日常報(bào)銷培訓(xùn)(20146)修改

1、調(diào)峰調(diào)頻發(fā)電公司日常報(bào)銷培訓(xùn)調(diào)峰調(diào)頻發(fā)電公司日常報(bào)銷培訓(xùn)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部（20142014年年6 6月）月）目 錄二部門職責(zé)四管理流程三報(bào)銷基本要求五主要費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)及要求一適用范圍u本辦法適用于公司本部各部門、培訓(xùn)與評(píng)價(jià)本辦法適用于公司本部各部門、培訓(xùn)與評(píng)價(jià)中心、物流服務(wù)中心、信息通信運(yùn)維中心、生中心、物流服務(wù)中心、信息通信運(yùn)維中心、生產(chǎn)運(yùn)行基地建設(shè)辦公室及項(xiàng)目部。產(chǎn)運(yùn)行基地建設(shè)辦公室及項(xiàng)目部。u其他下屬單位須遵守本辦法，可在本辦法標(biāo)其他下屬單位須遵守本辦法，可在本辦法標(biāo)準(zhǔn)及權(quán)限內(nèi)根據(jù)各單位實(shí)際細(xì)化管理流程與審準(zhǔn)及權(quán)限內(nèi)根據(jù)各單位實(shí)際細(xì)化管理流程與審批權(quán)限，并報(bào)公司備案。批權(quán)限，并報(bào)公司備案。二

2、部門職責(zé)三報(bào)銷基本要求四管理流程五主要費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)及要求一適用范圍目 錄u負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)費(fèi)用的年度預(yù)算編制；u負(fù)責(zé)嚴(yán)格按照年度下達(dá)的預(yù)算，合法合規(guī)開支各項(xiàng)費(fèi)用；u負(fù)責(zé)審核業(yè)務(wù)范圍內(nèi)費(fèi)用開支的真實(shí)性、合理性、必要性，及時(shí)將各項(xiàng)費(fèi)用單據(jù)傳遞給財(cái)務(wù)部。報(bào)賬部門財(cái)務(wù)部門u負(fù)責(zé)制定公司費(fèi)用報(bào)銷管理辦法；u負(fù)責(zé)公司年度預(yù)算的匯總平衡、組織審核、下達(dá)、執(zhí)行監(jiān)督、反饋及分析；u負(fù)責(zé)費(fèi)用報(bào)銷合法、合規(guī)、合理性的審核、制證及資金支付。三報(bào)銷基本要求二部門職責(zé)四管理流程五主要費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)及要求一適用范圍目 錄財(cái)務(wù)部門發(fā)票要求u發(fā)票抬頭應(yīng)是“中國(guó)南方電網(wǎng)有限責(zé)任公司調(diào)峰調(diào)頻發(fā)電公司”，其他下屬單位，發(fā)票抬頭應(yīng)為公司全

3、稱。原則上除通訊費(fèi)發(fā)票、醫(yī)療機(jī)構(gòu)專用票據(jù)是個(gè)人抬頭外，其他費(fèi)用均應(yīng)為公司全稱抬頭；u須蓋有開具單位的“發(fā)票專用章”等有效印鑒 ；u合法有效的原始憑證包括：套印稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)票監(jiān)制章的發(fā)票、經(jīng)省級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)不套印發(fā)票監(jiān)制章的專業(yè)發(fā)票、財(cái)政部門管理的行政性收費(fèi)收據(jù)、財(cái)政部門、稅務(wù)部門認(rèn)可的其他憑證。 u增值稅涉稅業(yè)務(wù)應(yīng)取得增值稅專用發(fā)票。 發(fā)票要求發(fā)票要求u差旅費(fèi)報(bào)銷填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單)；其他費(fèi)用報(bào)銷填寫費(fèi)用報(bào)銷單。購(gòu)置固定資產(chǎn)填寫資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷單。u報(bào)銷單用藍(lán)黑或黑色鋼筆填寫，需填寫正確、工整，不得涂改、挖補(bǔ)數(shù)字，報(bào)賬事由填寫需詳細(xì)、準(zhǔn)確。 u經(jīng)辦人辦理報(bào)銷時(shí)，應(yīng)按照要求填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)，一事一報(bào)

4、，并粘附支撐費(fèi)用支出真實(shí)性、合理性的相關(guān)材料，包括驗(yàn)收結(jié)算單、支出說明、發(fā)票、簽報(bào)、通知等。 u部門經(jīng)辦人、證明（驗(yàn)收）人、部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門業(yè)務(wù)及報(bào)銷單據(jù)真實(shí)、合法、完整性負(fù)責(zé)。 u經(jīng)辦人應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生時(shí)取得真實(shí)合法的原始憑證，并于業(yè)務(wù)完成后5個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)。原則上不允許跨年度報(bào)銷費(fèi)用。 報(bào)賬要求財(cái)務(wù)部門發(fā)票要求u單據(jù)要按費(fèi)用類別分類粘貼在干凈的A4紙上，粘貼要排列整齊，從上往下，從左往右粘貼，較長(zhǎng)發(fā)票應(yīng)逐張折疊平整，單據(jù)張數(shù)一目了然。u每張發(fā)票粘貼單最多只能粘貼兩排發(fā)票； 發(fā)票粘貼單左側(cè)預(yù)留大約4cm的位置，便于財(cái)務(wù)部裝訂歸檔。票據(jù)粘貼發(fā)票粘貼模板發(fā)票粘貼模板發(fā)票粘貼模板發(fā)票粘貼

5、模板四管理流程二部門職責(zé)五主要費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)及要求一適用范圍目 錄三基本要求發(fā)票要求發(fā)票基本要求1日常報(bào)銷流程2審批權(quán)限發(fā)票要求1日常報(bào)銷流程u經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單據(jù)證明驗(yàn)收業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批費(fèi)用歸口部門審核財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核領(lǐng)導(dǎo)審批（5萬(wàn)元及以上）財(cái)務(wù)部辦理支付。 業(yè)務(wù)招待費(fèi)單筆支付金額0.5萬(wàn)元及以上、其他費(fèi)用單次支付金額2萬(wàn)元及以上，須經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核 。5萬(wàn)元及以上須由業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)；單筆支付金額5萬(wàn)元及以上還須經(jīng)財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。發(fā)票要求2審批權(quán)限u合同類款項(xiàng)的支付按照調(diào)峰調(diào)頻發(fā)電公司合同管理辦法和調(diào)峰調(diào)頻發(fā)電公司資金支付業(yè)務(wù)審批權(quán)限表 。u日常報(bào)銷應(yīng)由業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人審批；5萬(wàn)元及以上萬(wàn)

6、元及以上還須由業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；歸口費(fèi)用還須經(jīng)業(yè)務(wù)歸口管理部門審核確認(rèn)。 u業(yè)務(wù)招待費(fèi)單筆支付金額業(yè)務(wù)招待費(fèi)單筆支付金額0.5萬(wàn)元及以上萬(wàn)元及以上、其他費(fèi)用單次支付其他費(fèi)用單次支付金額金額2萬(wàn)元及以上，須經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核；單筆支付金額萬(wàn)元及以上，須經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核；單筆支付金額5萬(wàn)萬(wàn)元及以上還須經(jīng)財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批元及以上還須經(jīng)財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。 五主要費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)及要求二部門職責(zé)一適用范圍目 錄三基本要求四管理流程發(fā)票要求發(fā)票基本要求主要費(fèi)用辦公費(fèi)差旅費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)備用金職工教育經(jīng)費(fèi)出國(guó)經(jīng)費(fèi)通信費(fèi)會(huì)議費(fèi)發(fā)票要求一辦公費(fèi)辦公費(fèi)開支范圍第一點(diǎn)辦公費(fèi)報(bào)銷規(guī)范第二點(diǎn)發(fā)票要求辦公費(fèi)開支范圍

7、第一點(diǎn)u 辦公費(fèi)開支范圍主要包括：日常辦公文具、紙張、印刷品費(fèi)用，報(bào)刊雜志、書籍、資料訂閱費(fèi)用等。 辦公費(fèi)報(bào)銷辦公費(fèi)報(bào)銷超5萬(wàn)的采購(gòu)，須和供貨商簽訂合同，按照合同支付流程對(duì)外付款。賣方提供的購(gòu)貨清單須注明品名、規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、金額，并加蓋印章。采購(gòu)合理合規(guī)，提供真實(shí)完整的發(fā)票、購(gòu)貨清單購(gòu)貨清單、驗(yàn)收證明、收領(lǐng)料單。辦公費(fèi)報(bào)銷規(guī)范第二點(diǎn)采購(gòu)前須填寫辦公物品購(gòu)置申請(qǐng)單，按權(quán)限審批；辦公用品報(bào)銷案例 財(cái)務(wù)部預(yù)計(jì)2014年4月12日去購(gòu)買一批公文包辦公用。經(jīng)辦人于4月10日向部門負(fù)責(zé)人提出購(gòu)買申請(qǐng)，填寫購(gòu)買物品名稱、數(shù)量、預(yù)計(jì)金額等。4月12日買回后，單價(jià)為280元，共購(gòu)買5個(gè)，填寫費(fèi)用報(bào)銷單、收料

8、單，相關(guān)驗(yàn)收和領(lǐng)用人簽字確認(rèn)，待單據(jù)傳遞到財(cái)務(wù)專責(zé)崗位后，將費(fèi)用報(bào)銷單、物質(zhì)采購(gòu)申請(qǐng)表、收料單、相關(guān)發(fā)票等提交至財(cái)務(wù)部。發(fā)票要求辦公用品報(bào)銷案例發(fā)票要求二差旅費(fèi)差旅費(fèi)開支范圍第一點(diǎn)差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)范第二點(diǎn) 交通費(fèi)、住宿費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)第三點(diǎn) 交通費(fèi)、住宿費(fèi)超標(biāo)處理第四點(diǎn)發(fā)票要求差旅費(fèi)開支范圍第一點(diǎn)u差旅費(fèi)開支范圍包括員工臨時(shí)到常駐地以外地區(qū)公務(wù)員工臨時(shí)到常駐地以外地區(qū)公務(wù)( (含會(huì)議含會(huì)議、培訓(xùn)、培訓(xùn)) )出差發(fā)生的城市間出差發(fā)生的城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。 u城市間交通費(fèi)按規(guī)定乘坐交通工具的等級(jí)憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷。住宿費(fèi)在標(biāo)準(zhǔn)限額之內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷。市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)

9、銷。未按規(guī)定開支差旅費(fèi)的，超支部分由個(gè)人自理。 發(fā)票要求 交通費(fèi)、住宿費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)第三點(diǎn)發(fā)票要求 交通費(fèi)、住宿費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)第三點(diǎn)u員工出差所乘交通工具未設(shè)置規(guī)定中本級(jí)別可乘坐席（艙）位的，應(yīng)乘坐低一等級(jí)席（艙）位低一等級(jí)席（艙）位 。u交通意外保險(xiǎn)每年由公司統(tǒng)一購(gòu)買，員工出差另行購(gòu)買的交通意外保險(xiǎn)不再報(bào)銷（尚未辦理保險(xiǎn)的人員除外）。 u員工出差往返白云機(jī)場(chǎng)在180元/每人標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷交通費(fèi)，公司安排車輛接送的不予報(bào)銷。u員工在廣州市內(nèi)辦理公務(wù)未能派車的，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后可據(jù)實(shí)報(bào)銷交通費(fèi)用。u員工出差原則上要求在系統(tǒng)內(nèi)賓館或簽約賓館住宿，會(huì)議要求統(tǒng)一安排的除外。 差旅費(fèi)差旅費(fèi)差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)范

10、第二點(diǎn)差旅費(fèi)報(bào)銷單里不可報(bào)銷其他非差旅費(fèi)開支范圍的費(fèi)用（如：招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等）多人出差，各個(gè)出差人需在出差人一欄簽名確認(rèn) 外出參加培訓(xùn)或者會(huì)議，需將培訓(xùn)通知或者會(huì)議通知附在差旅費(fèi)報(bào)銷單后。出差伙食補(bǔ)助、市內(nèi)交通費(fèi)按標(biāo)準(zhǔn)包干使用。出差人員由接待單位，會(huì)務(wù)組統(tǒng)一安排伙食、交通工具，不再發(fā)放包干補(bǔ)助。XX部X月份省內(nèi)差旅費(fèi)報(bào)銷統(tǒng)計(jì)表 出差統(tǒng)計(jì)表日期：20XX年X月X日至X月X日序號(hào)姓名出差天數(shù)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)（元）合計(jì)金額（元）簽名123合計(jì)附：出差具體日期123部門負(fù)責(zé)人： 制表人：省內(nèi)差旅費(fèi)報(bào)銷統(tǒng)計(jì)表模板u省內(nèi)出差，由專人統(tǒng)計(jì)，補(bǔ)助費(fèi)每月集中報(bào)銷一次。u報(bào)銷時(shí)“簽名”一欄，需由出差人簽名確認(rèn)。費(fèi)

11、用報(bào)賬清單模板費(fèi)用報(bào)賬清單費(fèi)用報(bào)賬清單部門： 年 月 日事項(xiàng)姓名住宿時(shí)間住宿費(fèi)出差合計(jì)部門領(lǐng)導(dǎo)審批：制單：省內(nèi)掛賬住宿費(fèi)或者一次多人住宿，需填寫費(fèi)用報(bào)賬清單，見右圖。發(fā)票要求u會(huì)議或者培訓(xùn)安排住宿的，超過住宿標(biāo)準(zhǔn)須書面說明原因，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)并加蓋部門公章加蓋部門公章后辦理報(bào)銷。 交通費(fèi)、住宿費(fèi)超標(biāo)處理第四點(diǎn)u員工乘坐交通工具，如確因工作需要超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，須書面說明原因，經(jīng)公司財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)公司財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后辦理報(bào)銷。 u城市間交通費(fèi)按規(guī)定乘坐交通工具的等級(jí)憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷。住宿費(fèi)在標(biāo)準(zhǔn)限額之內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷。未按規(guī)定開支差旅未按規(guī)定開支差旅費(fèi)的，超支部分由個(gè)人自理。費(fèi)的，超支

12、部分由個(gè)人自理。費(fèi)用開支說明模板乘坐交通工具超標(biāo)或者參加培訓(xùn)/會(huì)議住宿費(fèi)超標(biāo)，填寫費(fèi)用開支說明按照相關(guān)審批權(quán)限審批。差旅費(fèi)報(bào)銷案例出差人：出差人：財(cái)務(wù)部：財(cái)務(wù)部： 李敏李敏財(cái)務(wù)部：王姣財(cái)務(wù)部：王姣出差目的地：出差目的地： 廣州廣州昆明昆明 交通工具：飛機(jī)交通工具：飛機(jī)出差事由：出差事由：參加財(cái)務(wù)培訓(xùn)參加財(cái)務(wù)培訓(xùn)出差日期：出差日期：20142014年年5 5月月5 5日出發(fā)日出發(fā)20132013年年5 5月月7 7日返回日返回費(fèi)用說明費(fèi)用說明住宿費(fèi)：住宿費(fèi)：10001000元元 來回機(jī)場(chǎng)打車費(fèi)：來回機(jī)場(chǎng)打車費(fèi)：150150元元托運(yùn)行李費(fèi)用：托運(yùn)行李費(fèi)用：6060元元交通費(fèi)：交通費(fèi)：5540554

13、0元元（兩人）（兩人）廣州廣州昆明：￥昆明：￥1450 x2=29001450 x2=2900（12601260元為經(jīng)濟(jì)艙全票價(jià)元為經(jīng)濟(jì)艙全票價(jià),190,190元為機(jī)場(chǎng)建元為機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)及燃油附加費(fèi)設(shè)費(fèi)及燃油附加費(fèi)) )出差伙食補(bǔ)助費(fèi)：出差伙食補(bǔ)助費(fèi)：100100元每天，元每天，2 2人人3 3天共天共600600元元昆明昆明廣州：￥廣州：￥1320 x2=26401320 x2=2640（其中（其中11301130元為打折票，元為打折票，190190元為機(jī)場(chǎng)建設(shè)元為機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)及燃油附加費(fèi)費(fèi)及燃油附加費(fèi)) )出差交通補(bǔ)助為：出差交通補(bǔ)助為：8080元每天，按照首元每天，按照首尾兩天計(jì)發(fā)，尾兩天計(jì)

14、發(fā)，8080* *2 2* *2=3202=320元元差旅費(fèi)報(bào)銷案例u出差事由要填寫清楚，外出參加培訓(xùn)或者會(huì)議，市內(nèi)交通補(bǔ)助按照首尾兩天計(jì)發(fā)。發(fā)票要求三業(yè)務(wù)招待費(fèi) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)第一點(diǎn)業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷規(guī)范第二點(diǎn)u公務(wù)接待是指在檢查指導(dǎo)、考察調(diào)研、出席會(huì)議、請(qǐng)示匯報(bào)、學(xué)習(xí)交流等公務(wù)活動(dòng)中，開展的接待安排、協(xié)調(diào)和服務(wù)工作。u公務(wù)接待列支范圍包括接待用餐、酒水、食品、水果等。 業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)第一點(diǎn)u公司公務(wù)招待應(yīng)嚴(yán)格按照中國(guó)南方電網(wǎng)有限責(zé)任公司公務(wù)接待管理辦法執(zhí)行。u業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷須提供發(fā)票發(fā)票( (經(jīng)辦人背書經(jīng)辦人背書) )、接待清單、接待清單、公函或者工作聯(lián)系單公函或者

15、工作聯(lián)系單，按照費(fèi)用報(bào)銷流程審批后提交財(cái)務(wù)部辦理審核報(bào)銷。 u公司領(lǐng)導(dǎo)發(fā)生的公務(wù)接待費(fèi)用由辦公室負(fù)責(zé)辦理報(bào)銷手續(xù)。單筆金額超過0.5萬(wàn)元的，須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。 業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷規(guī)范第二點(diǎn)u公務(wù)接待原則上一事一報(bào)一事一報(bào)，嚴(yán)禁一次預(yù)存分次接嚴(yán)禁一次預(yù)存分次接待、合并報(bào)銷或者將一次接待拆分報(bào)銷待、合并報(bào)銷或者將一次接待拆分報(bào)銷。接待清單模板經(jīng)辦人應(yīng)對(duì)發(fā)票的真實(shí)性負(fù)責(zé)；接待活動(dòng)完成后，經(jīng)辦人如實(shí)填寫接待清單。發(fā)票要求四會(huì)議費(fèi) 會(huì)議費(fèi)開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)第一點(diǎn)會(huì)議費(fèi)報(bào)銷規(guī)范第二點(diǎn) 會(huì)議費(fèi)開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)第一點(diǎn)u公司會(huì)議費(fèi)開支范圍包括伙食費(fèi)、其他費(fèi)用伙食費(fèi)、其他費(fèi)用（場(chǎng)地租賃費(fèi)、文件材料印刷費(fèi)

16、、交通費(fèi)等）。辦公室是會(huì)議歸口管理部門。 u會(huì)議費(fèi)開支實(shí)行綜合定額控制，各項(xiàng)費(fèi)用之間可綜合定額控制，各項(xiàng)費(fèi)用之間可以調(diào)劑使用。以調(diào)劑使用。 u會(huì)議費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格按照中國(guó)南方電網(wǎng)有限責(zé)任公司會(huì)議（活動(dòng)）管理辦法執(zhí)行。會(huì)議費(fèi)報(bào)銷規(guī)范第二點(diǎn)u公司本部各部門在會(huì)議召開前三個(gè)工作日內(nèi)前三個(gè)工作日內(nèi)填制會(huì)議申請(qǐng)表，由辦公室、財(cái)務(wù)部審批。未按審批程序和意見辦理的會(huì)議費(fèi)不予報(bào)銷。u辦理會(huì)議費(fèi)報(bào)銷時(shí)，除須提供發(fā)票發(fā)票等原始單據(jù)外，還應(yīng)附審批手續(xù)齊全的會(huì)議結(jié)算表會(huì)議結(jié)算表、會(huì)議通知、會(huì)議通知、與會(huì)代表簽到表和其他有關(guān)簽報(bào)、說明與會(huì)代表簽到表和其他有關(guān)簽報(bào)、說明等，按照費(fèi)用報(bào)銷流程審批后提交財(cái)務(wù)部辦理審核報(bào)銷。會(huì)議費(fèi)申請(qǐng)

17、表、結(jié)算表模板注意會(huì)議費(fèi)結(jié)算金額，要按照實(shí)際發(fā)生填寫發(fā)票要求五通信費(fèi) 通信費(fèi)開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)第一點(diǎn)通信費(fèi)報(bào)銷要求第二點(diǎn) 通信費(fèi)開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)第一點(diǎn)u通信費(fèi)是指員工從事公務(wù)活動(dòng)所發(fā)生的移動(dòng)通信費(fèi)用移動(dòng)通信費(fèi)用。 u通信費(fèi)原則上只報(bào)銷一個(gè)號(hào)碼只報(bào)銷一個(gè)號(hào)碼，特殊需要增加報(bào)銷號(hào)碼經(jīng)辦公室審核、財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后執(zhí)行。 u通信費(fèi)實(shí)行限額據(jù)實(shí)報(bào)銷限額據(jù)實(shí)報(bào)銷。職務(wù)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)公司領(lǐng)導(dǎo)800800元元/ /月月部門正副主任600600元元/ /月月其余人員300300元元/ /月月u通信費(fèi)于每年通信費(fèi)于每年6 6月、月、1212月辦理月辦理集中報(bào)銷。集中報(bào)銷。每年6月報(bào)銷上年12月份至當(dāng)年5月份的移動(dòng)電話費(fèi)，

18、12月報(bào)銷當(dāng)年6月份至11月份的移動(dòng)電話費(fèi)。除上年12月份的移動(dòng)電話費(fèi)外，跨年電話費(fèi)不予報(bào)銷。 u各部門通信費(fèi)由專人匯總統(tǒng)各部門通信費(fèi)由專人匯總統(tǒng)一辦理報(bào)銷一辦理報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)須提供部門通信費(fèi)報(bào)銷匯總表 ，如右圖所示。u通信費(fèi)報(bào)銷的戶名應(yīng)為員工通信費(fèi)報(bào)銷的戶名應(yīng)為員工本人。本人。 通信費(fèi)報(bào)銷要求第二點(diǎn)通訊費(fèi)報(bào)銷案例u左側(cè)發(fā)票：1月份月基本費(fèi)78元，增值業(yè)務(wù)費(fèi)0.2元，通信費(fèi)4.8元，贈(zèng)費(fèi)-76元，話費(fèi)卡沖銷-7元。本張發(fā)票金額為0，1月實(shí)際可報(bào)銷金額為78+0.2+4.8-76=7元，贈(zèng)費(fèi)不予報(bào)銷。u右側(cè)發(fā)票：2月份月基本費(fèi)78元，增值業(yè)務(wù)費(fèi)0.2元，話費(fèi)卡沖銷39.05元，發(fā)票金額39.15元

19、，2月可報(bào)銷金額為78+0.2=78.2元。話費(fèi)卡沖銷金額為在移動(dòng)官網(wǎng)或者營(yíng)業(yè)廳以外地點(diǎn)充值的話費(fèi)贈(zèng)費(fèi)為參加充話費(fèi)送話費(fèi)活動(dòng)贈(zèng)送的話費(fèi)。發(fā)票要求六出國(guó)經(jīng)費(fèi)出國(guó)經(jīng)費(fèi)開支范圍第一點(diǎn) 出國(guó)經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)第二點(diǎn) 出國(guó)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷要求第三點(diǎn)發(fā)票要求出國(guó)經(jīng)費(fèi)開支范圍第一點(diǎn)u因公臨時(shí)出國(guó)經(jīng)費(fèi)包括：國(guó)際旅費(fèi)、國(guó)外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、公雜費(fèi)和簽證、會(huì)議注冊(cè)等其他費(fèi)用。辦公室是出國(guó)經(jīng)費(fèi)歸口管理部門。辦公室是出國(guó)經(jīng)費(fèi)歸口管理部門。u因公臨時(shí)出國(guó)國(guó)際旅費(fèi)、國(guó)外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、簽證、會(huì)議注冊(cè)等其他費(fèi)用在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷，伙食費(fèi)、公雜費(fèi)按標(biāo)準(zhǔn)包干報(bào)銷。 發(fā)票要求 出國(guó)經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)第二點(diǎn)（一）乘坐交通工具標(biāo)準(zhǔn)（

20、一）乘坐交通工具標(biāo)準(zhǔn)（二）因公出國(guó)境團(tuán)組費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)（二）因公出國(guó)境團(tuán)組費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)發(fā)票要求（一）乘坐交通工具標(biāo)準(zhǔn)因公臨時(shí)出國(guó)（境）乘坐交通工具標(biāo)準(zhǔn)職務(wù)飛機(jī)輪船火車公司領(lǐng)導(dǎo)公務(wù)艙二等艙軟席或者一等座部門正副主任高端經(jīng)濟(jì)艙三等艙硬席或者二等艙其余人員經(jīng)濟(jì)艙三等艙硬席或者二等艙備注：u所乘交通工具艙位等級(jí)劃分與以上不一致的，可乘坐同等水平的艙位。所乘交通工具未設(shè)置上述規(guī)定中本級(jí)別可乘坐艙位等級(jí)的，應(yīng)乘坐低一等級(jí)艙位。u因公臨時(shí)出國(guó)購(gòu)買機(jī)票，須經(jīng)辦公室和財(cái)務(wù)部審批同意后辦理轉(zhuǎn)賬支付，不得以現(xiàn)金支付不得以現(xiàn)金支付。 發(fā)票要求（二）因公出國(guó)境團(tuán)組費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)u團(tuán)組可按照帶隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)級(jí)別安排相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)住宿。u出

21、國(guó)人員參加大型國(guó)際會(huì)議或活動(dòng)的，原則上應(yīng)按住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，如組織方要求統(tǒng)一安排，應(yīng)本著節(jié)約的原則安排住宿。發(fā)票要求 出國(guó)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷要求第二點(diǎn)u團(tuán)組出訪一周前，由辦公室根據(jù)團(tuán)組出訪任務(wù)、行程填報(bào)出國(guó)（境）費(fèi)用申請(qǐng)及結(jié)算表，經(jīng)團(tuán)組負(fù)責(zé)人確認(rèn)，辦公室審查后，送財(cái)務(wù)部審核、批準(zhǔn)團(tuán)組費(fèi)用。u出國(guó)團(tuán)組費(fèi)用報(bào)銷時(shí)須提供出國(guó)（境）費(fèi)用申請(qǐng)及結(jié)算出國(guó)（境）費(fèi)用申請(qǐng)及結(jié)算表表原件、出國(guó)任務(wù)批件原件及相應(yīng)原始票據(jù)、費(fèi)用支出說原件、出國(guó)任務(wù)批件原件及相應(yīng)原始票據(jù)、費(fèi)用支出說明。明。各種報(bào)銷憑證必須注明開支內(nèi)容、日期、數(shù)量、金額等，并由經(jīng)辦人簽字及相關(guān)人員證明。費(fèi)用報(bào)銷單按流程審批后送財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷。u出國(guó)團(tuán)組費(fèi)用嚴(yán)格控

22、制在費(fèi)用申請(qǐng)范圍內(nèi)開支。對(duì)因?qū)嶋H情況確需發(fā)生的計(jì)劃外費(fèi)用，團(tuán)組須書面說明開支原因，經(jīng)辦公室負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核，公司分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方予以報(bào)銷。出國(guó)（境）費(fèi)用申請(qǐng)及結(jié)算表模板u辦公室外事分管人員按照相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)已經(jīng)任務(wù)批件上的出國(guó)時(shí)間和人員情況，于出國(guó)前一周填寫此表格，按流程依次審批。u回國(guó)后，按照實(shí)際金額填寫“結(jié)算金額”一欄，交財(cái)務(wù)部辦理支付手續(xù)。發(fā)票要求七職工教育經(jīng)費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)開支范圍第一點(diǎn)職工教育經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)第二點(diǎn)職工教育經(jīng)費(fèi)報(bào)銷要求第三點(diǎn)發(fā)票要求職工教育經(jīng)費(fèi)開支范圍第一點(diǎn)u職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格按照調(diào)峰調(diào)頻發(fā)電公司教育培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)管理實(shí)施細(xì)則的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 u職工教育經(jīng)費(fèi)是指培訓(xùn)辦班、

23、員工委派外出培訓(xùn)和教材開發(fā)等資源建設(shè)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用支出。其中，培訓(xùn)辦班費(fèi)用包括學(xué)員伙食費(fèi)、講課費(fèi)、培訓(xùn)辦班費(fèi)用包括學(xué)員伙食費(fèi)、講課費(fèi)、培訓(xùn)場(chǎng)地費(fèi)、培訓(xùn)資料費(fèi)、交通費(fèi)和其他費(fèi)用培訓(xùn)場(chǎng)地費(fèi)、培訓(xùn)資料費(fèi)、交通費(fèi)和其他費(fèi)用。 發(fā)票要求職工教育經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)第二點(diǎn)（一）培訓(xùn)辦班費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（一）培訓(xùn)辦班費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) （二）培訓(xùn)師課酬標(biāo)準(zhǔn)（二）培訓(xùn)師課酬標(biāo)準(zhǔn)u培訓(xùn)辦班費(fèi)用實(shí)行綜合定額標(biāo)準(zhǔn)，分項(xiàng)核定、總額控制。綜合定額標(biāo)準(zhǔn)，分項(xiàng)核定、總額控制。以下標(biāo)準(zhǔn)適用于經(jīng)公司批準(zhǔn)舉辦的各類培訓(xùn)班項(xiàng)目。 u綜合定額標(biāo)準(zhǔn)是培訓(xùn)班經(jīng)費(fèi)開支的上限，各項(xiàng)費(fèi)用之間可以調(diào)劑使用。u因聘請(qǐng)知名專家學(xué)者或企業(yè)家等外部培訓(xùn)師發(fā)生的課酬、交通、住宿費(fèi)

24、導(dǎo)致培訓(xùn)費(fèi)超出綜合定額標(biāo)準(zhǔn)的，需由培訓(xùn)主辦部門對(duì)預(yù)算列支項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)說明，經(jīng)公司培訓(xùn)與評(píng)價(jià)中心和財(cái)務(wù)部審批同意后方可執(zhí)行。（一）培訓(xùn)辦班費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 伙食費(fèi)講課費(fèi)場(chǎng)地費(fèi)資料費(fèi)、交通費(fèi)和其他費(fèi)用合計(jì)110元/人天80元/人天100元/人天60元/人天350元/人天綜合定額標(biāo)準(zhǔn)綜合定額標(biāo)準(zhǔn) u 公司內(nèi)部兼職培訓(xùn)師課酬（稅后）：地市級(jí)培訓(xùn)師50-100元/學(xué)時(shí)，公司級(jí)培訓(xùn)師100-300元/學(xué)時(shí)，網(wǎng)公司級(jí)培訓(xùn)師300-500元/學(xué)時(shí)。u公司內(nèi)部非兼職培訓(xùn)師課酬標(biāo)準(zhǔn)（稅后）：參照內(nèi)部兼職培訓(xùn)師課酬標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。u外部培訓(xùn)師資課酬（稅后）：副高級(jí)技術(shù)職稱專業(yè)人員、處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部1000-3000元/半天；正高級(jí)技術(shù)

25、職稱專業(yè)人員、局級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部2000-4000元/半天；院士、全國(guó)知名專家、部級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部3000-5000元/半天。（二）培訓(xùn)師課酬標(biāo)準(zhǔn)發(fā)票要求職工教育經(jīng)費(fèi)報(bào)銷要求第三點(diǎn)（一）培訓(xùn)辦班報(bào)銷要求（一）培訓(xùn)辦班報(bào)銷要求（二）外出培訓(xùn)報(bào)銷要求（二）外出培訓(xùn)報(bào)銷要求 （三）其他培訓(xùn)報(bào)銷要求（三）其他培訓(xùn)報(bào)銷要求 發(fā)票要求（一）培訓(xùn)辦班報(bào)銷要求u培訓(xùn)主辦單位（部門）在培訓(xùn)開班前15個(gè)工作日通過公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)填報(bào)詳細(xì)的培訓(xùn)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)（結(jié)培訓(xùn)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)（結(jié)算）表算）表，明確各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)金額，由培訓(xùn)與評(píng)價(jià)中心、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)按標(biāo)準(zhǔn)會(huì)簽審批。u培訓(xùn)主辦單位（部門）在培訓(xùn)班結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)完成培訓(xùn)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)算流程

26、。培訓(xùn)主辦單位（部門）在財(cái)務(wù)系統(tǒng)培訓(xùn)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)（結(jié)算）表中填寫各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用金額，提交培訓(xùn)與評(píng)價(jià)中心審批。u培訓(xùn)主辦單位（部門）完成財(cái)務(wù)系統(tǒng)培訓(xùn)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)算流程后，附上培訓(xùn)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)（結(jié)算）表培訓(xùn)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)（結(jié)算）表、培訓(xùn)通知、發(fā)票培訓(xùn)通知、發(fā)票，到財(cái)務(wù)部辦理費(fèi)用報(bào)銷。 培訓(xùn)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)（結(jié)算）表模板發(fā)票要求（二）外出培訓(xùn)報(bào)銷要求 u員工在外出培訓(xùn)前在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中填寫外出培外出培訓(xùn)審批表訓(xùn)審批表申請(qǐng)費(fèi)用，并上傳培訓(xùn)通知，由員工所在部門、培訓(xùn)與評(píng)價(jià)中心負(fù)責(zé)會(huì)簽審批。u培訓(xùn)結(jié)束后，員工在財(cái)務(wù)系統(tǒng)外出培訓(xùn)審批表中填寫實(shí)際培訓(xùn)費(fèi)用金額，提交培訓(xùn)與評(píng)價(jià)中心審批。u外出培訓(xùn)費(fèi)用報(bào)銷。參培人員在財(cái)務(wù)系統(tǒng)完成外出培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)審批流程后，在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中填寫費(fèi)用報(bào)銷單，并附上外出培訓(xùn)審批表外出培訓(xùn)審批表、培訓(xùn)通、培訓(xùn)通知、發(fā)票知、發(fā)票，到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)賬手續(xù)。外出培訓(xùn)審批表模板發(fā)票要求u除培訓(xùn)辦班和外出培訓(xùn)兩類培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)支出外的其他培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)列支統(tǒng)稱為“其他培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)開支”。其他有關(guān)培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)的使用需履行申請(qǐng)、結(jié)算審批流程，在財(cái)務(wù)系統(tǒng)填寫其他培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)開支申請(qǐng)結(jié)算審批表，經(jīng)審批同意后，附上其他培訓(xùn)經(jīng)