互聯(lián)網(wǎng)公司報(bào)銷制度2017022副本

1、費(fèi)用報(bào)銷制度（手冊）2017修訂版-V.2第一條目的1.1 為進(jìn)一步規(guī)范公司的費(fèi)用報(bào)銷工作。1.2 為了能夠給員工提供更為清晰的費(fèi)用報(bào)銷流程，為了員工能更為快捷辦理相關(guān)事項(xiàng)、提高工作效率，特編制此手冊。第二條適用范圍公司全體員工第三條職責(zé)范圍3.1 對各項(xiàng)費(fèi)用支出應(yīng)本著精打細(xì)算、厲行節(jié)約的原則；3.2 對各部門費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行控制和分析；3.3 各部門主管應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算，審核業(yè)務(wù)真實(shí)性，控制本部門的費(fèi)用支出；3.4 財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核業(yè)務(wù)票據(jù)的合法性、業(yè)務(wù)發(fā)生的合理性、審核費(fèi)用支出是否在預(yù)算之內(nèi)以及審批流程是否符合規(guī)定。第四條名詞定義見“第五條內(nèi)容”第五條內(nèi)容5.1 哪些費(fèi)用會產(chǎn)生報(bào)銷 差旅

2、費(fèi) 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 市內(nèi)交通費(fèi) 團(tuán)隊(duì)建設(shè)費(fèi) 其他費(fèi)用（文體活動、公司車輛、員工宿舍費(fèi)用、招聘費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、行政收費(fèi)、維修費(fèi)等）5.2 報(bào)銷有什么要求所有發(fā)票自開票日起90天（自然天數(shù)）內(nèi)報(bào)銷有效，以報(bào)銷人提單時間為計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，開票日到提單日超過90天的發(fā)票視為無效發(fā)票。5.2.1差旅費(fèi)按照不同級別、區(qū)域、費(fèi)用類別等，公司制定各類報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)如下：5.2.1.1差旅費(fèi)定義因公離開常駐地城市范圍，所產(chǎn)生的交通、住宿等費(fèi)用；不含同城外出辦公。5.2.1.2差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（所有標(biāo)準(zhǔn)均為上限）國內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)：費(fèi)用類別/級別CXCM副總裁總監(jiān)經(jīng)理及以下補(bǔ)助（餐費(fèi)、通訊費(fèi)等）無60元/天住宿費(fèi)一類地區(qū)（北京、上海、廣州、深圳

3、）400元/天400元/天300元/天二、三類地區(qū)350元/天350元/天250元/天長途交通費(fèi)常駐工作地往返機(jī)場、火車站、汽車站交通費(fèi)公共交通工具（例如：機(jī)場大巴、地鐵、公交等），如特殊情況需要打的，需報(bào)部門VP審批公共交通工具（例如：機(jī)場大巴、地鐵、公交等），如特殊情況需要打的，需報(bào)部門VP審批公共交通工具（例如：機(jī)場大巴、地鐵、公交等），如特殊情況需要打的，需報(bào)部門VP審批出差目的地往返機(jī)場、火車站、汽車站交通費(fèi)往返省內(nèi)汽車、火車、高鐵（二等座）實(shí)報(bào)實(shí)銷往返省外飛機(jī)（經(jīng)濟(jì)艙）、高鐵（二等座）、火車、汽車實(shí)報(bào)實(shí)銷5.2.1.3總體報(bào)銷原則：在不超出上述標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。出差前需要提前填寫

4、出差申請單（請看附件四”出差申請單”），可直接填寫打印，或通過郵件、微信等方式提交申請審批。5.2.1.4出差地分類：北京、上海、廣州、深圳為一類地區(qū)；其他省會城市為二類地區(qū)；其他非省會城市為三類地區(qū)。5.2.1.5出差交通費(fèi)交通費(fèi)需憑真實(shí)發(fā)票報(bào)銷，公司派車出行則不再予以報(bào)銷交通費(fèi)。省內(nèi)出差（即省內(nèi)跨市出差）：要求使用汽車、高鐵、火車或者其他公共交通工具，如選擇高鐵、火車出行，要求預(yù)訂當(dāng)天最優(yōu)惠的車票，如有特殊情況需要打的或者使用滴滴叫車，需要部門VP審批。出差地當(dāng)?shù)亟煌ǎ簝?yōu)先使用公共交通工具，例如大巴、地鐵、公交等，如有特殊情況需要打的或者使用滴滴叫車，需要部門VP審批。省外出差：開通高鐵的

5、城市請優(yōu)先乘坐高鐵。出行工具（高鐵、火車、長途汽車等）車票價(jià)格與八折機(jī)票（不含機(jī)場建設(shè)費(fèi)和燃油費(fèi)附加）的差額部分,可折算差價(jià)的50呢卜貼給員工，差價(jià)補(bǔ)貼報(bào)銷請?zhí)峁┊?dāng)年真實(shí)有效的交通費(fèi)、加油費(fèi)發(fā)票；如選擇飛機(jī)、高鐵、火車出行，要求預(yù)訂當(dāng)天最優(yōu)惠的機(jī)票或車票，如有特殊情況，需要部門VP審批。自駕車出差，按同程火車票價(jià)格進(jìn)行報(bào)銷，發(fā)票抬頭必須為同公司全稱；原則上，公司不鼓勵自駕車出差；5.2.1.6住宿費(fèi)住宿費(fèi)用憑住宿發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷，不得超過公司費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)；對于因參加外訓(xùn)或到外地參加活動由舉辦單位統(tǒng)一安排食宿，或根據(jù)實(shí)際情況，造成住宿費(fèi)用確實(shí)會超支的，可以按實(shí)際發(fā)生額進(jìn)行報(bào)銷，報(bào)銷人需在報(bào)銷單上注明情況

6、；對于出差期間因商務(wù)單位有提供住宿的，出差者不得報(bào)銷住宿費(fèi)；如本公司備有住宿場所時，出差者不得報(bào)銷住宿費(fèi)；出差期間實(shí)際發(fā)生的住宿費(fèi)與報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的差額，可按差價(jià)的50嚨卜貼給員工,差價(jià)補(bǔ)貼報(bào)銷請?zhí)峁┊?dāng)年真實(shí)有效的交通費(fèi)、加油費(fèi)發(fā)票；任何職級的人員，不得報(bào)銷與住宿無關(guān)的休閑費(fèi)用。如果需要長期（60天及以上，含節(jié)假日）外駐出差時，應(yīng)采用于當(dāng)?shù)刈夥康姆绞?.2.1.7出差補(bǔ)助出差補(bǔ)助主要用于彌補(bǔ)出差期間的伙食費(fèi)、通訊費(fèi)；出差期間，如果沒在異地過夜的，當(dāng)天發(fā)放70呢卜助（即60*70%=42元）；出差補(bǔ)助天數(shù)按法定工作日計(jì)算；出差期間休息日需工作的，經(jīng)部門VP在審批意見中特別注明工作情況，可發(fā)放補(bǔ)助；如部

7、門VP沒有特別審批說明的，不予發(fā)放補(bǔ)助；出差補(bǔ)助直接填寫報(bào)銷，可不必提供發(fā)票；銷售部出差期間無該項(xiàng)補(bǔ)助。5.2.2業(yè)務(wù)招待費(fèi)5.2.2.1業(yè)務(wù)招待費(fèi)定義業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指公司員工因工作需要招待客戶所發(fā)生的必要的餐飲、娛樂、禮品、旅游、門票、住宿等支出。5.2.2.2業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷要求金額在100元以上的業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷，需要提供銀行卡刷卡聯(lián)或銀行卡/信用卡刷卡記錄回單，網(wǎng)上支付可附網(wǎng)絡(luò)支付記錄；以及實(shí)際消費(fèi)場所的真實(shí)發(fā)票，不能用其他發(fā)票替代；所有招待費(fèi)發(fā)生前需要向部門VP請示審批，否則不能報(bào)銷。報(bào)銷時，單據(jù)填寫應(yīng)該盡量明細(xì)，“招待地點(diǎn)”要注明地點(diǎn)名稱，“事由”應(yīng)清楚明白，“對方（我方）人員”應(yīng)列明人

8、員名單，“業(yè)務(wù)情況說明”應(yīng)簡要說明與對方業(yè)務(wù)發(fā)展情況；5.2.3市內(nèi)交通費(fèi)5.2.3.1市內(nèi)交通費(fèi)定義市內(nèi)交通費(fèi)是指在常駐辦公地所在城市，因公外出辦事業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的交通費(fèi)用。5.2.3.2市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷管理加班交通費(fèi)：對于加班人員，晚10:00以后下班的可以乘坐出租車回家，以的土票的上車時間為準(zhǔn)，同時須經(jīng)部門VP確認(rèn)加班；市內(nèi)外出辦公交通：優(yōu)先使用公共交通工具，例如大巴、地鐵、公交等，如有特殊情況需要打的或者使用滴滴叫車，需要部門VP審批。自駕車市內(nèi)辦公：對于需要頻繁自駕車外出辦公的員工，需事先由各部門統(tǒng)一提出申請，注明自駕車頻率和必要性，業(yè)務(wù)部門與財(cái)務(wù)部根據(jù)該崗位歷史費(fèi)用情況，共同確認(rèn)市內(nèi)交通

9、額度，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)VP確認(rèn)后，到財(cái)務(wù)部費(fèi)用會計(jì)處進(jìn)行備案；備案員工可每月報(bào)銷核定額度的自駕車費(fèi)用，不再報(bào)銷其他形式的市內(nèi)交通費(fèi)用。5.2.4團(tuán)隊(duì)建設(shè)費(fèi)5.2.4.1團(tuán)隊(duì)建設(shè)費(fèi)定義公司部門內(nèi)部以及部門之間組織團(tuán)隊(duì)活動時所發(fā)生的餐飲、娛樂等費(fèi)用。5.2.4.2團(tuán)建費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按行政部每年確認(rèn)并發(fā)布的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；如遇特殊情況超出標(biāo)準(zhǔn)額度的，以CEO審批的郵件為準(zhǔn)。5.2.5其他費(fèi)用（市場費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、咨詢費(fèi)、招聘費(fèi)、文體活動、公司車輛、員工宿舍費(fèi)用、行政收費(fèi)、維修費(fèi)等）5.2.5.1對外支付類對外支付費(fèi)用請?zhí)顚憽案犊钌暾垥?；對外支付費(fèi)用（如市場推廣費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、咨詢費(fèi)等）申請支付款項(xiàng)時請?zhí)峁┱鎸?shí)有效的

10、合同和發(fā)票，分批付款的還需提供“付款進(jìn)度流轉(zhuǎn)單”（見附件三）付款通知書上的收款人信息需與合同約定的收款人信息一致55.2.5.2其他報(bào)銷類所有報(bào)銷的費(fèi)用須符合業(yè)務(wù)、發(fā)票、單據(jù)真實(shí)的原則；有些情況下，發(fā)票內(nèi)容與業(yè)務(wù)性質(zhì)不一致，即應(yīng)該歸集的費(fèi)用項(xiàng)目與預(yù)算項(xiàng)目不一致，報(bào)銷時費(fèi)用項(xiàng)目按照發(fā)票內(nèi)容進(jìn)行填寫，原始收據(jù)或備案信息等材料提供給財(cái)務(wù)部存檔保管。5.3 報(bào)銷時對發(fā)票有何要求5.3.1 依據(jù)中華人民共和國發(fā)票管理辦法的規(guī)定及實(shí)施細(xì)則：不符合規(guī)定的發(fā)票（指開具或取得的發(fā)票應(yīng)經(jīng)而未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制、偽造，或填寫項(xiàng)目不齊全、內(nèi)容不真實(shí)、字跡不清楚，沒有加蓋財(cái)務(wù)印章或發(fā)票專用章，作廢以及其他不符合稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定

11、的發(fā)票），不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證，任何單位和個人有權(quán)拒收；5.3.2 事業(yè)單位的收據(jù)需要蓋有財(cái)務(wù)專用章5.3.3 所有報(bào)銷人必須對單據(jù)中發(fā)票的真實(shí)性負(fù)責(zé)，這是每個員工的責(zé)任和義務(wù)。一旦發(fā)現(xiàn)不合格發(fā)票，財(cái)務(wù)部立即沒收不予退回，請報(bào)銷人及時追繳真實(shí)的發(fā)票（真實(shí)消費(fèi)地點(diǎn)提供的真發(fā)票，不得用其他發(fā)票替代），否則不予報(bào)銷（提供真實(shí)發(fā)票后不需要再重新走報(bào)銷流程）；不可以用與業(yè)務(wù)實(shí)際情況不符的發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷，發(fā)票丟失、對方不提供發(fā)票等原因，不予接受；5.3.4 所有對公業(yè)務(wù)及100元以上的對私業(yè)務(wù)，必須都取得與業(yè)務(wù)相符的真實(shí)發(fā)票；部分100元以下業(yè)務(wù)，如果提供服務(wù)方為個人，確實(shí)無法提供正規(guī)發(fā)票的（如修理、搬運(yùn)等），可以使用其他發(fā)票替代；5.3.5 機(jī)打發(fā)票，收款單位一欄必須是公司名全稱，財(cái)務(wù)部不接收個人抬頭、公司名稱不全、公司名稱開錯的發(fā)票，公司員工的飛機(jī)票、火車票可以作為報(bào)銷憑證；5.3.6 除了餐飲、車票、機(jī)票等，均可要求對