公司治理內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)情況報(bào)告0001

1、附件7:公司治理、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)情況報(bào)告一、公司治理（一）組織架構(gòu)圖股東會執(zhí)行監(jiān)事董事會風(fēng)險(xiǎn)控制管理委員會審計(jì)薪酬委員會總經(jīng)理副總經(jīng)理個(gè)企市風(fēng)綜人業(yè)場險(xiǎn)合擔(dān)擔(dān)開控管保保發(fā)制理部部部部部（二）職能部門名稱、職責(zé)經(jīng)總經(jīng)理辦公會討論，我公司下設(shè)個(gè)人擔(dān)保部、企業(yè)擔(dān)保部、市場開發(fā)部、風(fēng)險(xiǎn)控制部、綜合管理部5個(gè)職能部門。個(gè)人擔(dān)保部負(fù)責(zé)對個(gè)人貸款進(jìn)行擔(dān)保項(xiàng)目的受理、調(diào)查、保后管理；企業(yè)擔(dān)保部負(fù)責(zé)對企業(yè)貸款進(jìn)行擔(dān)保項(xiàng)目的受理、調(diào)查、保后管理；市場部負(fù)責(zé)公司擔(dān)保業(yè)務(wù)的市場開拓；風(fēng)險(xiǎn)控制部負(fù)責(zé)公司擔(dān)保業(yè)務(wù)的審核、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警；綜合管理部負(fù)責(zé)公司行政辦公、人事工作、財(cái)務(wù)核算和后勤管理。（三）公司治理結(jié)構(gòu)建設(shè)

2、情況公司依據(jù)融資性擔(dān)保公司治理指引的要求，建立了以股東會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層為主體的組織架構(gòu)，并對各主體之間相互制衡的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系作出制度安排，保障公司建立明晰的治理結(jié)構(gòu)、科學(xué)的決策機(jī)制、合理的激勵(lì)機(jī)制和有效的約束機(jī)制。公司股東會共6人，分別是安達(dá)市天翼鍛壓工程技術(shù)有限公司法定代表人梁洪鐘、大慶市澳順汽車銷售有限公司法定代表人姚蘭、閆軍、劉劍峰、寇松濤、冷洪波。公司股東會的主要職責(zé)為：決定公司的重大事項(xiàng)，包括決定擔(dān)保公司的經(jīng)營方針和重大投資計(jì)劃，選舉和更換董事、監(jiān)事，審議批準(zhǔn)董事會、監(jiān)事會報(bào)告，審議批準(zhǔn)公司年度財(cái)務(wù)預(yù)決算方案，對公司增資、減資等重大事項(xiàng)作出決議等。公司設(shè)立董事會，選舉

3、閆軍為董事長、公司法定代表人，選舉姚蘭、梁洪鐘、寇松濤、冷洪波為董事。董事會向股東會負(fù)責(zé)，董事會職權(quán)依據(jù)法律、法規(guī)和公司章程確定。其職權(quán)為負(fù)責(zé)召集股東會會議，執(zhí)行股東會決議，向股東會報(bào)告工作，決定公司的經(jīng)營計(jì)劃，制定年度財(cái)務(wù)預(yù)決算方案，決定內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置，聘任或解聘總經(jīng)理，制定公司基本管理制度等。董事會下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)控制管理委員會和審計(jì)薪酬委員會。各專門委員會就公司業(yè)務(wù)合規(guī)情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況、內(nèi)控制度的有效性及執(zhí)行情況、經(jīng)營業(yè)績等向董事會提供專業(yè)意見，并依據(jù)董事會授權(quán)對相關(guān)情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查。公司設(shè)一名監(jiān)事，由劉劍峰擔(dān)任，監(jiān)事向股東會負(fù)責(zé)，履行對董事會和高級管理層監(jiān)督的職責(zé)，監(jiān)事職權(quán)依據(jù)法律、法規(guī)和公

4、司章程確定，包括檢查財(cái)務(wù)會計(jì)狀況，對董事、高級管理人員違反法律、法規(guī)和公司章程的行為進(jìn)行監(jiān)督，防止董事會、高級管理層的行為損害公司、股東、債權(quán)人、員工及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益，定期向股東會報(bào)告董事、高級管理人員的履職情況等。公司的高級管理層由總經(jīng)理、副總經(jīng)理、首席風(fēng)險(xiǎn)官、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等組成?？偨?jīng)理由董事會聘任，向董事會負(fù)責(zé)，總經(jīng)理依照法律、法規(guī)、公司章程和董事會授權(quán)，組織開展經(jīng)營管理活動(dòng)。高級管理層應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，建立內(nèi)部規(guī)章制度和風(fēng)險(xiǎn)管理措施，擬訂經(jīng)營計(jì)劃并經(jīng)董事會批準(zhǔn)后組織實(shí)施。高級管理層應(yīng)當(dāng)按有關(guān)規(guī)定建立完善的公司內(nèi)部控制體系，確保公司安全穩(wěn)健運(yùn)行。二、內(nèi)部控制公司依據(jù)融資性擔(dān)保公

5、司內(nèi)部控制指引的相關(guān)規(guī)定，以文件的形式下發(fā)了一些內(nèi)部控制辦法，主要有內(nèi)部控制制度、擔(dān)保業(yè)務(wù)操作管理手冊、反擔(dān)保業(yè)務(wù)管理辦法、保后管理辦法、業(yè)務(wù)評審管理辦法。公司制定和完善了全面、系統(tǒng)、成文的業(yè)務(wù)政策和相關(guān)管理制度，明確規(guī)定融資性擔(dān)保的對象、范圍、方式、條件、程序、擔(dān)保限額以及禁止擔(dān)保等事項(xiàng)。公司規(guī)范了項(xiàng)目受理、評審、審批、簽約承保、保后監(jiān)管、代償、追償?shù)热繕I(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的工作流程、操作規(guī)則和運(yùn)行機(jī)制。初步建立了，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了事前防范、事中控制、事后監(jiān)督糾正的動(dòng)態(tài)機(jī)制。三、風(fēng)險(xiǎn)管理(一)風(fēng)險(xiǎn)管理概況1、公司采用以下三條基本原則可以對業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的管理：培養(yǎng)對

6、風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)見能力；根據(jù)特定目標(biāo)管理風(fēng)險(xiǎn)；營造“風(fēng)險(xiǎn)管理人人有責(zé)”的氛圍。2、風(fēng)險(xiǎn)管理流程：雖然擔(dān)保公司與銀行一樣，業(yè)務(wù)都需要經(jīng)過調(diào)查、審查、審批、簽署合同、放款或同意擔(dān)保這一過程，但擔(dān)保公司更需要建立一個(gè)高效的、風(fēng)險(xiǎn)控制能力強(qiáng)的業(yè)務(wù)審批流程。(1)調(diào)查方面：盡職調(diào)查程序?yàn)椋骸耙环治?、二看、三聽、四問、五查”五步調(diào)查程序?！耙环治觥本褪菑姆治隹蛻羯暾垞?dān)保的資料開始，形成問題，“二看”就是帶著問題去企業(yè)看，去企業(yè)生產(chǎn)或經(jīng)營實(shí)地看，看企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營能力、內(nèi)部管理水平、資產(chǎn)分布狀況和低質(zhì)押物的現(xiàn)狀等進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，核實(shí)所提供資料的真實(shí)性，三聽”就是聽企業(yè)主要負(fù)責(zé)人、企業(yè)一般工作人員、供應(yīng)商與客戶對企業(yè)的評

7、價(jià)；“四問”就是詢問企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)稅收、市場營銷、發(fā)展規(guī)劃等；“五查”就是企業(yè)基本情況調(diào)查企業(yè)重要事項(xiàng)調(diào)查、企業(yè)行業(yè)及生產(chǎn)經(jīng)營情況調(diào)查、企業(yè)資金需求情況調(diào)查、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況調(diào)查。要帶著問題去企業(yè)尋找答案，要判斷企業(yè)申報(bào)資料與財(cái)務(wù)指標(biāo)的真實(shí)性、合理性，針對可疑點(diǎn)，確定核查重點(diǎn)，查清企業(yè)實(shí)際情況。在盡職調(diào)查過程中，發(fā)揮項(xiàng)目經(jīng)理AB制的雙人智慧。共同把關(guān)、互相配合，以A角為主形成調(diào)查報(bào)告。調(diào)查人員在調(diào)查報(bào)告中客觀如實(shí)地反映調(diào)查情況和意見，不能欺瞞企業(yè)不好的信息，也不能以個(gè)人的好惡影響調(diào)查結(jié)果的公平公正性。(2)審批方面風(fēng)險(xiǎn)管理部門根據(jù)規(guī)定，獨(dú)立發(fā)表自己的審核意見，對決策層的決策提供支持和建議。審

8、批流程：建立嚴(yán)格而高效的審批流程，層層把關(guān)，使責(zé)任落實(shí)到人，落實(shí)“責(zé)任追究制度”，避免出現(xiàn)無法追究責(zé)任人的情況。授權(quán)管理：建立嚴(yán)格的授權(quán)管理制度，根據(jù)品種、金額的不同分別授予不同的權(quán)限，通過授權(quán)管理在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，提高業(yè)務(wù)執(zhí)行效率。3、內(nèi)部控制體系通過制度完善而嚴(yán)密的內(nèi)部控制制度，使擔(dān)保業(yè)務(wù)流程、權(quán)限、審批有章可循。不同部門之間按“審保分離”原則，明確職責(zé)與分工，互相制衡。包括業(yè)務(wù)操作層面上的業(yè)務(wù)操作流程、盡職調(diào)查方面等。授權(quán)審批層面的項(xiàng)目審批授權(quán)體系及流程規(guī)則、合同印章管理方面的印章管理辦法、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備計(jì)提方面的風(fēng)險(xiǎn)評級體系的規(guī)定、擔(dān)保業(yè)務(wù)專項(xiàng)準(zhǔn)備金計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，保后方面的保后管理辦法、

9、落實(shí)責(zé)任的責(zé)任追究制度、項(xiàng)目出險(xiǎn)后的資產(chǎn)保全辦法等一系列規(guī)范的內(nèi)控管理制度，形成全面的內(nèi)部控制體系。4、組織架構(gòu)根據(jù)內(nèi)部控制制度、業(yè)務(wù)流程等制定與之相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。明確相互的責(zé)任與分工，共擔(dān)責(zé)任，互相制約。根據(jù)“審保分離”的原則，設(shè)立組織機(jī)構(gòu)分為項(xiàng)目評審和風(fēng)險(xiǎn)管理兩個(gè)獨(dú)立的部門。項(xiàng)目審查部門主要負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)調(diào)查、審查管理規(guī)范和操作方法；對審查的擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行追蹤核查、統(tǒng)計(jì)分析，對項(xiàng)目審查中發(fā)現(xiàn)的問題、對擔(dān)保政策執(zhí)行情況進(jìn)行分析總結(jié)并提出改進(jìn)意見供領(lǐng)導(dǎo)層決策；負(fù)責(zé)擔(dān)保業(yè)務(wù)的放款或擔(dān)保審核，配合擔(dān)保業(yè)務(wù)核保和抵質(zhì)押物解押取件手續(xù)等。風(fēng)險(xiǎn)管理部門主要負(fù)責(zé)組織擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類的實(shí)施、審核、認(rèn)定、匯

10、總、分析，對不良擔(dān)保資產(chǎn)的日常監(jiān)督審核工作、保后監(jiān)管工作，組織落實(shí)不良資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)化解；配合相關(guān)部門提出責(zé)任認(rèn)定、追究事項(xiàng)等。5、監(jiān)督體系首先建立業(yè)務(wù)體系外的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，直接對股東會負(fù)責(zé)，承擔(dān)對風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)運(yùn)作的檢查和監(jiān)督，保證各項(xiàng)制度的嚴(yán)格執(zhí)行及業(yè)務(wù)操作的規(guī)范。其次是通過財(cái)務(wù)手段和流程設(shè)置來對日常工作進(jìn)行監(jiān)督，通過擔(dān)保手續(xù)的完善，對人調(diào)查，保后監(jiān)管等方式進(jìn)行日常監(jiān)督，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。6、經(jīng)營活動(dòng)中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保公司面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)有2個(gè)：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和擔(dān)保公司內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)：主要關(guān)注兩類風(fēng)險(xiǎn)，一是企業(yè)控制人和經(jīng)營者的道德風(fēng)險(xiǎn)，一是企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。前者是指企業(yè)控制人和經(jīng)營者因?yàn)閭€(gè)人的道德因素

11、，蓄意騙貸或者逃債導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生；后者是指企業(yè)在經(jīng)營的過程中，由于經(jīng)營者的管理能力、企業(yè)內(nèi)外經(jīng)營環(huán)境變化等因素導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營失敗而失去償還能力。對擔(dān)保公司內(nèi)部來說，主要控制2類風(fēng)險(xiǎn)，一是制度方面的風(fēng)險(xiǎn)，包括制度漏洞風(fēng)險(xiǎn)和制度執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)；二是在具體操作層面上的風(fēng)險(xiǎn)。前者要求擔(dān)保公司根據(jù)自身的具體情況設(shè)計(jì)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，制定出科學(xué)合理的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，設(shè)置合理地風(fēng)險(xiǎn)控制流程，使擔(dān)保業(yè)務(wù)流程、權(quán)限、審批有章可循。后者主要是執(zhí)行人責(zé)任心問題，有了具體的制度就要執(zhí)行，是不擇不扣地執(zhí)行還是自己怎么方便怎么來的問題。根據(jù)整個(gè)擔(dān)保業(yè)務(wù)的具體操作層面來說就包括調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)、審批風(fēng)險(xiǎn)、流程風(fēng)險(xiǎn)、保后風(fēng)險(xiǎn)。7、

12、準(zhǔn)備金的提取標(biāo)準(zhǔn)公司按照當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)收入的50%提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，并按不低于當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例提取擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金。擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金累計(jì)達(dá)到當(dāng)年擔(dān)保責(zé)任余額10%的，實(shí)行差額提取。8、反擔(dān)保措施的保障程度為了提高公司擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制能力，保障本公司擔(dān)保資產(chǎn)安全，規(guī)范反擔(dān)保措施的落實(shí)，根據(jù)物權(quán)法、擔(dān)保法、貸款通則、合同法等法律、法規(guī)，結(jié)合本公司擔(dān)保業(yè)務(wù)操作管理手冊，特制定反擔(dān)保管理辦法。擔(dān)保合同履行期間，業(yè)務(wù)部應(yīng)對擔(dān)保項(xiàng)目和設(shè)定的反擔(dān)保措施同時(shí)進(jìn)行檢查和管理，以防范可能出現(xiàn)的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，確保已設(shè)定的反擔(dān)保措施有效、可靠。9、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制的建設(shè)情況公司建立了擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)

13、制、突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制。通過保后檢查，發(fā)現(xiàn)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的早期預(yù)警信號，運(yùn)用定量和定性分析相結(jié)合的方法，盡早識別風(fēng)險(xiǎn)的類別、程度、原因及其發(fā)展變化趨勢，并按規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)栴}擔(dān)保采取針對性處理措施以及時(shí)防范、控制和化解擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。一旦發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保人出現(xiàn)預(yù)警信號時(shí)，應(yīng)立即通過有關(guān)途徑加以核實(shí)，并擇機(jī)采取以下一種或幾種措施，防止損失發(fā)生或擴(kuò)大：重大風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后及時(shí)電話或傳真向監(jiān)管部門報(bào)告簡要情況，24小時(shí)內(nèi)書面報(bào)告具體情況。（二）信用風(fēng)險(xiǎn)管理1、要規(guī)范審批操作流程，明確貸款審批權(quán)限，實(shí)行審貸分離和授權(quán)審批，確保貸款審批人員按照授權(quán)獨(dú)立審批貸款。2、嚴(yán)格實(shí)行貸后管理個(gè)人貸款支付后，要采取有效方式對貸款資金

14、使用、借款人的信用及擔(dān)保情況變化等進(jìn)行跟蹤檢查和監(jiān)控分析，確保貸款資產(chǎn)安全。3、嚴(yán)格審查貸款申請，借款人提出貸款申請后，要嚴(yán)格審查申請內(nèi)容及其證明材料，履行盡職調(diào)查職責(zé)，逐一核實(shí)，正確判斷借款人的償還能力、誠信狀況、擔(dān)保情況、質(zhì)押比率、風(fēng)險(xiǎn)程度等。（三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，通常從存量和流量兩個(gè)方面著手。從存量角度來看，它要求必須保留一定的現(xiàn)金資產(chǎn)或其他容易變現(xiàn)的資產(chǎn)，而且其流動(dòng)性資產(chǎn)還必須與預(yù)期的流動(dòng)性需要相匹配。從流量角度來看，資金的流動(dòng)性可以通過各種資金流入來獲得，比如存款的存入、保費(fèi)的收入、利息收入等。所以，流動(dòng)性管理不僅要求持有充足的現(xiàn)金等流動(dòng)性資產(chǎn)，而且還應(yīng)具有迅速使其從其

15、他渠道籌措資金的能力，以保證能夠及時(shí)應(yīng)付支付義務(wù)和擔(dān)保承諾。流動(dòng)性管理實(shí)質(zhì)上是要求針對影響資金供給和需求的諸多因素，設(shè)法在資金的流出和流入之間取得一種平衡，這就要求公司盡可能保持負(fù)債的穩(wěn)定性和持續(xù)性，同時(shí)還要提高資產(chǎn)的流動(dòng)性。保持負(fù)債的穩(wěn)定性和資產(chǎn)的流動(dòng)性實(shí)際上是要實(shí)現(xiàn)資金流出、流入的平衡。以此點(diǎn)出發(fā)，“適度”便成為流動(dòng)性管理的要求，即通過資金的及時(shí)調(diào)度保證適度的流動(dòng)性。在進(jìn)行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)面對的是復(fù)雜的外部市場環(huán)境，其自身的流動(dòng)資產(chǎn)與負(fù)債也處于不斷調(diào)整之中，針對特定的流動(dòng)性需求，應(yīng)遵循以下幾條原則。(1)相機(jī)抉擇原則公司在流動(dòng)性、安全性和盈利性之間必須做出選擇，在保證公司正常經(jīng)營活動(dòng)的前提

16、下要努力提高盈利性。要根據(jù)不同時(shí)期的業(yè)務(wù)經(jīng)營重點(diǎn)權(quán)衡輕重，相機(jī)抉擇。當(dāng)出現(xiàn)流動(dòng)性缺口時(shí)，管理者既可以通過主動(dòng)負(fù)債的方式來擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模以滿足流動(dòng)性需求(通?？赏ㄟ^發(fā)行債券、大面額存單及向金融市場拆借資金來補(bǔ)充流動(dòng)性)，也可以收縮資產(chǎn)規(guī)模，通過出售資產(chǎn)或以資產(chǎn)轉(zhuǎn)換的方式來滿足流動(dòng)性需求。通過主動(dòng)負(fù)債籌集資金有利于公司業(yè)務(wù)擴(kuò)張，降低經(jīng)營成本，提高經(jīng)營效益：但另一方面，主動(dòng)負(fù)債籌集資金具有一定的風(fēng)險(xiǎn)性，易受利率、市場及公眾心理等諸多因素影響，有時(shí)反而會造成籌資成本增加或者不能籌集到足夠的資金。而通過收縮資產(chǎn)、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換等方式進(jìn)行流動(dòng)性管理。資金調(diào)整、轉(zhuǎn)換受市場因素影響較小，在遭遇不確定的資產(chǎn)需求時(shí)，可通

17、過內(nèi)部資金調(diào)整來滿足流動(dòng)性，因此安全可靠且風(fēng)險(xiǎn)較??；但公司將為之付出較高的機(jī)會成本，因?yàn)橐赃@種方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，必須要準(zhǔn)備大量的資金，這必然將以其他利息較高的資產(chǎn)規(guī)模收縮為代價(jià)?？傊?，無論通過何種方式來進(jìn)行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，最根本的一點(diǎn)就是籌措資金的成本必須小于運(yùn)用其所獲得的收益，只有做到這一點(diǎn)，管理策略才是可行的。(2)最低成本原則無論是主動(dòng)負(fù)債方式籌集資金還是通過自身資產(chǎn)轉(zhuǎn)換來滿足需求，都要牢記一點(diǎn)，那就是保證成本最低。成本最小化是最優(yōu)方案選擇的基礎(chǔ)之一。在此基礎(chǔ)上公司可以在對未來流動(dòng)性需求及市場資金供求趨勢進(jìn)行預(yù)測并以此為依據(jù)做出多種籌資方案以供選擇。當(dāng)然，成本最低化只是相對而言的。（四）

18、市場風(fēng)險(xiǎn)管理公司實(shí)施市場風(fēng)險(xiǎn)管理，應(yīng)當(dāng)適當(dāng)考慮利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格的波動(dòng)性。公司應(yīng)當(dāng)充分識別、準(zhǔn)確計(jì)量、持續(xù)監(jiān)測和適當(dāng)控制所有交易和非交易業(yè)務(wù)中的市場風(fēng)險(xiǎn)，確保在合理的市場風(fēng)險(xiǎn)水平之下安全、穩(wěn)健經(jīng)營。公司所承擔(dān)的市場風(fēng)險(xiǎn)水平應(yīng)當(dāng)與其市場風(fēng)險(xiǎn)管理能力和資本實(shí)力相匹配。為了確保有效實(shí)施市場風(fēng)險(xiǎn)管理，公司應(yīng)當(dāng)將市場風(fēng)險(xiǎn)的識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制與全行的戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)決策和財(cái)務(wù)預(yù)算等經(jīng)營管理活動(dòng)進(jìn)行有機(jī)結(jié)合。（五）操作風(fēng)險(xiǎn)管理操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或有問題的內(nèi)部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。公司要高度關(guān)注操作風(fēng)險(xiǎn)問題，從以下幾個(gè)方面進(jìn)行管理：一、高度重視防范操作風(fēng)

19、險(xiǎn)的規(guī)章制度建設(shè)。對無章可循或雖有規(guī)章但已不適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展和基層行實(shí)際管理情況的，上級行應(yīng)進(jìn)行專門研究，及時(shí)制訂或修訂。對于基層和有關(guān)部門就規(guī)章制度建設(shè)提出的問題，總行要認(rèn)真研究，及時(shí)解決，不得延誤。對有章不循的，要將責(zé)任人調(diào)離原崗位，并嚴(yán)肅處理二、切實(shí)加強(qiáng)稽核建設(shè)。要不斷完善稽核體制，充實(shí)稽核力量，加強(qiáng)對稽核隊(duì)伍的培訓(xùn)，提高政治業(yè)務(wù)素質(zhì)。業(yè)務(wù)主管部門和稽核部門應(yīng)對業(yè)務(wù)單位，特別是基層業(yè)務(wù)單位組織實(shí)施獨(dú)立的、交叉的突擊檢查，同時(shí)，要建立對疑點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)的持續(xù)跟蹤檢查制度；要對跟蹤檢查制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和評價(jià)，要強(qiáng)調(diào)有效性、嚴(yán)肅性和獨(dú)立性。三、加強(qiáng)對基層部門的合規(guī)性監(jiān)督。對權(quán)力過大而監(jiān)督管

20、理又不到位的基層部門，要重點(diǎn)加強(qiáng)監(jiān)督，促其及時(shí)整改；要強(qiáng)加對權(quán)力的監(jiān)管和監(jiān)控，防止權(quán)力濫用和監(jiān)督缺位。四、訂立職責(zé)制，明確總公司及各部門的責(zé)任，形成明確的制度保障。各級管理人員特別是各部門主要負(fù)責(zé)人和分管的高管人員，要認(rèn)真履責(zé)，敢抓敢管，以身作則。對出現(xiàn)大案、要案，或措施不得力的，要從嚴(yán)追究高管人員和直接責(zé)任人責(zé)任，并相應(yīng)追究稽核部門及人員對檢查發(fā)現(xiàn)的問題隱瞞不報(bào)、上報(bào)虛假情況或檢查監(jiān)督整改不力的責(zé)任。五、堅(jiān)持相關(guān)的公司管理公開制度。對薄弱環(huán)節(jié)要定期自我評估，并請外審機(jī)構(gòu)進(jìn)行獨(dú)立評估。各部門高管人員要分工合作，一級抓一級，并注意對基層部門的抽檢，到問題多的地方去，深入調(diào)查研究，幫助基層解決問題。六、建立和實(shí)施部門主管輪崗輪調(diào)和強(qiáng)制性休假制度，并確保這一安排納入總公司人事管理制度。要明確具體的操作程序和規(guī)定，并由人事部門按照