中型企業(yè)資金管理辦法

1、制度名稱11中型企業(yè)資金管理制度1編號受控狀態(tài)執(zhí)行部門監(jiān)督部門編修部門第1章總則第1條目的。為加強(qiáng)公司資金管理，規(guī)范資金運作，降低資金成本，保障各項經(jīng)營活動高效、有序地進(jìn)行，特制定本制度。第2條適用范圍。本制度適用于公司各部門執(zhí)行資金管理工作。第3條基本原則。公司按照資金高度集中和收支兩條線管理的原則，請撥款、銀行存款限額管理等基本原則，具體說明如下1.各部門應(yīng)劃清固定資金、流動資金、專項資金的2.各資金使用部門應(yīng)實行計劃管理，對各項資金的求，又要符合本公司的經(jīng)營決策。3 .集中統(tǒng)一管理與分口、分級管理相結(jié)合，建立使約地使用資金。4 .專業(yè)管理與群眾管理相結(jié)合，財務(wù)部與使用資金的部門分工協(xié)作，

2、共同管好、用好資金。第2章資金管理職責(zé)第4條決策機(jī)構(gòu)及職能。1.組建資金管理委員會。公司資金管理的決策機(jī)構(gòu)為資金管理委員會，其主要崗位及人員安排如下。(1)主任委員：總經(jīng)理。(2)副主任委員：主管副總。(3)委員：營銷部經(jīng)理、生產(chǎn)管理部經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理、工程部經(jīng)理等部門經(jīng)理級別。(4)成員：財務(wù)部會計人員、銷售部主管、生產(chǎn)部主管、工程部主管。2.資金管理委員會的主要職能。資金管理委員會的主要職能包括六個方面，具體內(nèi)容如下圖所示。1. 具體負(fù)責(zé)公司所轄區(qū)域的資金管理工作2. 組織編制并審核公司年度資金預(yù)算、月度資金計劃、資金周報表、資金日報表等資料3. 參與資金管理委員會月度會議4. 組織實施經(jīng)

3、批準(zhǔn)的公司各部門的籌資方案5. 督促落實公司各部門的收入計劃1 16. 具體落實財務(wù)部的“資金調(diào)度方案”7. 根據(jù)本制度的權(quán)限設(shè)定審簽公司各部門的支付業(yè)務(wù)r8.負(fù)責(zé)提交所轄區(qū)域月度、季度、年度資金運行報告財務(wù)部經(jīng)理職責(zé)第3章銀行賬戶管理第6條開立銀行賬戶的原則。公司開立銀行賬戶應(yīng)遵循以下兩項基本原則。1 .保證公司生產(chǎn)經(jīng)營活動正常進(jìn)行。2 .確保資金高度集中、高效運作。3 7條銀行賬戶的開立、變更、撤銷。1 .公司各部門開立、變更、撤銷銀行賬戶，必須由有關(guān)部門向財務(wù)部提出申請，經(jīng)財務(wù)部審核，報財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。2 .銀行賬戶開立、變更、撤銷后，要在3個工作日內(nèi)上報公司財務(wù)部備案。3 .

4、任何部門未按照規(guī)范程序私自開立、變更、撤銷銀行賬戶的，將嚴(yán)厲追究有關(guān)人員的責(zé)任。第8條銀行賬戶的運用管理。經(jīng)公司財務(wù)部批準(zhǔn)，各部門可開立一個專門用于收入回籠的銀行結(jié)算賬戶。1 .各部門結(jié)算賬戶中的資金由財務(wù)部統(tǒng)一管理，未經(jīng)財務(wù)部書面批準(zhǔn)的，各部門不得動用該賬戶的資金。2 .各部門應(yīng)嚴(yán)格遵守我國人民銀行頒發(fā)的銀行賬戶管理規(guī)定，不得超范圍使用，各部門之間不得對外租用和借用銀行賬戶。3 9條財務(wù)部根據(jù)本公司的資金計劃，經(jīng)批準(zhǔn)可辦理銀行定期存款業(yè)務(wù)，其審批權(quán)限如下。1 .公司總經(jīng)理：存款期限為6個月以上（含6個月）。2 .財務(wù)部經(jīng)理：存款期限在6個月以內(nèi)。第4章資金預(yù)算管理第10條資金預(yù)算審批程序。1

5、 .公司通過實施資金預(yù)算管理，實現(xiàn)對各部門資金的集中統(tǒng)一調(diào)控。并匯總呈2 .公司各部門的資金收支必須按規(guī)定編制資金預(yù)算，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理初審，報財務(wù)副總復(fù)審,報公司資金管理委員會批準(zhǔn)后嚴(yán)格執(zhí)行。3 .資金預(yù)算審批程序如下圖所示。各部門進(jìn)行預(yù)算編制工作，并上報財務(wù)部經(jīng)理匯總后,_r呈報公司向各部門況初審合格資金管理了下達(dá)預(yù)算財務(wù)部經(jīng)委員會批理進(jìn)行預(yù)復(fù)審算初審工財務(wù)部經(jīng)理監(jiān)督各部門預(yù)算的執(zhí)行情?后，交由財務(wù)副總準(zhǔn)批準(zhǔn)后，由財務(wù)部資金預(yù)算審批程序圖第ii條資金預(yù)算主要內(nèi)容。公司資金預(yù)算主要內(nèi)容包括五個方面，具體內(nèi)容如下表所示。資金預(yù)算主要內(nèi)容一覽表實施規(guī)范公司各部門應(yīng)依據(jù)“年度財務(wù)預(yù)算”編制“年度資金預(yù)

6、算”，在每年1月15日以前向財年度資金預(yù)算務(wù)部提交“年度資金預(yù)算草案”，待資金管理委員會批準(zhǔn)后提交正式的“年度資金預(yù)算”公司各部門應(yīng)依據(jù)經(jīng)資金管理委員會批準(zhǔn)的“年度資金預(yù)算”,在每季度首月8日季度資金預(yù)測前向財務(wù)部提交“季度資金預(yù)測”公司各部門應(yīng)依據(jù)經(jīng)資金管理委員會批準(zhǔn)的“年度資金預(yù)算”,并結(jié)合“季度資金月度資金計劃預(yù)測”，編制“月度資金計劃”，于每月3日前報財務(wù)部對于單筆支付金額在100萬元以上（含100萬元）的計劃，須列明詳細(xì)支付單位名稱和金額。應(yīng)付材料款、代墊運雜費、工程尾款支付計劃明細(xì)表隨同“月度資金計劃”一同報財務(wù)部營銷部應(yīng)于每月最后一天向財務(wù)部提報下月貨款回籠計劃；工程部應(yīng)于每月最

7、后一天向財務(wù)部以及相關(guān)部門提報下月“工程款支付計劃”公司各部門應(yīng)根據(jù)“月度資金計劃”編制“資金周報表”，于每周五上午報財務(wù)部資金周報表公司各部門應(yīng)按月編制“月度資金執(zhí)行情況表”，于次月3日前隨同次月“月度資金計劃”一并報財務(wù)部資金日報表公司各部門應(yīng)按時編制“資金日報表”，于每日上午9點前報財務(wù)部第5章資金流入管理第12條籌資權(quán)限。公司各部門若需新增借款，則必須向財務(wù)部提出借款申請，經(jīng)資金管理委員會批準(zhǔn)后由財務(wù)部統(tǒng)一對外籌資，公司各部門無權(quán)自行向外借款。第13條固定資產(chǎn)項目貸款。1 .公司各部門經(jīng)批準(zhǔn)的新建項目，須新增固定資產(chǎn)項目貸款時，應(yīng)納入“年度資金預(yù)算”，并專項申請報批。2 .財務(wù)部統(tǒng)一對

8、外籌資，負(fù)責(zé)與金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行貸款合同的洽談。3 .申請貸款的部門應(yīng)配合財務(wù)部的籌資工作，按規(guī)定提供貸款所需的相關(guān)資料。4 .當(dāng)公司各部門為借款主體時，各部門經(jīng)理授權(quán)財務(wù)部經(jīng)理簽訂借款合同，監(jiān)督借款人嚴(yán)格履行合同。第14條流動資金借款。1 .流動資金借款計劃納入年度資金預(yù)算。2 .當(dāng)公司各部門的流動資金不足時，只能向財務(wù)部申請借款。3 .財務(wù)部收到申請后，將優(yōu)先考慮在公司內(nèi)進(jìn)行資金調(diào)劑。經(jīng)資金管理委員會批準(zhǔn)后，由財務(wù)部統(tǒng)一向申請借款的部門調(diào)撥資金。嚴(yán)禁各部門自行拆借資金。4 .公司內(nèi)部資金不足時，經(jīng)資金管理委員會批準(zhǔn)，財務(wù)部將組織向銀行等金融機(jī)構(gòu)借款。5 .當(dāng)公司各部門為借款主體時，各部門經(jīng)理授權(quán)

9、財務(wù)部經(jīng)理簽訂借款合同，監(jiān)督借款人嚴(yán)格履行合同。第15條擔(dān)保與抵押。擔(dān)保與抵押必須經(jīng)資金管理委員會批準(zhǔn)，具體要求如下所述。1. 一般情況下，原則上以“資產(chǎn)抵押”方式為主。2 .公司各部門經(jīng)批準(zhǔn)的銀行借款資產(chǎn)抵押方案必須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理初審，并報財務(wù)中心資金部審定后方可實施。3 .公司各部門不得自行實施資產(chǎn)抵押，不得自行向第三方提供擔(dān)保，各關(guān)聯(lián)公司間也不得自行相互提供擔(dān)保。第16條資金收入管理1 .公司范圍內(nèi)的所有收入必須匯入指定的銀行結(jié)算賬戶，任何部門和個人不得截留收入，嚴(yán)禁設(shè)立“小金庫”。2 .營銷部必須及時足額將貨款收入存入公司指定賬戶，營銷部及所屬分支機(jī)構(gòu)不得開設(shè)賬戶留存貨款。3 .公司各部

10、門必須及時足額將貨款收入入賬。收款單錄入時間與賬務(wù)處理時間不得超過1個工作日。第6章資金支出管理第17條資金支出原則。1 .公司各部門所發(fā)生的全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格按合同辦理結(jié)算，并及時掛賬。2 .無論是在公司還是各部門的款項支付時，必須堅持公正、公平、公開的原則，必須堅持信守合同的原則，必須堅持按均衡支付率辦理的原則，確保公司資金支付不存在法律糾紛。第18條各款項支付程序。公司各部門各款項支付程序如下所述。1 .應(yīng)付材料款及代墊運雜費支付管理。由財務(wù)部提出“支付建議計劃”，交業(yè)務(wù)主管部門確認(rèn)，經(jīng)主管副總審核后，報財務(wù)部，按資金預(yù)算管理規(guī)定報批執(zhí)行。2 .“支付建議計劃”必須包括年初余額、本年

11、應(yīng)付、本年已付、期末余額、支付率、財務(wù)支付建議計劃、主管部門調(diào)整計劃、調(diào)整原因說明項目。3 .對于批準(zhǔn)計劃未執(zhí)行的，需在月度資金運行報告中加以說明，并在次月計劃中滾動安排。4 .各項稅款、利息費用等支付必須按規(guī)定填制付款憑單，由財務(wù)部經(jīng)理簽批后方可支付。稅款繳納原則上不得超出應(yīng)交稅金期末余額，確需預(yù)交稅款或支付稅款滯納金、罰款等營業(yè)外支出，向財務(wù)部提出申請，待財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后方可支付。第19條各款項支付審批權(quán)限。公司各部門日常資金支付應(yīng)依據(jù)明細(xì)資金計劃辦理。審批權(quán)限設(shè)定如下。1 .生產(chǎn)線單筆支付金額超過10萬元（含10萬元），其他單筆支付金額超過5萬元（含5萬元）的業(yè)務(wù)，必須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理簽字后

12、方可安排支付。如果財務(wù)部經(jīng)理不在現(xiàn)場，則可序時電傳審簽支付，然后補(bǔ)簽原件。2 .生產(chǎn)線單筆支付金額在10萬元以內(nèi)，其他單筆支付金額在5萬元以內(nèi)的業(yè)務(wù)，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理授后，可按規(guī)定程序支付。3 .原則上不得計劃外付款。但因公司生產(chǎn)經(jīng)營臨時需要等特殊情況需計劃外支付時，按下圖所示的審批程序辦理單筆金額超過20萬元但不超過50萬元的，必須報財務(wù)部資金主管審批后，由財務(wù)部經(jīng)理審簽支付；全月不超過2筆步驟1I單筆金額不超過20萬元的，由財務(wù)部經(jīng)理審簽支付；全月不超過3筆單筆金額超過50萬元的，必須經(jīng)財務(wù)部資金主管呈報財務(wù)部經(jīng)理審批后，由財務(wù)副總審簽支付步驟2步驟3計劃外付款審批程序第7章重大資金事項報告第20條重大資金事項。重大資金事項包括但不限于下列七類情形。本公司銀行賬戶或存款被凍結(jié)大量應(yīng)收賬款未能按時回收往來的金融機(jī)構(gòu)存在重大問題其他重大事項主辦資金業(yè)務(wù)的會計人員涉嫌經(jīng)濟(jì)犯罪擔(dān)保發(fā)生損失或出現(xiàn)