稅務(wù)籌劃授課計劃書

1、稅務(wù)籌劃授課計劃書 一、課程簡介及教學(xué)目標(biāo) （一）課程簡介     稅務(wù)籌劃是會計專業(yè)的選修專業(yè)課之一，它是近代新興的一門邊緣學(xué)科，是基于培養(yǎng)實務(wù)性人才目標(biāo)的要求而在專科、本科、研究生開設(shè)的一門綜合技能課程。為了滿足各種經(jīng)濟主體追求經(jīng)濟利益最大化，維護納稅人合法權(quán)利，以及由此所產(chǎn)生的了解和掌握節(jié)稅知識、方法和技巧的迫切要求，開設(shè)此課程，用于學(xué)生學(xué)習(xí)稅收籌劃有關(guān)理論與實務(wù)操作技巧，運用所學(xué)知識合理合法地解決企業(yè)管理活動中的稅收問題。稅務(wù)籌劃是納稅人依據(jù)現(xiàn)行稅法，在遵守稅法、尊重稅法的前提下，對經(jīng)營、投資、籌資等活動進行旨在減輕稅負(fù)的謀劃和對策。在納稅人的各

2、項成本費用支出中，稅收是很重要的一部分，其數(shù)額多少直接影響納稅人的實際經(jīng)濟效益?？茖W(xué)地分析和總結(jié)稅收籌劃理論、方式方法、手段和技巧對納稅人是十分必要的。通過本課程的教學(xué)，應(yīng)使學(xué)生掌握一個管理者必備的稅收籌劃理論知識和實際操作技能。     （二）教學(xué)目標(biāo)培養(yǎng)適應(yīng)珠三角地區(qū)經(jīng)濟社會轉(zhuǎn)型需要的、具有國際化視野的高素質(zhì)應(yīng)用型人才，因此本課程的目標(biāo)必須立足于這個基本點，結(jié)合本課程的基本內(nèi)容以及課程的基本特點，制定如下目標(biāo)：1、知識與技能目標(biāo)：通過本課程的學(xué)習(xí)，要求學(xué)生掌握稅收的基本理論和知識；了解我國稅收的種類；理解企業(yè)日常繳納稅種的征收范圍、稅率、稅額的計算方

3、式；具有進行各稅種籌劃的能力。2、過程與方法目標(biāo)：本課程突出案例教學(xué)，在教學(xué)內(nèi)容中穿插大量生動的案例讓學(xué)生進行策劃和討論。學(xué)習(xí)本課程能夠使學(xué)生了解稅收籌劃的基本理念，具備初步的稅收籌劃技能。3、情感、態(tài)度與價值觀發(fā)展目標(biāo)：根據(jù)會計專業(yè)的特點開展教學(xué)，使學(xué)生在扎實掌握稅收籌劃理論學(xué)習(xí)的基礎(chǔ)上能夠理論聯(lián)系實際，即同時具備專業(yè)理論知識和動手能力。在教學(xué)過程中強調(diào)稅收籌劃的依法性、實用性和籌劃性，加強會計專業(yè)的學(xué)生在社會責(zé)任感和職業(yè)道德方面的教育。二、教材使用及分析處理意見（一）教材使用 稅務(wù)籌劃選用的教材是陳天燈編著，北京交通大學(xué)出版社，2011年1月修訂第1版。（二）教材分析處理意見稅務(wù)籌劃該部課

4、程的主要內(nèi)容分為三大部分：基礎(chǔ)篇、實務(wù)篇和案例篇，基礎(chǔ)篇主要講述稅收籌劃的一般原理，基本思路與方法等內(nèi)容，實務(wù)篇主要分析國內(nèi)企業(yè)和跨國活動的稅收籌劃方法，案例篇主要分析國內(nèi)企業(yè)和跨國活動的稅收籌劃方法，案例篇分稅種收集了若干典型案例。每章都很重要，教師主要根據(jù)考綱來把握教材的重難點知識。為保證教學(xué)效果，教師應(yīng)采用多媒體教學(xué)方式，充分利用幻燈片、投影儀等現(xiàn)代化教學(xué)設(shè)施以提高教學(xué)質(zhì)量和效率。稅務(wù)籌劃課程設(shè)計強調(diào)以學(xué)生對稅務(wù)的掌控為教學(xué)的出發(fā)點，以前瞻者的目光開啟學(xué)生的思維，以能力為目標(biāo)，以學(xué)生為教學(xué)主體，以素質(zhì)為基礎(chǔ)，讓學(xué)生了解掌握與未來生活、職業(yè)息息相關(guān)的財經(jīng)法規(guī)知識，以保證學(xué)生走上社會之后具有

5、持續(xù)發(fā)展的能力，全方位培養(yǎng)未來發(fā)展所需要的高技能專門人才。三、理論與實踐如何結(jié)合稅務(wù)籌劃是會計從業(yè)資格考試的必考科目，理論性很強，故在授課過程中，理論教學(xué)與實踐教學(xué)的比例為2：1。本課程的學(xué)習(xí)，為今后的財務(wù)會計、稅務(wù)會計都打下了夯實的基礎(chǔ)，故應(yīng)重視理論教學(xué)。本課程涉及課程實施整個過程及實施方法，課程教學(xué)應(yīng)掌握的知識與技能等。通過案例教學(xué)和模擬實驗，可以培養(yǎng)學(xué)生會計核算的基本技能，縮短理論與實踐之間的距離，增強學(xué)生的上崗能力。為二十一世紀(jì)培養(yǎng)有較高專業(yè)素質(zhì)的會計人才，以便適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的需要。1理論與實踐相結(jié)合。強調(diào)理論教學(xué)與實踐教學(xué)并重，重視通過實踐教學(xué)培養(yǎng)學(xué)生的實踐能力和創(chuàng)新能力。

6、通過典型示范引導(dǎo)、逼真模擬訓(xùn)練的過程，拓展同學(xué)們的思維和培養(yǎng)其創(chuàng)新精神，進一步提高他們思考問題、解決問題的能力。2教與學(xué)相結(jié)合。運用多元化教學(xué)手段，采取互動式教學(xué)形式，利用競技性手段，努力營造自主、自發(fā)、自覺的學(xué)習(xí)氛圍，實現(xiàn)教學(xué)相長的目標(biāo)。3本課程與其他課程相結(jié)合。通過本課程的學(xué)習(xí)，要使學(xué)生建立系統(tǒng)的專業(yè)知識的理念，盡可能將已學(xué)過的各種專業(yè)知識如會計、法律、金融、投資等進行有效的整合，幫助學(xué)生構(gòu)建多學(xué)科交叉的知識網(wǎng)絡(luò)。4課堂教學(xué)與實驗教學(xué)相結(jié)合。采取書本教學(xué)與模擬實踐教學(xué)相結(jié)合的教學(xué)方法，將課堂教學(xué)與實驗教學(xué)結(jié)合起來，使教學(xué)內(nèi)容更加具體、生動、系統(tǒng)，使學(xué)生更易于理解與掌握，以增加學(xué)生的感性知識

7、和鍛煉學(xué)生的實際操作能力。5課內(nèi)與課外相結(jié)合。擴充課后學(xué)習(xí)內(nèi)容，充分體現(xiàn)“教師主導(dǎo)，學(xué)生主體”的指導(dǎo)思想，增強學(xué)生學(xué)習(xí)的主動性通過豐富多彩的課外活動，營造良好的學(xué)風(fēng)，培養(yǎng)學(xué)生自學(xué)能力。四、教學(xué)手段與方法稅務(wù)籌劃理論性質(zhì)較強的特點決定了它應(yīng)采取講授為主的教學(xué)方法。法規(guī)理論的教學(xué)采取課堂講授的形式，同時出大量的練習(xí)題讓學(xué)生練習(xí)。在授課過程中，也適當(dāng)?shù)厥褂枚嗝襟w教學(xué)，增強課堂的活躍性。本課程教學(xué)以理論“必需、夠用”為基本原則，精講多練，注重練習(xí)，落腳點在培養(yǎng)學(xué)生的認(rèn)知能力。教師們在教學(xué)過程中不斷探索使用新的教學(xué)方法，主要有以下幾種：1系統(tǒng)講授法以該方法為主，給學(xué)生傳授稅務(wù)籌劃的理論知識，使知識系統(tǒng)化

8、、條理化，目的是讓激活學(xué)生思維，理清課程知識體系。稅務(wù)籌劃力求從原理講授方面入手，結(jié)合實際發(fā)生的案例，綜合安排教學(xué)內(nèi)容。加強實例的講解，提高學(xué)生稅法運用能力，與理論講解相互補充。2激發(fā)式由于該課程內(nèi)容大多是一些稅法條文，理論性極強，如果采用傳統(tǒng)的一些教學(xué)方法，在教學(xué)過程中仍然以教師為主導(dǎo)，采取單向式的知識灌輸，教師代替學(xué)生思維，學(xué)生只是知識的接受器、儲存器，始終處于被動地位，那么學(xué)生學(xué)起來必然枯燥無味，課堂氣氛勢必沉悶，教學(xué)效果肯定不會好。因此，要提高這門學(xué)科的教學(xué)質(zhì)量，就要在教學(xué)上有所創(chuàng)新，以激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣，提高教學(xué)效果。3訓(xùn)練式采用大量的題海戰(zhàn)術(shù)，每一章節(jié)都出練習(xí)題，讓學(xué)生多練，以加深

9、對知識的理解，目的是培養(yǎng)學(xué)生的動手能力，以幫助理解教學(xué)內(nèi)容。要提高教學(xué)效果，只有增加它的趣味性，愉悅性，有用性，讓學(xué)生從心里喜歡上這門科，才能真正的提高教學(xué)效果。因此，課前我總是精心設(shè)計教案，課中再靈活發(fā)揮，結(jié)合教材引用大量鮮活的實例，讓學(xué)生聽起來有滋有味。4討論法把學(xué)生分成小組進行討論，使學(xué)生暢所欲言，可以調(diào)動學(xué)習(xí)積極性，取長補短，集思廣益，培養(yǎng)學(xué)生博采眾長的思維方法和學(xué)習(xí)方法。五、教學(xué)進程、學(xué)時分配教 學(xué) 進 度 表本學(xué)期授課18周共 36學(xué)時其中講新課34學(xué)時考試 2 學(xué)時機動 學(xué)時 周次教學(xué)內(nèi)容（單元或章、節(jié)）學(xué)時數(shù)教學(xué)輔助活動實際完成情況1第一章 稅務(wù)籌劃基礎(chǔ)知識 第一節(jié) 第二節(jié) 第

10、三節(jié) 第四節(jié)2查資料2第二章 稅務(wù)籌劃的基本原理 第一節(jié) 第二節(jié) 第三節(jié)2實訓(xùn)、演示、習(xí)題3第三章稅務(wù)籌劃的基本技術(shù) 第一節(jié) 第二節(jié) 第三節(jié) 第四節(jié)2實訓(xùn)、練習(xí)4第四章 增值稅的稅務(wù)籌劃 第一節(jié) 第二節(jié)2練習(xí)、查資料5第四章 增值稅的稅務(wù)籌劃 第三節(jié) 第四節(jié)2實訓(xùn)、查資料、習(xí)題6第五章 消費稅的稅務(wù)籌劃 第一節(jié) 第二節(jié)2練習(xí)、演示7第五章 消費稅的稅務(wù)籌劃 第三節(jié) 第四節(jié) 第五節(jié) 2習(xí)題、演示8第六章 營業(yè)稅的稅務(wù)籌劃 第一節(jié)2練習(xí)、習(xí)題、查資料9第六章 營業(yè)稅的稅務(wù)籌劃 第二節(jié) 第三節(jié)2實訓(xùn)、查資料10第七章 關(guān)稅的籌劃第一節(jié) 第二節(jié)第三節(jié)2實訓(xùn)、練習(xí)11第八章 企業(yè)所得稅的稅務(wù)籌劃 第一節(jié)

11、 第二節(jié)2實訓(xùn)、練習(xí)、習(xí)題12第八章 企業(yè)所得稅的稅務(wù)籌劃 第三節(jié) 第四節(jié)2實訓(xùn)、演示13第九章 個人所得稅的稅務(wù)籌劃 第一節(jié) 第二節(jié)2查資料、實訓(xùn)14第九章 個人所得稅的稅務(wù)籌劃 第三節(jié) 第四節(jié)2實訓(xùn)、查資料15第十章 其他稅種稅務(wù)籌劃 第一節(jié) 第二節(jié) 2演示16第十章 其他稅種稅務(wù)籌劃 第三節(jié) 第四節(jié)2實訓(xùn)17復(fù)習(xí)218考試2六、主要參考書目1蓋地，企業(yè)稅務(wù)籌劃理論與實務(wù)（MPAcc系列教材），東北財經(jīng)出版社，2005年2聶衛(wèi)東，稅務(wù)籌劃，電子工業(yè)出版社，2010年3高金平，稅務(wù)籌劃操作實務(wù)，中國財經(jīng)出版社，2006年4蓋地，稅務(wù)籌劃：理論·實務(wù)·案例·習(xí)題，

12、首都經(jīng)貿(mào)大學(xué)出版社，2006年 5計金標(biāo)，稅務(wù)籌劃（第二版），人民大學(xué)出版社，2008年七、實訓(xùn)項目內(nèi)容 一、實驗的目的稅務(wù)籌劃是會計電算化專業(yè)的一門專業(yè)選修課，主要在稅法知識學(xué)習(xí)的基礎(chǔ)上，對企業(yè)主要稅種稅務(wù)籌劃理論和方法的闡述。通過該課程實訓(xùn)，使學(xué)生鞏固該課程課堂知識，進一步熟悉和掌握稅務(wù)籌劃基本理論，掌握主要稅種的籌劃思路和方法。二、 稅務(wù)籌劃課程實訓(xùn)內(nèi)容提綱（一）實訓(xùn)內(nèi)容題目企業(yè)稅務(wù)籌劃工作手冊（二）實訓(xùn)內(nèi)容提綱第一部分 稅務(wù)籌劃工作崗位設(shè)置與工作職責(zé)一、稅務(wù)籌劃工作崗位設(shè)置二、稅務(wù)籌劃工作崗位職責(zé)第二部分 流轉(zhuǎn)稅籌劃方法一、增值稅籌劃1增值稅籌劃的法律依據(jù)2.增值稅籌劃的思路3增值稅籌

13、劃的內(nèi)容及方法（每一項內(nèi)容所采用的方法加例示）二、消費稅籌劃1消費稅劃的法律依據(jù)2.消費稅籌劃的思路3、消費稅籌劃的內(nèi)容及方法（每一項內(nèi)容所采用的方法加例示）三、營業(yè)稅籌劃1營業(yè)稅劃的法律依據(jù)2.營業(yè)稅籌劃的思路3、營業(yè)稅籌劃的內(nèi)容及方法（每一項內(nèi)容所采用的方法加例示）四、關(guān)稅籌劃1關(guān)稅籌劃的法律依據(jù)2.關(guān)稅籌劃的思路3、關(guān)稅籌劃的內(nèi)容及方法（每一項內(nèi)容所采用的方法加例示）第三部分 所得稅籌劃一、企業(yè)所得稅籌劃1企業(yè)所得稅籌劃的法律依據(jù)2.企業(yè)所得稅籌劃的思路3、企業(yè)所得稅籌劃的內(nèi)容及方法（每一項內(nèi)容所采用的方法加例示）二、個人所得稅籌劃1個人所得稅籌劃的法律依據(jù)2.個人所得稅籌劃的思路3、個

14、人所得稅籌劃的內(nèi)容及方法（每一項內(nèi)容所采用的方法加例示）第四部分 土地增值稅籌劃一、土地增值稅籌劃的法律依據(jù)二、土地增值稅籌劃的思路三、土地增值稅籌劃的內(nèi)容及方法（每一項內(nèi)容所采用的方法加例示）第五部分 城鎮(zhèn)土地使用稅籌劃一、城鎮(zhèn)土地使用稅籌劃的法律依據(jù)二、城鎮(zhèn)土地使用稅籌劃的思路三、城鎮(zhèn)土地使用稅籌劃的內(nèi)容及方法（每一項內(nèi)容所采用的方法加例示）八、考核方式及成績評定方法（一）考核方式理論與實踐一體化評價。本課程考核采用過程考核和目標(biāo)考核相結(jié)合的評價方法，過程考核主要在教學(xué)過程中對學(xué)生的學(xué)習(xí)態(tài)度、操作能力、課堂討論、作業(yè)等情況進行的評價；目標(biāo)考核是在課程結(jié)束時,對學(xué)生在知識和技能的整體掌握情況

15、的評價。以公平地評價學(xué)生學(xué)習(xí)的效果。也使學(xué)生更注重學(xué)習(xí)過程，提高了學(xué)生學(xué)習(xí)興趣。 （二）考核比例及要求 1平時成績占30%。主要包括對學(xué)生出勤、學(xué)習(xí)態(tài)度、課堂提問情況、板演、討論、作業(yè)等情況日?？己?，進行評價計分，記入到期末考試成績。 2期末考試成績占7%。，其中基礎(chǔ)會計理論部分的考核約占百分之三十，而基本核算方法的考核約占百分之七十左右，并結(jié)合從業(yè)資格考試內(nèi)容進行筆試。九、幾點說明1理論與實踐相結(jié)合。強調(diào)理論教學(xué)與實踐教學(xué)并重，重視通過實踐教學(xué)培養(yǎng)學(xué)生的實踐能力和創(chuàng)新能力。通過典型示范引導(dǎo)、逼真模擬訓(xùn)練的過程，拓展同學(xué)們的思維和培養(yǎng)其創(chuàng)新精神，進一步提高他們思考問題、解決問題的能力。 2以學(xué)生手中的教材為藍(lán)本，根據(jù)學(xué)生實際情況，教師參照其他版本，結(jié)合經(jīng)濟發(fā)展的需要和稅法的新變化適當(dāng)編排教學(xué)內(nèi)容，使教學(xué)效果最佳化。3本課程與其他課程相結(jié)合。通過本課程的學(xué)習(xí)，要使學(xué)生建立系統(tǒng)的專業(yè)知識的理念，盡可能將已學(xué)過的各種專業(yè)知識如會計、法律、金融、投資等進行有效的整合，