外匯收支項目第十一章第十一章 第一節(jié)第一節(jié) 非貿易外匯收支項目非貿易外匯收支項目我國的非貿易外匯收支項目 1、海外私人匯款系指

2、華僑、港澳同胞、中國血統外籍人、外國人匯入及攜帶或郵寄入境的外幣票據。包括以電匯、信匯、票匯形式匯給中國居民和外國僑民的贍家匯款。 2、鐵路收支系指我國鐵路運輸(貨運、客運)的國際營業(yè)收入，以及廣州九龍線上鐵路運輸收入和我國列車在境外的開支。 3、海運收支系指我國自有船只，包括遠洋輪船公司經營對外運輸業(yè)務所收入的客貨運費及出售物料等的外匯收入；我國自有和租賃的船只(不包括外運公司租輪)所支付的租金、修理費用，在外國港口的使用費和在港澳地區(qū)所支出的外匯費用，以及在國內向外輪供應公司和船舶燃料供應公司購買伙食、物料、燃料所支出的外匯。 4、航空運輸收支系指我國民航的國際客貨營業(yè)收入，包括運雜費、國

3、外飛機在我國機場的使用費、我國民航在國外機場的費用支出。第十一章第十一章 第一節(jié)第一節(jié) 非貿易外匯收支項目非貿易外匯收支項目我國的非貿易外匯收支項目 5、郵電結算收支系指我國郵電部門和外國郵電部門之間相互結算郵電費用，應收的外匯收入和應付的外匯支出。 6、保險收支。保險收入系指我國保險公司進行國際經營的外匯收入，包括：保費、分保費、傭金等，以及我國港澳地區(qū)分支機構上繳的利潤和經費等。保險支出包括我國向國外支付分保費、應付的保險傭金和保險賠款所支付的外匯。 7、銀行收支系指我國銀行經營外匯業(yè)務收入，包括手續(xù)費、郵電費、利息以及海外和港澳地區(qū)分支機構上繳的利潤和經費等；我國銀行委托國外業(yè)務應支付的

4、手續(xù)費、郵電費，以及向外借款應支付的利息支出。 8、圖書、影片、郵票收支系指中國圖書進出口公司、影片公司和集郵公司，進出口圖書、影片、郵票的外匯收支。 9、外輪代理與服務收入系指外國輪船在我國港口所支付的一切外匯費用收入，我國外輪供應公司對遠洋貨輪、外國輪船及其海員供應物資和提供服務的外匯收入以及國外海員在港口銀行兌換的外幣現鈔收入 。第十一章第十一章 第一節(jié)第一節(jié) 非貿易外匯收支項目非貿易外匯收支項目我國的非貿易外匯收支項目 10、外幣收兌系指我國邊境和內地銀行收兌入境旅客(外賓、華僑、港澳同胞、中國血統外國人、在華外國人)的外幣、現鈔、旅行支票、旅行信用證和匯票等匯兌收入。 11、兌換國內

5、居民外匯 兌換國內居民，包括歸僑、僑眷、港澳同胞家屬委托銀行在海外收取遺產、出售房地產、股票、收取股息、紅利、調回國外存款、利息等外匯收入。 12、旅游部門外匯收入系指我國各類旅行社和其他旅游經營部門服務業(yè)收入的外匯。 13、私人用匯支出系指批給我國居民及外國僑民的旅雜費、退職金、退休金、贍家費、移居出境匯款、外商、僑商企業(yè)紅利及資產匯出、華僑投資及各國駐我國的使領館在我國收入簽證費、認證費的匯出和其他一切私人外匯支出。第十一章第十一章 第一節(jié)第一節(jié) 非貿易外匯收支項目非貿易外匯收支項目我國的非貿易外匯收支項目 14、機關、企業(yè)、團體經費外匯支出 15、駐外企業(yè)匯回款項收入 16、外資企業(yè)匯入

6、經費收入 17、外國使領館團體費用收入 18、其他外匯收入 第十一章第十一章 非貿易國際結算非貿易國際結算第二節(jié) 實現人民幣實現人民幣經常項目可兌換經常項目可兌換第十一章第十一章 第二節(jié)第二節(jié) 實現人民幣經常項目可兌換實現人民幣經常項目可兌換經常項目外匯收支 經常項目外匯收支是指不用作資本轉移目的支付。它包括：所有有關的對外貿易收支，其他經常性業(yè)務(含勞務)，以及正常短期銀行信貸業(yè)務的支付；貸款利息和其他投資凈收入的支付；數額不大的償還貸款本金或攤提直接投資折舊的支付；數額不大的贍家匯款。 第十一章第十一章 第二節(jié)第二節(jié) 實現人民幣經常項目可兌換實現人民幣經常項目可兌換人民幣經常項目下有條件的

7、可兌換 從1994年1月1日起，對我國的外匯管理體制進行重大的改革，1994年4月1日起實行，其中與人民幣匯率制度有關的內容如下。 1、實行外匯收入結匯制，取消外匯分成 2、實行銀行售匯制，允許人民幣在經常項目下有條件可兌換 3、建立銀行間外匯市場，改進匯率形成機制，保持合理及相對穩(wěn)定的人民幣匯率 4、強化外匯指定銀行的依法經營和服務職能 第十一章第十一章 第二節(jié)第二節(jié) 實現人民幣經常項目可兌換實現人民幣經常項目可兌換擴大了經常項目下有條件可兌換的范圍 1996年7月1日，我國開始執(zhí)行國家外匯管理總局4月份頒布的人民幣體制進一步改革的措施。 1、對外商投資企業(yè)實行銀行結、售匯制度，取消對其的限

8、制。 2、提高個人因私用匯的供匯標準，擴大供匯范圍，對超標準和超范圍的用匯經外匯管理局審核，確定其真實性后予以供匯。 3、取消其他非貿易方面的匯兌限制。 4、對現行的外匯管理法規(guī)進行修訂。 第十一章第十一章 第二節(jié)第二節(jié) 實現人民幣經常項目可兌換實現人民幣經常項目可兌換實現了人民幣經常項目的可兌換 1996年11月27日，中國人民銀行行長戴相龍表示我國從1996年12月1日起接受國際貨幣基金組織協定的第八條款，實現人民幣經常項目可兌換。 1997年1月14日國家外匯管理局頒布了經過多次修改的中華人民共和國外匯管理條例通過立法的形式，明確了我國實行人民幣經常項目可兌換。 從1994年1月1日我國

9、外匯體制改革到1996年12月1日，我國正式宣布實現人民幣經常項目可兌換，提前實現了我國曾經向國際貨幣基金組織承諾2000年實現人民幣經常項目可兌換的目標。 第十一章第十一章 非貿易國際結算非貿易國際結算第三節(jié) 僑匯和外幣兌換業(yè)務僑匯和外幣兌換業(yè)務第十一章第十一章 第三節(jié)第三節(jié) 僑匯和外幣兌換業(yè)務僑匯和外幣兌換業(yè)務僑匯 僑匯(Overseas Chinese Remittance)是華僑匯款的簡稱。它是居住在國外的華僑、中國血統的外國人、港澳同胞從國外或港澳地區(qū)寄回用以贍養(yǎng)國內親屬的匯款。 我國政府長期以來實行“便利僑匯、服務僑胞”的政策，認為僑匯是僑眷歸僑的合法收入，永遠歸個人所有，并由本人

10、支配使用，其所有權和使用權應得到保護，任何個人或團體不得向僑眷強迫借貸，不得積壓僑匯，不得以任何借口變相侵犯僑匯。鼓勵僑胞僑眷在自愿的原則下，把僑匯投入生產，興辦公益事業(yè)，舉辦華僑儲蓄存款，為祖國和家鄉(xiāng)貢獻力量。 第十一章第十一章 第三節(jié)第三節(jié) 僑匯和外幣兌換業(yè)務僑匯和外幣兌換業(yè)務僑匯解付工作的原則僑匯解付工作的原則 為了確保僑眷安全收匯，僑匯解付工作必須堅持的原則是：(1)保護僑匯，優(yōu)惠僑匯。(2)誰款誰收，存款自愿，取款自由。(3)解付僑匯付給現金，不得以任何方式強迫僑眷、歸僑存款。同時要做到：第一，隨到隨解，不得積壓；第二，安全、迅速、便利；第三，保送、保密，防止錯、亂、壓、慢。第十一章

11、第十一章 第三節(jié)第三節(jié) 僑匯和外幣兌換業(yè)務僑匯和外幣兌換業(yè)務僑匯解付手續(xù)僑匯解付手續(xù) 僑匯解付包括幾個重要的環(huán)節(jié)： 1、匯款的解付。僑匯匯款主要有電匯、信匯、票匯和約期匯款四種。僑匯使用的貨幣有原幣匯款和人民幣匯款兩種，原幣匯款解付時可付原幣或按外匯買入價折人民幣付給僑眷或由僑眷自愿以匯轉存；人民幣匯款則以人民幣支付或自愿轉存。 2、僑匯收條的處理。電匯、信匯全套匯款收條包括正收條、副收條、匯款證明書和匯款通知書一式四聯。 3、僑匯的查詢和退匯。僑匯中如遇到問題，匯出行與匯入行應及時通電通函進行查詢。第十一章第十一章 第三節(jié)第三節(jié) 僑匯和外幣兌換業(yè)務僑匯和外幣兌換業(yè)務外幣兌換業(yè)務 從狹義的概念

12、上講外幣兌換業(yè)務(Exchange of Foreign Currency)，專指外幣現鈔的兌換業(yè)務，從廣義的概念上講它還包括收兌旅行支票、旅行信用證、信用卡及買入外幣票據等項業(yè)務。這里主要介紹外幣兌換業(yè)務的狹義概念。 根據我國外匯管理條例規(guī)定，中國境內的一切中外機構或個人所持有外國貨幣不得在我國境內自由流通使用，均須結售或存入經營外匯業(yè)務的銀行。國家因公或因私對個人或單位批準供給的外匯，都應按外匯牌價持等值的人民幣，交指定的外匯銀行兌換成外匯。外國人、華僑入境后憑護照或身份證將其外幣兌成人民幣在境內使用，離境時，未用完的人民幣，憑護照或身份證及原外幣兌換水單，交指定的外匯銀行兌成外幣攜出國境

13、。因此外幣兌換業(yè)務是經營外匯業(yè)務銀行的一項經常性業(yè)務，也是國家非貿易外匯收支項目之一。 第十一章第十一章 第三節(jié)第三節(jié) 僑匯和外幣兌換業(yè)務僑匯和外幣兌換業(yè)務外幣兌換業(yè)務具體做法(一)入境兌換 顧客交來外鈔時，應立即鑒別其真?zhèn)?，清點并與顧客進行核對。如認定合格后，填制一式二聯兌換水單，交配款員配齊人民幣，經復核后，人民幣現金聯連同一聯水單交給顧客，另一聯水單作銀行傳票附件。(二)出境兌換 外賓或旅客如要出境，剩余的人民幣要求兌換外匯時，要交回原兌換水單，點收人民幣，再填制一式二聯兌換水單，將外匯連同一聯水單交給顧客，第二聯和原兌換水單則一起作銀行傳票附件。 第十一章第十一章 非貿易國際結算非貿易

14、國際結算第四節(jié)第四節(jié) 旅行支票業(yè)務旅行支票業(yè)務第十一章第十一章 第四節(jié)第四節(jié) 旅行支票業(yè)務旅行支票業(yè)務旅行支票 旅行支票(Travelers Cheque)是沒有指定付款人和付款地點，由大銀行、大旅行社發(fā)行的固定金額，專供旅游者或其他目的的出國者使用的一種支付工具。第十一章第十一章 第四節(jié)第四節(jié) 旅行支票業(yè)務旅行支票業(yè)務旅行支票的性質(一)具有本票性質 旅行支票的發(fā)行機構與付款機構為同一個當事人，即出票人與付款人同為一人。 (二)旅行支票是一種類似票匯匯款的憑證 匯款人是旅行支票的購買人，收款人一般是匯款人自己，或稱之為持票人。由此可見，旅行支票是一種匯款方式。 (三)見票即付 旅行支票的持票

15、人可以在發(fā)行銀行的國外分支機構或代理機構憑票立即取款，具有發(fā)行銀行見票“即期”付款的特點。因此從支付手段上看，旅行支票又屬于支票性質的票據。第十一章第十一章 第四節(jié)第四節(jié) 旅行支票業(yè)務旅行支票業(yè)務旅行支票的特點(一)面額固定，形似現鈔(二)兌取方便(三)攜帶安全(四)可掛失補償(五)流通期限長(六)發(fā)行旅行支票有利可圖第十一章第十一章 第四節(jié)第四節(jié) 旅行支票業(yè)務旅行支票業(yè)務兌付旅行支票的注意事項 對于兌付銀行來說，兌付外幣旅行支票是墊款買入外幣票據，故既要格外慎重又要給予正當持票人以必要的方便。因此，要注意如下幾個問題。 1、票樣 2、檢視 3、護照 4、復簽 5、轉讓 6、兌換水單 7、貼息

16、 8、索償第十一章第十一章 非貿易國際結算非貿易國際結算第五節(jié)第五節(jié) 旅行信用證和旅行信用證和光票信用證業(yè)務光票信用證業(yè)務第十一章第十一章 第五節(jié)第五節(jié) 旅行信用證和光票信用證業(yè)務旅行信用證和光票信用證業(yè)務旅行信用證 旅行信用證(Travellers Letter of Credit)是銀行為便利旅行者出國旅行支付旅雜費而開立的，允許其在一定金額及有效期內，沿途向指定的銀行支取款項的信用證。旅行信用證特點 1、旅行信用證的開證申請人與受益人同為一人，故這種信用證屬于匯款方式。 2、開證行開證時，根據客戶的旅行地點，在證上列明代理行或聯行的名單，旅行信用證只能在銀行兌付，凡列入名單的銀行才能兌付

17、款項。這點不如旅行支票兌付方便。第十一章第十一章 第五節(jié)第五節(jié) 旅行信用證和光票信用證業(yè)務旅行信用證和光票信用證業(yè)務旅行信用證特點 3、旅行信用證是由開證行保證支付一定金額，可在數處指定的兌付行一次或分次支取款項，每次支款金額由旅行者自定，這種活支領取匯款的形式比定額的外幣旅行支票方便。 4、旅行信用證只有受益人本人才能領取，開立旅行信用證時，銀行要求受益人當面在“印鑒核對卡”簽名作為預留印鑒，也可以規(guī)定憑護照簽名核對，并在證上加注護照號碼，這樣他人不易冒領。 5、旅行信用證不能轉讓，只可由受益人使用。第十一章第十一章 第五節(jié)第五節(jié) 旅行信用證和光票信用證業(yè)務旅行信用證和光票信用證業(yè)務光票信用

18、證 光票信用證是專供常駐國外機構，如使館、商務處、各大公司代辦處領取日常經費使用的一種支付憑證。由于其不附有單據，故稱之為光票信用證。其主要特點是：光票信用證限制在一個國家、一個城市、一家銀行兌取證款；有效期一般為1年，期滿可繼續(xù)使用；一般為可撤銷或循環(huán)信用證。通常在新的一年開始時，由開證行向兌付行發(fā)出延期使用的通知，開證行在信用證中列明每月取款的最高限額，注明可分次領取或不分次領取，上月該證未用余額可否繼續(xù)使用等。 總之，兌付行兌付時，必須嚴格按照開證行列明的條款辦理，不能超越開證行條款規(guī)定的范圍。第十一章第十一章 非貿易國際結算非貿易國際結算第六節(jié)第六節(jié) 信用卡業(yè)務信用卡業(yè)務第十一章第十一

19、章 第六節(jié)第六節(jié) 信用卡業(yè)務信用卡業(yè)務信用卡的種類 1、根據發(fā)卡機構的不同，信用卡分為銀行卡和非銀行卡。 2、根據清償方式的不同，信用卡分為貸記卡和借記卡。 3、根據發(fā)卡對象不同，信用卡可分為公司卡和個人卡，公司卡和個人卡又分為主卡和附屬卡。 4、根據持卡人的信譽、地位、收入、財產等資信情況信用卡分為普通卡、金卡和白金卡。 5、根據流通范圍不同，信用卡分為國際卡和地區(qū)卡。第十一章第十一章 第六節(jié)第六節(jié) 信用卡業(yè)務信用卡業(yè)務信用卡的特點1、通用性 2、安全性 3、便利性 4、快捷性第十一章第十一章 第六節(jié)第六節(jié) 信用卡業(yè)務信用卡業(yè)務我國可以兌付的國際信用卡有七種我國可以兌付的國際信用卡有七種 1

20、、香港東亞銀行、香港匯豐銀行發(fā)行的萬事達卡(Master Card) 2、香港東亞銀行、香港匯豐銀行發(fā)行的維薩卡(Visa Card) 3、美國運通公司發(fā)行的運通卡(American Express Card) 4、日本信用卡株式會社發(fā)行的JCB卡(JCB Card) 5、美國花旗銀行發(fā)行的大萊卡(Diners Club Card) 6、日本東海銀行發(fā)行的百萬卡(Million Card) 7、香港南洋商業(yè)銀行發(fā)行的發(fā)達卡(Federal Card) 以上七種國際信用卡都訂立各自兌付的最高限額，一般不能超過。如果要求超額兌付，則須由代付行電詢發(fā)卡行并獲得特別授權，才可辦理。 目前，我國發(fā)行的信

21、用卡中只有中國銀行發(fā)行的外匯長城萬事達卡可在國外進行兌付。 第十一章第十一章 第六節(jié)第六節(jié) 信用卡業(yè)務信用卡業(yè)務信用卡的幾個主要關系人 1、發(fā)卡人 即發(fā)行信用卡的銀行或機構。 2、持卡人 持有信用卡的客戶。 3、特約商戶 即特約單位。與發(fā)卡人(或代辦人)簽訂協議，受理持卡人使用指定的信用卡進行購物或支付費用的服務性質的單位。 4、代辦行 受發(fā)卡人的委托，負責某一地區(qū)內特約商戶的結算工作的銀行。 第十一章第十一章 第六節(jié)第六節(jié) 信用卡業(yè)務信用卡業(yè)務信用卡的使用 1、購物 2、支取現金 兩種方法：一是向銀行支??；二是從自動出納機支取。 3、憑信用卡到預約服務部門獲取各種勞務，同時還可用信用卡辦理郵

22、購、參加儲蓄、保險、咨詢或代發(fā)工資、代扣水電、房租、電話費等 第十一章第十一章 第六節(jié)第六節(jié) 信用卡業(yè)務信用卡業(yè)務發(fā)卡銀行的操作程序1、資信調查2、發(fā)卡3、授權4、發(fā)展特約商戶和代辦行5、信用卡的清算 第十一章第十一章 第六節(jié)第六節(jié) 信用卡業(yè)務信用卡業(yè)務代辦行對來卡的處理(一)取現 (二)購物及消費(三)賬務處理 第十一章第十一章 第六節(jié)第六節(jié) 信用卡業(yè)務信用卡業(yè)務信用卡結算的應用和前景 國際結算主要形式是非現金結算。在發(fā)達國家，國際結算采用信用卡大大超過旅行支票和旅行信用證。 1985年，中國銀行珠海分行發(fā)行了我國第一張信用卡，1986年6月中國銀行北京市分行發(fā)行了第一張長城卡，1988年中國銀行發(fā)行了長城萬事達國際卡。 我國的信用卡業(yè)務目前與發(fā)達國家相比還比較落后。信用卡結算改革應分兩步進行。第一步改進電腦設備，更新電腦主機，編寫新程序，實現授權、清算自動化，逐步在全國范圍內實行通存通兌。第二步實現全國銀行共用網絡系統。將各家銀行的網絡和ATM、POS、EDC終端聯結起來，組建共同的信用卡數據通訊系統。第十一章第十一章 第六節(jié)第六節(jié) 信用卡業(yè)務信用卡業(yè)務信用卡結算的應用和前景 1994年，國務院啟動了“三金”工程(金橋、金卡、金關)重點解決“通存”、“通兌”、“授權”、“清算”等問題。1994年，中國銀