淺談我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

1、第一章 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本理論商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是銀行在經(jīng)營(yíng)管理過程中，由各種不確定因素的影響，使實(shí)際收益和資本、信譽(yù)等蒙受損失。按照商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引要求，商業(yè)銀行要建立與本行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的、完善的、可靠的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，體系的核心是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)測(cè)。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾種: 11 道德風(fēng)險(xiǎn)道德在銀行也算風(fēng)險(xiǎn)嗎?答案是肯定的。改革開放以來，人們的思維方式、期望價(jià)值都產(chǎn)生了深刻的變化。我們既引進(jìn)了先進(jìn)的技術(shù)，先進(jìn)的管理辦法、理念等，同時(shí)，也不可避免的帶進(jìn)了一些不健康的東西，而且這些東西傳染性強(qiáng)、發(fā)展快。我們的傳統(tǒng)文化、道德觀念受到了強(qiáng)烈的沖擊，一旦道德觀念

2、這座大堤決口，后果不堪設(shè)想。我國(guó)金融系統(tǒng)發(fā)生的大案要案背后是人們思想覺悟、道德水準(zhǔn)下降的必然結(jié)果。 12 操作風(fēng)險(xiǎn)銀行的內(nèi)控機(jī)制和各項(xiàng)法律、法規(guī)管理規(guī)定已達(dá)到了相當(dāng)高的水準(zhǔn)。銀行最大的風(fēng)險(xiǎn)是操作風(fēng)險(xiǎn)。它能使內(nèi)部控制機(jī)制及公司法人治理結(jié)構(gòu)失靈，這種狀態(tài)一旦發(fā)生可能會(huì)因欺詐、舞弊、失誤、未能及時(shí)應(yīng)對(duì)而導(dǎo)致銀行財(cái)務(wù)損失。如銀行一般工作人員、中高級(jí)管理人員違背吸業(yè)道德、違規(guī)操作等因素所帶來的后果是災(zāi)難性的。 我國(guó)目前還處于對(duì)現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理手段的探索準(zhǔn)備階段。從硬件上說，目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的系統(tǒng)建設(shè)、數(shù)據(jù)收集與信息管理等工作還遠(yuǎn)未成形。從軟件上說，對(duì)于國(guó)外先進(jìn)銀行已普遍使用的先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理方法或計(jì)量技術(shù)，

3、各銀行內(nèi)部還在積極摸索。在風(fēng)險(xiǎn)控制上，國(guó)內(nèi)銀行更多依靠計(jì)分模型、財(cái)務(wù)比率分析以及主觀經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行管理，缺乏先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理模型以及滿足風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量要求的數(shù)據(jù)支持，資產(chǎn)評(píng)估的準(zhǔn)確性不高，難以進(jìn)行更深入的風(fēng)險(xiǎn)細(xì)分。13 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)我國(guó)銀行監(jiān)管界權(quán)威人示指出:防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，就是要注意防范銀行創(chuàng)新業(yè)務(wù)中蘊(yùn)藏的風(fēng)險(xiǎn)。從“風(fēng)險(xiǎn)是否可控，成本是否可算，信息披露是否充分”三方面進(jìn)行嚴(yán)格管控。我們高興的看到越來越多的金融界人士對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知、研究都在逐步加深。因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管理，無論是在風(fēng)險(xiǎn)來源和性質(zhì)上、還是在風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)上，都變得越來越復(fù)雜。所以，要求我們?cè)陲L(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量和控制上的反應(yīng)更加迅速。 由于尚未形成適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)

4、展要求的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，雖然當(dāng)前銀行普遍增強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，但全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念還沒有真正樹立，風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的執(zhí)行還缺乏一致性，尤其是基層銀行在貫徹風(fēng)險(xiǎn)管理方面還多少存在被動(dòng)消極的問題，一定程度上加大了風(fēng)險(xiǎn)防范的難度。14 信用風(fēng)險(xiǎn)銀行的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)是吸收存款、發(fā)放貸款，所以信譽(yù)對(duì)于存款人、貸款人、借款人都是必須要遵守的?；仡欉^去銀行在“信用”這個(gè)問題上受到的巨大損失，針對(duì)借款人利用各種辦法、手段惡意偷逃銀行債務(wù)，銀行行之有效的管理辦法相對(duì)較少?，F(xiàn)階段信用問題仍在困擾著銀行，有些好企業(yè)、好項(xiàng)目特別是高科技項(xiàng)目和人們生產(chǎn)、生活緊密相關(guān)的產(chǎn)品因?yàn)闆]有抵押物，沒有銀行授信而不能得到金融支持，很多好的產(chǎn)品、

5、項(xiàng)目“胎死腹中”。銀行有錢不敢向企業(yè)發(fā)放，企業(yè)有好項(xiàng)目貸不到款，互相沒有信用，惡性循環(huán)嚴(yán)重。 15 利率風(fēng)險(xiǎn)央行行長(zhǎng)周小川曾評(píng)述:前兩年，商業(yè)銀行在低利率時(shí)期認(rèn)購(gòu)大量曾被認(rèn)為是優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)的長(zhǎng)期債券，而隨著宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化，這些長(zhǎng)期債券出現(xiàn)大幅下跌，這給商業(yè)銀行造成相當(dāng)大的損失。周小川特別強(qiáng)調(diào)，過去利率是國(guó)家定的，如果現(xiàn)在商業(yè)銀行還認(rèn)為是國(guó)家定的，所以利率變化引起的任何虧損都是國(guó)家引起的，這種認(rèn)識(shí)就太舊了、太老了，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，自己也要預(yù)估風(fēng)險(xiǎn)。其實(shí)金融界的高級(jí)管理人員對(duì)利率的風(fēng)險(xiǎn)程度早有一定的認(rèn)識(shí)，只是深度不夠而已。 從上面情況可以看出，風(fēng)險(xiǎn)管理能力在現(xiàn)階段的銀行業(yè)就是核心能力第二章 我國(guó)

6、銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀 隨著現(xiàn)代社會(huì)活動(dòng)的復(fù)雜，每個(gè)人及各類組織每天都要面對(duì)各式各樣的風(fēng)險(xiǎn)。但是風(fēng)險(xiǎn)到底是什么，國(guó)內(nèi)外的學(xué)術(shù)界都有自己的觀點(diǎn)。有的認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)是機(jī)會(huì)，也有的認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)是損失，更有一部分人認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)既是機(jī)會(huì)又是損失。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的客觀性、普遍性、損失性和可變性的特征，風(fēng)險(xiǎn)可以分為兩類：一是從主觀角度看，風(fēng)險(xiǎn)是事件發(fā)生的不確定性。風(fēng)險(xiǎn)是否發(fā)生？什么時(shí)候發(fā)生？在哪發(fā)生？后果有多嚴(yán)重等，這些都是不確定的；二是從客觀角度看，風(fēng)險(xiǎn)又是指各種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生損失的可能性。這個(gè)可能性可以用概率表示，它介于0-1之間。概率為0則不會(huì)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，概率為1則必定會(huì)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理起步相對(duì)較晚，風(fēng)險(xiǎn)管理

7、理念和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)從高級(jí)管理層到基層網(wǎng)點(diǎn)的普通職工呈現(xiàn)逐級(jí)遞減趨勢(shì)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度從總行到基層行呈現(xiàn)逐級(jí)弱化趨勢(shì)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念還不到位。具體有以下諸種表現(xiàn)。 21 過分追求業(yè)務(wù)指標(biāo)，忽視風(fēng)險(xiǎn)管理 傳統(tǒng)的管理理念與科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理是存在一定的差距。金融業(yè)可以說是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，而我國(guó)資本市場(chǎng)還不發(fā)達(dá)，很多企業(yè)的融資都是間接的。因此，銀行的運(yùn)作空間比較狹小。而且，我國(guó)銀行產(chǎn)業(yè)主要集中在中國(guó)銀行、建設(shè)銀行、工商銀行、郵政銀行和農(nóng)業(yè)銀行等，風(fēng)險(xiǎn)是一觸即發(fā)。規(guī)模決定市場(chǎng)占有率，所以商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)總資產(chǎn)的大小是決定商業(yè)銀行利潤(rùn)的主要因素之一。目前，由于政策、市場(chǎng)或傳統(tǒng)心理等方面的因素，我國(guó)各商業(yè)銀行中

8、間業(yè)務(wù)開展較為緩慢，各行過分追求經(jīng)營(yíng)的規(guī)模，看重短期目標(biāo)，把風(fēng)險(xiǎn)控制看成是業(yè)務(wù)員創(chuàng)造利潤(rùn)的礙腳石，這就使得眾多商業(yè)銀行不得不將利潤(rùn)的增長(zhǎng)點(diǎn)更多地放在貸款業(yè)務(wù)上。與此同時(shí)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，市場(chǎng)和企業(yè)對(duì)銀行資金的旺盛需求使得銀行信貸擴(kuò)張。另外由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，一些基層銀行領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)思想不正確，重貸款客戶的搶奪，輕貸款質(zhì)量的管理，不嚴(yán)格執(zhí)行信貸管理規(guī)章制度，導(dǎo)致降低標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放貸款，形成信貸風(fēng)險(xiǎn)。22 尚未建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重心主要集中在對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的重組、轉(zhuǎn)化、清收、處置等事后管理上，而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的事前、事中的防范控制做得不夠。各個(gè)業(yè)務(wù)部門對(duì)各自業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況分頭管理

9、，缺乏統(tǒng)一的管理目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)信息溝通；風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)于分散在各個(gè)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理并未起到檢查和督導(dǎo)作用。不良貸款邊清邊冒的問題比較突出。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的內(nèi)容，主要應(yīng)包括組織形式、組織結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)控制制度和風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職能安排以及風(fēng)險(xiǎn)的度量技術(shù)等方面。221商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組織形式商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組織形式分為“自上而下”的集中管理模式和“自下而上”的分散管理模式。風(fēng)險(xiǎn)集中管理由總行統(tǒng)一管理風(fēng)險(xiǎn)，管理體系與整個(gè)銀行的管理體系配套，風(fēng)險(xiǎn)管理效果取決于匯總后的風(fēng)險(xiǎn)信息質(zhì)量及相關(guān)分析人員水平。其缺點(diǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理決策層遠(yuǎn)離一線，決策者難以保持對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的高度敏感，且在一定程度上使得一線風(fēng)險(xiǎn)管理人員

10、缺乏管理好風(fēng)險(xiǎn)的積極性。風(fēng)險(xiǎn)分散管理對(duì)控制風(fēng)險(xiǎn)的權(quán)限下放，由分支機(jī)構(gòu)根據(jù)各自面臨的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施管理。其不足是如果相應(yīng)制度缺失，風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任、權(quán)利和利益難以有效統(tǒng)一，就可能使風(fēng)險(xiǎn)控制流于形式。 222 風(fēng)險(xiǎn)組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)組織結(jié)構(gòu)一般包括：對(duì)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)最終責(zé)任的董事會(huì)、被授權(quán)管理風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理政策實(shí)施與風(fēng)險(xiǎn)控制的風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門、監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)管理政策實(shí)施的稽核部門和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理。董事會(huì)最終承擔(dān)財(cái)務(wù)損失或股東權(quán)益減少等責(zé)任，防范、控制和處理銀行所面臨的所有風(fēng)險(xiǎn)是董事會(huì)的重要職能。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)隸屬于董事會(huì)，負(fù)責(zé)制訂銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理政策，對(duì)那些能夠量化的風(fēng)險(xiǎn)頒布量化風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)內(nèi)部評(píng)估不易量化的

11、風(fēng)險(xiǎn)建立相應(yīng)的操作規(guī)程。風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門隸屬于風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，行使日常的監(jiān)督、衡量和評(píng)價(jià)量化風(fēng)險(xiǎn)的職責(zé)。其職責(zé)是：批準(zhǔn)衡量財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的方法體系；監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)限額的使用；審核風(fēng)險(xiǎn)的集中情況；衡量非正常市場(chǎng)狀況的發(fā)生對(duì)銀行體系的影響；監(jiān)控投資組合價(jià)值的實(shí)際波動(dòng)與預(yù)測(cè)值之間的方差；審核和批準(zhǔn)信貸人員和業(yè)務(wù)操作人員所使用的定價(jià)模型和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)。稽核委員會(huì)通過內(nèi)部和外部稽核人員來保證已獲批準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策得到有效執(zhí)行。各業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制，其職責(zé)是確保業(yè)務(wù)部門貫徹風(fēng)險(xiǎn)管理政策，并向風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門提供日常報(bào)告。由于我國(guó)很多商業(yè)沒有制定一套科學(xué)的、合理的風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃，各銀行設(shè)置的風(fēng)險(xiǎn)

12、管理委員會(huì)也不能盡其所能，風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)僅在某個(gè)業(yè)務(wù)部門有所表現(xiàn)，所以就整個(gè)行業(yè)而言，它是零散的，缺乏統(tǒng)一管理。一套完整的風(fēng)險(xiǎn)管理程序，首先是要風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，然后是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和應(yīng)對(duì)計(jì)劃，最后是對(duì)監(jiān)察風(fēng)險(xiǎn)。但是在我國(guó)很多商業(yè)銀行中卻不是這樣操作的。以信貸為例，當(dāng)客戶提出信貸申請(qǐng)時(shí)，信貸部經(jīng)理首先會(huì)調(diào)查客戶，收集客戶的相關(guān)資料，進(jìn)行初步審查。信貸經(jīng)理認(rèn)可后，收集的資料會(huì)送到銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，風(fēng)險(xiǎn)管理部門評(píng)估和控制風(fēng)險(xiǎn)，并將研究后的資料返還給信貸部，由信貸部決定是否發(fā)放貸款。這里只有審查和審批兩個(gè)環(huán)節(jié)，從風(fēng)險(xiǎn)管理的程序看，只有識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)和評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)步驟，它沒有制定風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，也沒有對(duì)識(shí)別的

13、風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)察。23 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理手段落后，缺乏事前風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)警機(jī)制 我國(guó)商業(yè)銀行評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)、量化風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)還比較落后、簡(jiǎn)單。風(fēng)險(xiǎn)被識(shí)別后，接著就是要量化風(fēng)險(xiǎn)，以便制定應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)劃。我國(guó)商業(yè)銀行量化風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)還停留在風(fēng)險(xiǎn)量化的最初階段，而關(guān)鍵的一些參數(shù)和計(jì)量模型，因?yàn)槌杀尽⒓夹g(shù)等原因，還沒有被大部分商業(yè)銀行采用。我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理主要還是制度與資金計(jì)劃層面的，比如資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)、頭寸管理等。相反，國(guó)外商業(yè)銀行事前風(fēng)險(xiǎn)防范和預(yù)警機(jī)制較為完善，大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型、金融工程等先進(jìn)方法，達(dá)到了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理全過程的全面監(jiān)督和控制。而國(guó)內(nèi)大部分商業(yè)銀行都沒有專門的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警系統(tǒng)，風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)期以來以定性

14、分析為主，缺乏量化分析，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量、監(jiān)測(cè)等方面科學(xué)性不夠，對(duì)于早期風(fēng)險(xiǎn)的防范仍是一片空白。 24 內(nèi)控管理機(jī)制不完善，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不明晰，風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行力度較弱 我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)控機(jī)制還不能完全適應(yīng)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的需要，不能適應(yīng)銀行審慎經(jīng)營(yíng)和銀行業(yè)監(jiān)管的需要，缺乏風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖的工具。首先，國(guó)際金融衍生產(chǎn)品市場(chǎng)自20世紀(jì)70年開始迅速發(fā)展，金融衍生產(chǎn)品是商業(yè)銀行獲取收益、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的重要工具，成熟的金融衍生產(chǎn)品市場(chǎng)，可以促進(jìn)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定發(fā)展，可以促進(jìn)金融的創(chuàng)新。但是，我國(guó)金融衍生產(chǎn)品市場(chǎng)和證券市場(chǎng)目前還不成熟，它們不能為商業(yè)銀行提供有效的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖平臺(tái)，這在一定程度上制約了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的向現(xiàn)代

15、化邁進(jìn)的腳步。其次，銀行內(nèi)部缺乏一個(gè)統(tǒng)一完整的內(nèi)部控制法規(guī)制度及操作規(guī)則，不少制度規(guī)定有粗略化、大致化、模糊化現(xiàn)象。我國(guó)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)長(zhǎng)期居高不下的一個(gè)原因就是缺乏嚴(yán)格、有效的內(nèi)控管理，審貸分離不夠嚴(yán)格，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不明晰。另外銀行會(huì)計(jì)、儲(chǔ)蓄、出納、信用證、承兌貼現(xiàn)等這些業(yè)務(wù)的操作環(huán)節(jié)內(nèi)控管理不到位，執(zhí)行制度不力等問題促使這些業(yè)務(wù)崗位的案件呈現(xiàn)出高發(fā)勢(shì)頭。 25 獎(jiǎng)罰激勵(lì)機(jī)制不完善，忽視風(fēng)險(xiǎn)管理要求 我國(guó)的商業(yè)銀行缺少風(fēng)險(xiǎn)管理的文化。風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)戰(zhàn)略中不不可分割的組成部分，將風(fēng)險(xiǎn)融合到企業(yè)文化和價(jià)值中是風(fēng)險(xiǎn)管理重要方面之一。企業(yè)文化對(duì)企業(yè)成功來說是至關(guān)重要的，因此，能否把風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)融入企業(yè)文化

16、決定了企業(yè)是否能進(jìn)行成功的風(fēng)險(xiǎn)管理。如果銀行的員工都沒有意識(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性和作用，這種疲軟的風(fēng)險(xiǎn)文化會(huì)像管理風(fēng)險(xiǎn)妥協(xié)，而這也許是致命的。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行普遍實(shí)行以提高市場(chǎng)占有率為導(dǎo)向的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，追求客戶數(shù)量和業(yè)務(wù)規(guī)模的增長(zhǎng)，相應(yīng)地基層機(jī)構(gòu)對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的考核存在重存貸款總量、輕質(zhì)量效益的傾向，加上責(zé)任追究制度不落實(shí)，對(duì)違反規(guī)章制度的行為及造成不良貸款的責(zé)任人，處罰不及時(shí)且偏于寬松，達(dá)不到懲罰的目的，導(dǎo)致約束制度虛化，形成風(fēng)險(xiǎn)。 26 風(fēng)險(xiǎn)管理人才基礎(chǔ)比較薄弱 風(fēng)險(xiǎn)管理人員數(shù)量少，缺乏有洞察力、判斷力和掌握先進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理知識(shí)、精通風(fēng)險(xiǎn)管理理論和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的專業(yè)人才，能適應(yīng)現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理所需要的高素質(zhì)

17、人才還相當(dāng)缺乏。建立風(fēng)險(xiǎn)管理的信息平臺(tái)以及引進(jìn)和運(yùn)用現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，都需要大量高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才，人才不足是國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力的重要瓶頸。如何引進(jìn)以及建立自身的培訓(xùn)體系和激勵(lì)機(jī)制，提高人才培養(yǎng)和使用的質(zhì)量與效率，是目前國(guó)內(nèi)銀行必須加強(qiáng)的一項(xiàng)工作。 第三章 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)成因 商業(yè)銀行的制度不健全易造成法律風(fēng)險(xiǎn)。一方面在法規(guī)條例上存在不健全。隨著中國(guó)人民銀行法、商業(yè)銀行法、票據(jù)法、擔(dān)保法和貸款通則等法則的頒布，金融業(yè)已步入了依法管理和經(jīng)營(yíng)的良性軌道。然而很多規(guī)范性文件仍有相當(dāng)多的內(nèi)容沒有與國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)接軌，也沒有符合現(xiàn)實(shí)情況下的風(fēng)險(xiǎn)處理要求，無章可循使商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防范失去健全性。此外

18、，缺乏賞罰有度的獎(jiǎng)懲制度規(guī)定，對(duì)違規(guī)違紀(jì)人員沒有明確的處罰條款。如多年以來對(duì)信貸人員放款造成風(fēng)險(xiǎn)損失怎樣處理就無制度規(guī)定，致使責(zé)、權(quán)、利脫節(jié)。另一方面，制度執(zhí)行人的自主性行為低下及對(duì)違章違紀(jì)行為的查處乏力，使問題不斷蔓延，違章不究與有章難循使商業(yè)銀行內(nèi)部控制失去嚴(yán)肅性和可操作性。例如，資產(chǎn)負(fù)債比例管理制度和資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理制度是“商業(yè)銀行法反復(fù)強(qiáng)調(diào)和要求的，但由于制度在理論上過于超前，脫離了商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量不高的基本現(xiàn)狀，導(dǎo)致在實(shí)際執(zhí)行過程中無法操作。此外，對(duì)員工，尤其是對(duì)領(lǐng)導(dǎo)行為約束軟化。少數(shù)走樣的行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制實(shí)際上是有權(quán)無責(zé)，既助長(zhǎng)了一把手權(quán)力，也使制約領(lǐng)導(dǎo)行為的制度成為其工具。在我國(guó)，大多數(shù)銀

19、行利益相關(guān)者，特別是國(guó)有商業(yè)銀行的利益相關(guān)者，將銀行信用同國(guó)家信用混淆，認(rèn)為銀行是國(guó)家的，國(guó)家銀行有國(guó)家擔(dān)保，不可能有任何風(fēng)險(xiǎn)。這解釋了為什么我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行在對(duì)外披露了資本金嚴(yán)重不足、不良資產(chǎn)大量存在的情況下，儲(chǔ)蓄額仍不斷增長(zhǎng)。此外，商業(yè)銀行內(nèi)部員工是一定意義上的“經(jīng)濟(jì)人”，他們利用工作之便和制度執(zhí)行中的薄弱環(huán)節(jié)，不顧國(guó)家法紀(jì)，竊取銀行資金來滿足私欲，給國(guó)家造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失。而銀行管理人員對(duì)此種現(xiàn)象沒有及時(shí)的發(fā)現(xiàn)處理，也沒有進(jìn)行有效的對(duì)策加以防范，致使商業(yè)銀行人員的管理上出現(xiàn)嚴(yán)重與業(yè)務(wù)脫節(jié)的現(xiàn)象，不利于發(fā)展。在我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的成因具體表現(xiàn)以下幾個(gè)方面：31 負(fù)債經(jīng)營(yíng)首先，我國(guó)商業(yè)銀行大多

20、由國(guó)家投資，產(chǎn)權(quán)的主體是國(guó)家，但風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體不明確、產(chǎn)權(quán)虛置、內(nèi)部人控制嚴(yán)重，幾乎沒有國(guó)家的地位。由于在現(xiàn)行的產(chǎn)權(quán)制度和治理結(jié)構(gòu)下，我國(guó)商業(yè)銀行并沒有有效地實(shí)行所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離，仍有很多政策性業(yè)務(wù)和行政干預(yù)，使銀行的最高管理層(董事會(huì))沒有、也不能承擔(dān)起風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任，最后只能由國(guó)家取代銀行承擔(dān)起金融風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任。例如，廣東國(guó)際信托投資公司就是因?yàn)閲?yán)重的資不抵債146億元，不能支付到期巨額外債而關(guān)閉、破產(chǎn)，這不僅帶給企業(yè)巨大的損失，甚至也給國(guó)家?guī)沓林刎?fù)擔(dān)。其次，商業(yè)銀行以貨幣資金為經(jīng)營(yíng)對(duì)象，高負(fù)債是最大的顯著特點(diǎn)。與一般企業(yè)相比銀行的資本金在總資產(chǎn)中的所占比率很低，杠桿作用明顯，商業(yè)銀行的營(yíng)運(yùn)

21、資金主要是吸收存款，它想增加資產(chǎn)規(guī)模只能通過增加負(fù)債來進(jìn)。它的這個(gè)特點(diǎn)符合其經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊性質(zhì)，商業(yè)銀行高負(fù)債經(jīng)營(yíng)不可避免的帶來高風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，銀行為高收益尋找高成本資金，自然也加劇了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。32 管理水準(zhǔn)低商業(yè)銀行管理水平直接制約它的盈利水準(zhǔn)，管理能力決定生存發(fā)展。商業(yè)銀行管理主要包括:人力資源、會(huì)計(jì)結(jié)算、信貸、內(nèi)控體系。其中人力資源管理相當(dāng)重要，它是一切政策工作行為的發(fā)動(dòng)者，任何政策的制定、實(shí)施都是由人來完成的。因此，商業(yè)銀行應(yīng)有高素質(zhì)的人才隊(duì)伍，很多金融案件人為因素占主導(dǎo)作用，同銀行忽視職業(yè)道德教育有較大關(guān)系。所以，操作風(fēng)險(xiǎn)可能成為第一大風(fēng)險(xiǎn)。一個(gè)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健，業(yè)務(wù)發(fā)展快，有實(shí)力

22、的銀行必須重視管理水平的提高。 由于內(nèi)部管理不善防險(xiǎn)意識(shí)差，所以商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)在很大程度上是由于內(nèi)部管理問題積累的結(jié)果，管理不善主要體現(xiàn)為風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，缺乏全面風(fēng)險(xiǎn)管理，內(nèi)部控制制度不健全。從不良貸款的形成原因來看，銀行”重貸輕管”“三查”制度流于形式，貸前調(diào)查不細(xì)貸時(shí)審查不嚴(yán)，貸后檢查不力，缺乏動(dòng)態(tài)的跟蹤監(jiān)測(cè)。在內(nèi)部控制制度上，內(nèi)部授權(quán)授信制度、貸款審核審批制度信用證和承兌匯票的簽發(fā)制度等形同虛設(shè)難于有效執(zhí)行。甚至某些職員游離于內(nèi)部控制制度之外，無約無束利用職權(quán)挪用公款，甚至攜款外逃。商業(yè)銀行沒有建立起現(xiàn)代企業(yè)制度經(jīng)營(yíng)過程中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的重視，管理不夠。商業(yè)銀行對(duì)外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化如利率、證券市場(chǎng)行情

23、、周邊國(guó)家經(jīng)濟(jì)情況等的變化不夠敏感應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)能力差。首先，商業(yè)銀行應(yīng)明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系。商業(yè)銀行應(yīng)明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善股權(quán)結(jié)構(gòu)，使單一的產(chǎn)權(quán)制度發(fā)展為多元化的股權(quán)結(jié)構(gòu)。解決產(chǎn)權(quán)主體問題最好的辦法就是實(shí)行股份制，而股份制的主要任務(wù)是解決股份制改造而臨的“一股獨(dú)大”問題，理清產(chǎn)權(quán)關(guān)系，培育多種形式的持股主體，實(shí)現(xiàn)銀行股權(quán)的多元化。此外，還要擴(kuò)大和提升監(jiān)事會(huì)的成員構(gòu)成，擴(kuò)充監(jiān)事會(huì)的權(quán)利，明確監(jiān)事會(huì)監(jiān)督的重點(diǎn)，制定有關(guān)規(guī)章制度確保監(jiān)事會(huì)的知情權(quán)，推行監(jiān)事任職資格制度，從根本上完善我國(guó)商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)。 其次，商業(yè)銀行需要加大信息披露的力度。完善信息披露制度信息披露制度是國(guó)際商業(yè)銀行監(jiān)管的慣例，可以通過優(yōu)勝劣

24、汰的方式降低銀行的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。但實(shí)施有效的信息披露，必須以實(shí)施審慎的會(huì)計(jì)原則為前提，確保統(tǒng)計(jì)資料和統(tǒng)計(jì)口徑的合規(guī)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性、一致性。因此，商業(yè)銀行要加強(qiáng)透明度建設(shè)，及時(shí)披露有可能對(duì)利益相關(guān)者決策產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的信息，確保披露的及時(shí)、準(zhǔn)確、全面，并接受社會(huì)公眾的監(jiān)督。 第三、商業(yè)銀行開發(fā)和培育人力資源，塑造企業(yè)文化。構(gòu)建科學(xué)的任免機(jī)制，改變我國(guó)的經(jīng)理人員聘用、考核與激勵(lì)和約束手段的行政化現(xiàn)狀，發(fā)揮市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的作用，建立多元化的、獨(dú)立的、客觀公正的經(jīng)理階層的評(píng)價(jià)體系。此外，加快外部支持環(huán)境建設(shè)，包括：加強(qiáng)金融法律建設(shè)，建立健全有關(guān)法律法規(guī)，如商業(yè)銀行法，準(zhǔn)許商業(yè)銀行進(jìn)行股份制改造和一定限

25、度內(nèi)的綜合經(jīng)營(yíng)，規(guī)范中央銀行監(jiān)管行為和監(jiān)管重點(diǎn)，轉(zhuǎn)變行政領(lǐng)導(dǎo)管理方式為以市場(chǎng)為基礎(chǔ)的董事會(huì)聘任制，真正發(fā)揮董事會(huì)和股東大會(huì)的作用；加強(qiáng)行業(yè)自律監(jiān)督，引進(jìn)和加強(qiáng)律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)督，保證商業(yè)銀行財(cái)務(wù)狀況的真實(shí)性。 最后，商業(yè)銀行應(yīng)建立對(duì)經(jīng)營(yíng)者有效和完善的激勵(lì)約束與制衡機(jī)制。完善的激勵(lì)約束機(jī)制是公司治理的基本特征，是激發(fā)人才資源積極性和創(chuàng)造力的客觀需要。首先，針對(duì)行政化的選聘和考核制度，商業(yè)銀行要建立市場(chǎng)化的選聘和考核機(jī)制及業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系，真正把薪酬與業(yè)績(jī)掛鉤。其次，要有一個(gè)多元化的激勵(lì)安排機(jī)制。具體包括：經(jīng)濟(jì)利益的激勵(lì)，用資本的回報(bào)激勵(lì)，即薪酬制度(崗位工資十年終

26、獎(jiǎng)十期權(quán)激勵(lì)十職務(wù)消費(fèi)十福利補(bǔ)貼)；權(quán)利與地位激勵(lì)；企業(yè)文化激勵(lì)，主要任務(wù)就是通過員工持股、經(jīng)理人股權(quán)、期權(quán)等多項(xiàng)金融工具組合將管理者和經(jīng)營(yíng)者的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益統(tǒng)一起來，對(duì)其進(jìn)行客觀的績(jī)效評(píng)價(jià)。再次，構(gòu)建完善的權(quán)力制衡機(jī)制和監(jiān)督約束機(jī)制。要在股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層之間建立分權(quán)制衡、互協(xié)合作的機(jī)制，強(qiáng)化董事會(huì)對(duì)經(jīng)理層的制約，對(duì)各級(jí)管理層和普通員工實(shí)行問責(zé)制，明確其享有的權(quán)利和承擔(dān)的責(zé)任。33 競(jìng)爭(zhēng)銀行作為企業(yè)，競(jìng)爭(zhēng)是不能避免的。競(jìng)爭(zhēng)是一把雙刃劍，它能促進(jìn)銀行努力開發(fā)新產(chǎn)品快速發(fā)展，它也能誘惑銀行對(duì)事物的本質(zhì)認(rèn)識(shí)不清，違背客觀規(guī)律，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。 我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的主要收入來源是利差收入中

27、間業(yè)務(wù)比重較小只能提供較少的銀行服務(wù)與產(chǎn)品，利潤(rùn)來源單一。國(guó)有商業(yè)銀行傳統(tǒng)產(chǎn)品與業(yè)務(wù)的收入占總收入的80以上存在產(chǎn)品單一性同質(zhì)性網(wǎng)點(diǎn)相似性的特點(diǎn)中間業(yè)務(wù)個(gè)人業(yè)務(wù)開展不發(fā)達(dá)。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入占全部收入的比重平均為8，最高為17，有的甚至不足1。而發(fā)達(dá)國(guó)家的商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入已成為其經(jīng)營(yíng)收入的重要來源。據(jù)統(tǒng)計(jì)美國(guó)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入占全部收入的比重，已由20世紀(jì)80年代的30上升到目前的384。 我國(guó)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)是傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)，盈利空間小。這種單一的盈利模式可能導(dǎo)致惡性循環(huán)銀行為達(dá)到業(yè)績(jī)要求，往往發(fā)放大量放貸爭(zhēng)取客戶放松信貸審核標(biāo)準(zhǔn)導(dǎo)致不良資產(chǎn)的增多為銀行風(fēng)險(xiǎn)埋下了隱患另外這

28、種模式的盈利受到國(guó)家宏觀調(diào)控對(duì)利率管制的影響。在市場(chǎng)化的利率管理體制下，商業(yè)銀行擁有利率決策的自主權(quán)，為了爭(zhēng)奪客戶，競(jìng)爭(zhēng)勢(shì)必相當(dāng)激烈。從銀行角度看，為了增加存款，存款利率就要有一定程度的上漲，而為了爭(zhēng)取貸款客戶尤其是優(yōu)質(zhì)客戶，貸款利率又要下降。這樣，銀行的利差空間將會(huì)縮減。為了生存，銀行必然要發(fā)展中間業(yè)務(wù)拓展業(yè)務(wù)空間，增強(qiáng)贏利能力，由此導(dǎo)致傳統(tǒng)存貸款業(yè)務(wù)的重要性大大降低了。從市場(chǎng)角度看，利率市場(chǎng)化帶來了金融市場(chǎng)的繁榮，尤其是相當(dāng)一部分投資將從間接融資轉(zhuǎn)化為直接融資。大量的資金投放至資本市場(chǎng)，使居民對(duì)儲(chǔ)蓄這種資產(chǎn)形式漸漸漠視，而會(huì)更多地關(guān)心形式靈活、品種多樣的資本市場(chǎng)。使銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)受到?jīng)_擊。

29、第四章 我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策 為適應(yīng)新形勢(shì)下自身生存與發(fā)展的需要,我國(guó)商業(yè)銀行必須確立以資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)管理為中心的指導(dǎo)思想。在借鑒西方發(fā)達(dá)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)管理先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,有步驟地推動(dòng)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理。 41 為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)造良好的外部環(huán)境目前,我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)正在進(jìn)一步調(diào)整中,各種矛盾正在陸續(xù)解決。要想有效地改善金融風(fēng)險(xiǎn)管理的外部環(huán)境,應(yīng)同時(shí)加強(qiáng)法制建設(shè),構(gòu)造健全的法律約束機(jī)制。首先,建立企業(yè)和個(gè)人征信制度和對(duì)信用違約行為的法律懲戒制度,使企業(yè)和個(gè)人收入有一定透明度,為金融交易提供有效的法制保障。其次,要制定更為具體可行的方法,強(qiáng)化對(duì)信息披露制度的管理,對(duì)違反者進(jìn)行嚴(yán)厲懲治,使銀行處

30、于嚴(yán)密的監(jiān)管網(wǎng)絡(luò),發(fā)揮市場(chǎng)約束的強(qiáng)大功效。把握“四創(chuàng)新”的基本原則，制定全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略規(guī)劃的，一是金融制度的創(chuàng)新。通過加快國(guó)有商業(yè)銀行股份制改造的進(jìn)程，積極創(chuàng)造條件上市，增加銀行資本金，有效地提高和增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力。二是內(nèi)部管理體制創(chuàng)新。主要通過建立以科學(xué)管理與文化管理相結(jié)合，有效推進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)督的分離，從機(jī)構(gòu)設(shè)置上為操作風(fēng)險(xiǎn)管理提供組織保障。三是業(yè)務(wù)流程創(chuàng)新。采用巴塞爾委員會(huì)提出的VAR風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法，識(shí)別和度量風(fēng)險(xiǎn)，糾正管理過程中出現(xiàn)的偏差，有效增強(qiáng)識(shí)別、防范各類風(fēng)險(xiǎn)的能力，從而為商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。四是科技手段創(chuàng)新。應(yīng)用計(jì)算機(jī)與網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，實(shí)現(xiàn)科技手段創(chuàng)新，

31、已成為銀行高效穩(wěn)健運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)和融人現(xiàn)代社會(huì)的前提。42 積極引進(jìn)并應(yīng)用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)一是加快風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化建設(shè)。商業(yè)銀行要充分利用現(xiàn)有客戶資源、歷史數(shù)據(jù)和市場(chǎng)信息,借鑒國(guó)際商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)經(jīng)驗(yàn),著力構(gòu)建涵蓋風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)分析和不良資產(chǎn)處置等環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。二是提高風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。當(dāng)前,為西方各大銀行廣泛應(yīng)用的Monte Carlo模型以及關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)度量和管理的VAR值、CAR值、RAROC技術(shù)在我國(guó)商業(yè)銀行中尚無用武之地。所以,我國(guó)商業(yè)銀行要迅速按照新巴塞爾資本協(xié)議框架要求,借鑒國(guó)際銀行業(yè)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)并運(yùn)用現(xiàn)代科技手段,從風(fēng)險(xiǎn)組織流程、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)和風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)等

32、方面,建立科學(xué)的、符合國(guó)際銀行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng),逐步建立覆蓋所有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控和評(píng)價(jià)預(yù)警系統(tǒng),進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控和評(píng)估,全面系統(tǒng)地為風(fēng)險(xiǎn)管理提供決策依據(jù)。信用資產(chǎn)的國(guó)際分散則能夠在很大程度上降低組合的信用風(fēng)險(xiǎn)，盡管不同國(guó)家之間的信用相關(guān)具有不穩(wěn)定和變化的特點(diǎn)，但研究表明它們之間從未有過系統(tǒng)性的正相關(guān)。這使得信用資產(chǎn)的國(guó)際化分散成為構(gòu)建最優(yōu)信用組合的必經(jīng)之路。目前，我國(guó)一些銀行已經(jīng)開始了國(guó)際化進(jìn)程，但還需要在信用資產(chǎn)組合的分散上有意識(shí)地選擇與我國(guó)信用周期相關(guān)程度較低的國(guó)家、行業(yè)和客戶，充分利用國(guó)際信用分散的優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)最優(yōu)的全行信用組合。43 改進(jìn)商業(yè)銀行的信息披露我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)以現(xiàn)有的信息披露規(guī)

33、定為基礎(chǔ),借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn),制定出最低信息披露標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí),應(yīng)提倡“強(qiáng)制”披露和“自愿”披露相結(jié)合,鼓勵(lì)自愿披露。在制度設(shè)計(jì)上,要審慎授權(quán)銀行開展對(duì)外信息披露。披露指引可以視不同銀行設(shè)立幾個(gè)不同的檔次,各類銀行必須達(dá)到其所在檔次銀行的披露水平;商業(yè)銀行應(yīng)建立與新協(xié)議信息披露要求相適應(yīng)的內(nèi)控運(yùn)作流程,從而為按照新協(xié)議市場(chǎng)約束要求進(jìn)行信息披露提供技術(shù)、組織和流程的基礎(chǔ)保障。正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)有效風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)保障。我國(guó)商業(yè)銀行需要采取多種方法加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)教育，樹立“全面風(fēng)險(xiǎn)管理、全員風(fēng)險(xiǎn)管理”的理念，讓員工充分認(rèn)識(shí)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)存在的客觀必然性和風(fēng)險(xiǎn)管理的持久性，真正理解商業(yè)銀行能夠識(shí)別

34、、監(jiān)測(cè)、度量和控制風(fēng)險(xiǎn)，但不能回避風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行能夠通過主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理來實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和收益的平衡。同時(shí)要全面培育健康的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)由“管住風(fēng)險(xiǎn)”向“為股東創(chuàng)造價(jià)值”過渡，推行涵蓋事前預(yù)測(cè)、事中控控制和事后處置的全過程風(fēng)險(xiǎn)管理行為，將其貫穿到所有員工和所有業(yè)務(wù)中去，建立良好的風(fēng)險(xiǎn)控制文化，形成風(fēng)險(xiǎn)控制的文化氛圍、風(fēng)險(xiǎn)防范的道德評(píng)價(jià)和職業(yè)環(huán)境。關(guān)于內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的建設(shè)，我國(guó)商業(yè)銀行在借鑒國(guó)外成功經(jīng)驗(yàn)的同時(shí)，還應(yīng)堅(jiān)持三條基本原則：一是配套建設(shè)原則。新資本協(xié)議所要求的內(nèi)部評(píng)級(jí)法不是簡(jiǎn)單地開發(fā)一套評(píng)級(jí)系統(tǒng)，而要將內(nèi)部評(píng)級(jí)方法和系統(tǒng)工具切實(shí)運(yùn)用到業(yè)務(wù)流程中去，使之發(fā)揮決策支持作用，所

35、以IRB實(shí)施過程中應(yīng)堅(jiān)持管理制度與系統(tǒng)平臺(tái)同步推進(jìn)、配套建設(shè)的原則。二是自主開發(fā)原則。盡管巴塞爾協(xié)議將內(nèi)部評(píng)級(jí)法作為資本監(jiān)管的主要方式，但就內(nèi)部評(píng)級(jí)體系而言，它首先是銀行從事風(fēng)險(xiǎn)管理的一項(xiàng)工具，具有較強(qiáng)的針對(duì)性和特定性。內(nèi)部評(píng)級(jí)體系只有與銀行自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)相匹配，才能發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)指引的作用。因此，具備條件的銀行應(yīng)立足于自主研發(fā)，同時(shí)輔之以外部技術(shù)支持。三是持續(xù)優(yōu)化原則。隨著銀行業(yè)務(wù)不斷豐富和發(fā)展，信用風(fēng)險(xiǎn)的范圍和特點(diǎn)也在發(fā)生變化，對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系必須不斷加以改進(jìn)和完善，以適應(yīng)日益提高的風(fēng)險(xiǎn)管理要求。為此，銀行應(yīng)配備一支專業(yè)化隊(duì)伍和專門的機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的運(yùn)行、維護(hù)、升級(jí)和創(chuàng)新。建立起適合國(guó)情的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，并在實(shí)踐中不斷修正和完善。44 提高風(fēng)險(xiǎn)管理的制度化水平,增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力注重建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理的體系標(biāo)準(zhǔn)。以系統(tǒng)論、控制論和信息論為指導(dǎo),以國(guó)際管理標(biāo)準(zhǔn)的“過程模式”為框架,將質(zhì)量管理體系的精髓導(dǎo)入銀行內(nèi)部控制;搭建風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。全力打造風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行工具,使風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)評(píng)價(jià)、信息交流和反饋都在一個(gè)運(yùn)轉(zhuǎn)良好的運(yùn)行機(jī)制中得到實(shí)現(xiàn);突出風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警。把風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)管理從單一向全面、從靜態(tài)到動(dòng)態(tài)、從事后向事前轉(zhuǎn)變,從行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品、客戶和債項(xiàng)等多個(gè)緯度