農(nóng)商銀行固定資產(chǎn)貸款管理辦法

1、某某農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司固定資產(chǎn)貸款管理實(shí)施細(xì)則（草案）第一章總則第一條 為了規(guī)范我行各支行、分理處（以下簡稱營業(yè)網(wǎng)點(diǎn) 或貸款行）固定資產(chǎn)貸款管理，促進(jìn)業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)銀監(jiān)會(huì)固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法、商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)工作盡職指 引和奧莫農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司貸款管理辦法等規(guī)定,結(jié)合本行實(shí)際，特制定本辦法。第二條 本辦法所稱固定資產(chǎn)貸款，是指我行向企（事）業(yè) 法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的、用于借款人 在生產(chǎn)經(jīng)營過程中新建、擴(kuò)建、改造、開發(fā)和購置固定資產(chǎn)投資 等、以其固定資產(chǎn)投資收益在內(nèi)、綜合預(yù)期現(xiàn)金流作為還款來源 而發(fā)放的貸款。固定資產(chǎn)是指同時(shí)具有以下特征的有形資產(chǎn)：（一

2、）為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、由租或經(jīng)營管理而持有，成 本能夠可靠的計(jì)量。（二）使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度；與其相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益將 流入企業(yè)。第三條辦理固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)應(yīng)遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng) 營、平等自愿、公平誠信的原則。（一）應(yīng)審慎評(píng)估借款人綜合償債能力。（二）要符合國家有關(guān)投資管理及項(xiàng)目資本金制度規(guī)定。（三）根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)、生產(chǎn)經(jīng)營進(jìn)度做好貸款發(fā)放和分期還款安排。（四）加強(qiáng)貸后管理，做好貸款后評(píng)價(jià)。第四條流動(dòng)資金貸款原則上僅限總行營業(yè)部企業(yè)貸款營銷管理中心辦理。第二章固定資產(chǎn)貸款辦理?xiàng)l件第五條辦理固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)的借款人和項(xiàng)目應(yīng)同時(shí)具備以下基本條件：（一）借款人依法經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)或主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記

3、；（二）借款人在貸款行開立了基本存款賬戶或一般存款賬戶；（三）借款人信用狀況良好，信用等級(jí)在A級(jí)（含）以上，無不良信用記錄；（四）借款人生產(chǎn)經(jīng)營正常，財(cái)務(wù)狀況良好，有合法穩(wěn)定的收入來源，具備按期還本付息能力；（五）國家對(duì)擬投資固定資產(chǎn)項(xiàng)目有投資主體資格和經(jīng)營資質(zhì)的要求的，符合其要求；（六）借款用途及還款來源明確、合法；（七）項(xiàng)目符合國家產(chǎn)業(yè)、環(huán)保、土地使用、資源利用、安全生產(chǎn)等方面的政策和我省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸政策；（八）符合國家有關(guān)投資項(xiàng)目資本金制度規(guī)定的資本金已到位（具體資本金本例為：鋼鐵、電解鋁項(xiàng)目，最低資本金比例為40%；水泥項(xiàng)目最低資本金比例為35%；煤炭、電石、鐵合金、燒堿、焦炭

4、、黃磷、玉米深加工、機(jī)場、港口、沿海及河內(nèi)航運(yùn)項(xiàng)目最低資本金比例為30%；鐵路、公路、城市軌道交通、化肥 鉀肥除外 項(xiàng)目最低資本金比例為25%； 保障性住房和普通商品住房項(xiàng)目的最低資本金比例為20%，其他房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的最低資本金比例為30%；其他項(xiàng)目的最低資本金比例為20%） ；（九）項(xiàng)目已按照國家規(guī)定辦理審批、核準(zhǔn)或備案手續(xù)；（十）能夠提供合法、有效的擔(dān)保。第六條借款人申請(qǐng)固定資產(chǎn)貸款應(yīng)提交以下資料：（一）借款申請(qǐng)；（二）借款人公司章程、經(jīng)年檢的營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證明、貸款卡、驗(yàn)資報(bào)告、法人代表身份證明，工商局出具的當(dāng)日企業(yè)登記信息表等；（三）借款人近三年經(jīng)省聯(lián)社入圍的會(huì)計(jì)

5、師事務(wù)所審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)告和最近一期月度財(cái)務(wù)報(bào)表。以新設(shè)立項(xiàng)目法人為借款人的，可只提供股東相關(guān)資料；（四）項(xiàng)目可行性研究報(bào)告；（五）政府投資主管部門（發(fā)改委）對(duì)項(xiàng)目的審批、核準(zhǔn)或立項(xiàng)文件；（六）政府有權(quán)部門對(duì)項(xiàng)目在環(huán)保批文和土地、規(guī)劃、安全生產(chǎn)等方面的許可文件及與政府簽訂的項(xiàng)目協(xié)議；（七）其他建設(shè)資金籌措方案及其落實(shí)情況的證明文件；（八）貸款擔(dān)保和其他保證措施證明資料。第三章貸款金額、期限、利率與貸款方式第七條固定資產(chǎn)貸款金額根據(jù)該固定資產(chǎn)投資的資金需 求、資本金比例要求，結(jié)合借款人現(xiàn)有融資、財(cái)務(wù)狀況、發(fā)展前 景、預(yù)期收益等因素合理確定。第八條 固定資產(chǎn)貸款期限指項(xiàng)目第一筆發(fā)放之日起至借 款人

6、按合同約定還清全部貸款本息之日止的時(shí)間，具體期限應(yīng)根 據(jù)項(xiàng)目情況、投資回收期、借款人財(cái)務(wù)預(yù)測等因素協(xié)商確定，要 嚴(yán)格控制中長期貸款的發(fā)放，原則上貸款期限不得超過五年；以 所融資固定資產(chǎn)本身作為貸款擔(dān)保的，貸款期限應(yīng)不超過同類資 產(chǎn)的折舊年限。在合同確定的期限內(nèi)，貸款可以分次發(fā)放、分次 收回。通過銀團(tuán)方式發(fā)放的固定資產(chǎn)貸款不得展期。第九條 固定資產(chǎn)貸款實(shí)行分期還款，分期還款的間隔期和 額度應(yīng)與借款人未來預(yù)期現(xiàn)金流相匹配，對(duì)建成后的固定資產(chǎn)項(xiàng) 目貸款，自建成后的次年起每年歸還貸款本金不低于兩次。第十條 固定資產(chǎn)貸款利率按照本行對(duì)外公布的利率執(zhí)行， 貸款行對(duì)實(shí)施差別利率定價(jià)的個(gè)別企業(yè)客戶可向總行提生

7、意向 利率，報(bào)授信業(yè)務(wù)審批委員會(huì)審定后執(zhí)行。第四章貸款的調(diào)查、評(píng)估、審查與審批第十一條 辦理固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)，調(diào)查人員應(yīng)對(duì)照辦理?xiàng)l 件進(jìn)行盡職調(diào)查外，還應(yīng)對(duì)以下內(nèi)容進(jìn)行重點(diǎn)調(diào)查：（一）借款人提供的材料是否真實(shí)、完整和有效；（二）借款人、項(xiàng)目發(fā)起人等相關(guān)關(guān)系人的基本情況，包括 成立時(shí)間、注冊資本、機(jī)構(gòu)設(shè)置、治理結(jié)構(gòu)；信用狀況、生產(chǎn)經(jīng) 營實(shí)力、財(cái)務(wù)狀況、融資狀況等。（三）固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目基本情況， 包括項(xiàng)目建設(shè)的必要性、 建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)條件和可行性分析、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展情況、審批核 準(zhǔn)情況；項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案、土地審批、環(huán)境評(píng)價(jià)等行政審批情況; 項(xiàng)目資本金、項(xiàng)目債務(wù)資金的來源渠道和方式等。（四）借款人在貸

8、款期限內(nèi)擬實(shí)施的經(jīng)營、融資計(jì)劃和重大 投資計(jì)劃，未來現(xiàn)金流預(yù)測情況。（五）對(duì)涉及擔(dān)保的，還應(yīng)對(duì)照擔(dān)保管理的有關(guān)要求對(duì)擔(dān)保 人、抵（質(zhì)）押品等進(jìn)行調(diào)查。（六）其他對(duì)借款人固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目產(chǎn)生影響的因素。第十二條 辦理固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)，審查人員除須對(duì)照辦理 條件進(jìn)行審查外，還需對(duì)以下內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)分析和審查：（一）分析固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目相關(guān)的發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、 行業(yè)準(zhǔn)入及相關(guān)投資管理制度，詳細(xì)判斷貸款項(xiàng)目的合法性和合 規(guī)性。（二）全面評(píng)價(jià)項(xiàng)目建設(shè)的必要性、合理性、建設(shè)條件、財(cái) 務(wù)和技術(shù)可行性等情況，詳細(xì)分析項(xiàng)目產(chǎn)品市場供求關(guān)系、競爭 力及發(fā)展趨勢，以此審慎判斷項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)。（三）審查項(xiàng)目資本金、項(xiàng)目

9、債務(wù)資金的來源渠道、方式、構(gòu)成及實(shí)際到位情況，考察項(xiàng)目建設(shè)或生產(chǎn)進(jìn)度，全面分析貸款 項(xiàng)目總投資構(gòu)成的合理性與建設(shè)資金落實(shí)的真實(shí)性、合理性和可 靠性。（四）分析借款人綜合收益能否足額償還貸款本息、借款人的信用等級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)限額管理和整體還款能力、抵（質(zhì)）押品價(jià)值、 保險(xiǎn)等對(duì)貸款的保障作用，以此判斷還款來源的保障程度。（五）預(yù)測融資后借款人的盈利能力、償債能力和財(cái)務(wù)生存 能力；對(duì)不能直接產(chǎn)生經(jīng)營收入的固定資產(chǎn)項(xiàng)目，重點(diǎn)考察其財(cái) 務(wù)生存能力。第十三條 授信業(yè)務(wù)審查人員在對(duì)貸款項(xiàng)目進(jìn)行全面評(píng)價(jià) 后，應(yīng)根據(jù)盡職調(diào)查結(jié)果，結(jié)合貸款項(xiàng)目需求和借款人申請(qǐng)，合 理確定固定資產(chǎn)貸款融資方案。第十四條 辦理固定資產(chǎn)貸款

10、業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)具體情況設(shè) 定提款前提條件，主要包括以下內(nèi)容：（一）國家對(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目有投資管理要求的，已履行 相關(guān)報(bào)批手續(xù)，并提供相應(yīng)的政府相關(guān)部門許可文件。（二）項(xiàng)目資本金已落實(shí)，并與擬發(fā)放的貸款同比例足額到 位，與貸款配套使用。（三）項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度與已投資額相匹配。在每次提款時(shí)未發(fā) 生成本超支，或借款人已自行解決成本超支。（四）借款人所提供的提款用途證明材料與約定用途相符。第十五條辦理固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)貸款項(xiàng)目的具體 情況對(duì)貸款資金支付要求、受托支付起點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)、貸款寬限期、關(guān) 鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)控制、還款準(zhǔn)備金賬戶的余額或現(xiàn)金流流入比例等設(shè) 定貸款管理要求。第十六條 信貸業(yè)務(wù)審批書中設(shè)定的

11、提款前提條件和貸款 管理要求，需要以法律文件形式落實(shí)的要全部在合同或其他相關(guān) 法律文件中反映，防止合同對(duì)重要條款未約定、約定不明或約定無效。第五章貸款發(fā)放與支付第十七條貸款行負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)貸款發(fā)放和支付審核，貸款 發(fā)放前，應(yīng)按規(guī)定流程進(jìn)行提款前提條件核準(zhǔn)，確認(rèn)借款人符合 約定的提款前提條件。第十八條 辦理固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)，貸款行要根據(jù)項(xiàng)目的實(shí) 際進(jìn)度和資金需求，按照合同約定的方式對(duì)貸款資金的支付實(shí)施 管理與控制，監(jiān)督貸款資金按約定用途使用。同時(shí)，可與借款人 在合同中約定貸款發(fā)放的專門賬戶，貸款發(fā)放和資金支付應(yīng)通過 該賬戶辦理。第十九條 固定資產(chǎn)貸款對(duì)貸款資金原則上應(yīng)全部采用受 托支付。對(duì)單筆金額

12、超過項(xiàng)目投資的5 %或超過5 0。萬元人民 幣貸款資金支付，必須采用由貸款行受托支付方式。第二十條 采用受托支付的，貸款行應(yīng)在貸款資金發(fā)放前對(duì) 借款人提交的相關(guān)交易資料進(jìn)行審核。經(jīng)審核符合合同約定條 件，金額與交易對(duì)象相符的，將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后， 即時(shí)將該筆資金支付給借款人交易對(duì)手。第二十一條 采用借款人自主支付的，貸款人應(yīng)要求借款人 定期匯總報(bào)告貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗(yàn)、 現(xiàn)場調(diào)查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。第二十二條 在貸款發(fā)放和支付過程中，借款人由現(xiàn)以下情 形的，應(yīng)與借款人協(xié)商補(bǔ)充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約 定停止貸款資金發(fā)放和支付。（一）信用狀

13、況下降。（二）不按合同約定支付貸款資金。（三）項(xiàng)目進(jìn)度落后于資金使用進(jìn)度。（四）違反合同約定，以化整為零方式規(guī)避受托支付。（五）借款人指定的放款賬戶被有權(quán)機(jī)關(guān)凍結(jié)或止付。第六章貸后管理第二十三條 固定資產(chǎn)貸款發(fā)放后，貸款行要確定管貸責(zé)任 人（不低于兩人），定期對(duì)借款人及貸款項(xiàng)目進(jìn)行檢查。重點(diǎn)檢 查以下內(nèi)容：（一）借款人和項(xiàng)目發(fā)起人的履約情況及信用狀況。（二）項(xiàng)目在建設(shè)期間的建設(shè)、技術(shù)、市場條件是否發(fā)生不 利變化，承擔(dān)項(xiàng)目建設(shè)的能力和項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量如何，是否由現(xiàn)較 大事故等。（三）固定資產(chǎn)投入使用或運(yùn)營后的宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)變化情 況和市場波動(dòng)情況，對(duì)貸款項(xiàng)目和借款人是否產(chǎn)生不利影響；借 款人還貸愿望

14、是否積極，還款能力是否能達(dá)到業(yè)務(wù)辦理時(shí)的預(yù) 期。（四）固定資產(chǎn)在投入使用或運(yùn)營后，借款人整體生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況和綜合收益情況。（五）借款人及項(xiàng)目是否觸及借款合同中有關(guān)資本金到位、 關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)控制等違約條款的約定。（六）貸款擔(dān)保及其重估價(jià)值、擔(dān)保能力變動(dòng)情況。第二十四條項(xiàng)目實(shí)際投資超過原定投資預(yù)算金額確需追 加貸款的，應(yīng)由借款人重新提由借款申請(qǐng)，逐級(jí)申報(bào)?？傂邪匆?guī) 定流程經(jīng)重新風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和審查決定追加貸款的，應(yīng)要求項(xiàng)目發(fā)起 人配套不低于項(xiàng)目資本金比例的追加投資和相應(yīng)擔(dān)保。第二十五條 貸款期內(nèi)，貸款行要對(duì)借款人的整體現(xiàn)金流以 及固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的收入現(xiàn)金流進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測；對(duì)自身無法直 接產(chǎn)生現(xiàn)金流的

15、固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，要跟蹤項(xiàng)目投入使用或運(yùn)營 后借款人整體效益的變化情況。對(duì)約定專門還款準(zhǔn)備金賬戶的， 還要關(guān)注固定資產(chǎn)項(xiàng)目或借款人的收入現(xiàn)金流進(jìn)入該賬戶的比 例和賬戶內(nèi)的平均資金存量是否達(dá)到約定條件。第二十六條 對(duì)易受自然災(zāi)害或意外事故影響的固定資產(chǎn) 項(xiàng)目貸款，必須按照抵押物的評(píng)估價(jià)值辦理保險(xiǎn)，保險(xiǎn)種類必須 涵蓋抵押物的理賠內(nèi)容，保險(xiǎn)期限涵蓋貸款期，保險(xiǎn)受益人必須 為貸款人。第二十七條 固定資產(chǎn)貸款到期應(yīng)全額收回；對(duì)借款人確因 暫時(shí)經(jīng)營困難不能按約定期限償還借款本息的，可與借款人協(xié)商 進(jìn)行貸款重組。第二十八條 項(xiàng)目貸款相關(guān)人員根據(jù)其所履行職責(zé)承擔(dān)相 應(yīng)責(zé)任。貸款調(diào)查人承擔(dān)調(diào)查失誤責(zé)任；貸款審批人承擔(dān)審批失 誤責(zé)任；貸款管理人承擔(dān)管理責(zé)任。第七章違約責(zé)任與處理第二十九條對(duì)借款人下列違約行為，本行有權(quán)停止發(fā)放貸 款、提前收回部分或全部貸款、追加擔(dān)保、提高管理要求、解除 借款合同等，同時(shí)按合同約定計(jì)收違約金，并采取其他必要債權(quán)保護(hù)