2021年度地區(qū)（部門）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告模板

1、附件22021年度地區(qū)（部門）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告(單位公章)單 位 名 稱: 單 位 負(fù) 責(zé) 人: (簽章) 分管內(nèi)控負(fù)責(zé)人: (簽章) 牽頭部門負(fù)責(zé)人: (簽章) 填 表 人: (簽章) 填 表 部 門: 電 話 號 碼: 單 位 地 址: 郵 政 編 碼: 報(bào) 送 日 期: 年 月 日 財(cái)政部2022年 制 4 填 報(bào) 須 知1.2021年度地區(qū)（部門）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告分為正文和附表兩個部分。2.本報(bào)告由地方各級財(cái)政部門和各級行政主管部門根據(jù)本地區(qū)（部門）所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)情況如實(shí)填報(bào)，并對所填情況的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。3.各地區(qū)、各部門應(yīng)在2021年度行政事業(yè)單位內(nèi)部

2、控制報(bào)告系統(tǒng)中填報(bào)相關(guān)內(nèi)容，匯總所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告相關(guān)數(shù)據(jù)，系統(tǒng)自動生成“2021年度地區(qū)（部門）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告”。4.表內(nèi)的年、月、日一律用公歷和阿拉伯?dāng)?shù)字表示。5.電話號碼處填寫填表人的聯(lián)系電話號碼。6.報(bào)送日期填寫單位負(fù)責(zé)人審批通過內(nèi)部控制報(bào)告的時間。7.如內(nèi)部控制工作方案、典型案例等內(nèi)容較多，無法在報(bào)告中詳述的，可作為報(bào)告附件一并報(bào)送，并在報(bào)告中的相應(yīng)位置作簡要說明。8.本報(bào)告附表的填報(bào)請參考2021年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告相關(guān)指標(biāo)的填寫說明。9.本報(bào)告應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行脫敏脫密處理，嚴(yán)禁報(bào)送涉密信息，敏感信息通過光盤報(bào)送。XX地區(qū)（部門）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告為貫徹落

3、實(shí)財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見（財(cái)會201524號）的有關(guān)精神，依據(jù)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）（財(cái)會201221號）和行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度（試行）（財(cái)會20171號）的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將本地區(qū)（部門）2021年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作情況報(bào)告如下：一、地區(qū)（部門）內(nèi)部控制工作的總體情況（一）地區(qū)（部門）層面工作協(xié)調(diào)機(jī)制的建立與運(yùn)行情況。（二）地區(qū)（部門）層面內(nèi)部控制工作的組織實(shí)施情況。（三）地區(qū)（部門）層面內(nèi)部控制制度建設(shè)情況以及在本地區(qū)（部門）的落實(shí)執(zhí)行情況。（四）地區(qū)（部門）層面的內(nèi)部控制評價與監(jiān)督情況。二、地區(qū)（部門）內(nèi)控報(bào)告審核情況（一）對本地區(qū)（

4、部門）所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告審核檢查情況。包括審核檢查的范圍和比例，審核檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及其整改情況等。（二）地區(qū)（部門）匯總報(bào)告的規(guī)范性。報(bào)告材料是否完整，數(shù)據(jù)填列是否齊全并符合填報(bào)要求，報(bào)送手續(xù)是否齊全。（三）地區(qū)（部門）匯總報(bào)告上下年數(shù)據(jù)變動合理性。上下年度數(shù)據(jù)銜接是否一致，變動是否合理，差異過大應(yīng)當(dāng)說明。（四）地區(qū)（部門）匯總報(bào)告業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。有關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與決算報(bào)表、國有資產(chǎn)報(bào)表等同口徑數(shù)據(jù)是否保持一致。（五）地區(qū)（部門）匯總報(bào)告數(shù)值型指標(biāo)的合理性。數(shù)值型指標(biāo)是否存在不合理的異常值。三、組織開展內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)做法和取得的成效（一）在組織本地區(qū)（部門）所屬單位建立與實(shí)施內(nèi)部控制的過

5、程中總結(jié)出的有關(guān)經(jīng)驗(yàn)做法。（二）本地區(qū)（部門）建立與實(shí)施內(nèi)部控制后取得的有關(guān)成效。1.本地區(qū)（部門）在提升內(nèi)部控制意識及管理水平上的整體成效。2.本地區(qū)（部門）在預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、政府采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理及合同管理六大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域方面取得的整體成效。3.本地區(qū)（部門）在內(nèi)部控制評價監(jiān)督方面取得的整體成效。4.本地區(qū)（部門）內(nèi)部控制報(bào)告的應(yīng)用領(lǐng)域和取得的整體成效。四、有關(guān)意見及建議本地區(qū)（部門）對行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的意見建議。五、典型案例本地區(qū)（部門）按單位類別（行政單位、教育事業(yè)單位、科學(xué)事業(yè)單位、文化事業(yè)單位、衛(wèi)生事業(yè)單位、其他單位）推薦可復(fù)制、可推廣的行政事業(yè)單位內(nèi)部控

6、制建立與實(shí)施典型案例，包括單位名稱及案例名稱，以上六種類型單位的案例每類不超過3家。附表：一、地區(qū)（部門）基本情況地區(qū)（部門）名稱匯總的單位數(shù)預(yù)算管理級次（10.中央級20.省級 30.地（市）級 40.縣級 50.鄉(xiāng)鎮(zhèn)級 90.非預(yù)算單位）說明：匯總的單位數(shù)根據(jù)填報(bào)系統(tǒng)中實(shí)際匯總的內(nèi)部控制報(bào)告數(shù)量填列。如有使用單機(jī)版軟件填報(bào)情況，還應(yīng)當(dāng)包括單機(jī)版軟件中匯總的內(nèi)部控制報(bào)告數(shù)量。預(yù)算管理級次按單位預(yù)算分級管理的級次選擇填列。二、單位層面內(nèi)部控制匯總情況（一）內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)組成情況（單位數(shù)）單位是否成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組是：_ 否：_單位是否成立內(nèi)部控制工作小組是：_ 否：_單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)人

7、為單位負(fù)責(zé)人：_分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)：_其他分管領(lǐng)導(dǎo)：_內(nèi)部控制建設(shè)牽頭部門設(shè)在行政管理部門：_ 財(cái)務(wù)部門：_ 內(nèi)審部門：_紀(jì)檢監(jiān)察部門：_ 其他部門：_ 未設(shè)置：_內(nèi)部控制評價與監(jiān)督部門設(shè)在行政管理部門：_ 財(cái)務(wù)部門：_ 內(nèi)審部門：_紀(jì)檢監(jiān)察部門：_ 其他部門：_ 未設(shè)置：_（二）內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)運(yùn)行情況（單位數(shù)）本年單位召開內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組會議次數(shù)匯總數(shù)：_平均數(shù)：_本年單位開展內(nèi)部控制相關(guān)培訓(xùn)次數(shù)匯總數(shù)：_平均數(shù)：_本年單位層面內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評估覆蓋情況組織架構(gòu)： 運(yùn)行機(jī)制： 關(guān)鍵崗位： 制度體系： 信息系統(tǒng)： 未評估： 本年單位是否開展內(nèi)部控制評價是：_ 否：_本年單位內(nèi)部控制評價結(jié)果應(yīng)用領(lǐng)域作為完

8、善內(nèi)部管理制度的依據(jù)： 作為績效管理的依據(jù)： 作為監(jiān)督問責(zé)的參考依據(jù)： 作為領(lǐng)導(dǎo)干部選拔任用的參考： 其他： 未應(yīng)用： （三）規(guī)范權(quán)力運(yùn)行情況（單位數(shù)）單位是否建立健全分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)機(jī)制是：_ 否：_單位是否針對關(guān)鍵崗位開展干部交流或定期輪崗是：_ 否：_單位對不具備輪崗條件的業(yè)務(wù)或崗位是否開展專項(xiàng)審計(jì)是：_ 否：_單位是否針對“三重一大”事項(xiàng)建立集體議事決策機(jī)制是：_ 否：_（四）內(nèi)部控制相關(guān)問題整改情況本年單位內(nèi)部控制評價發(fā)現(xiàn)問題整改情況問題總數(shù)： 平均數(shù)： 已完成整改問題數(shù)量： 平均數(shù)： 正在進(jìn)行整改問題數(shù)量： 平均數(shù)： 未整改問題數(shù)量： 平均數(shù)： 本年單位巡視發(fā)現(xiàn)與內(nèi)部控

9、制相關(guān)問題整改情況問題總數(shù)： 平均數(shù)： 已完成整改問題數(shù)量： 平均數(shù)： 正在進(jìn)行整改問題數(shù)量： 平均數(shù)： 未整改問題數(shù)量： 平均數(shù)： 本年單位紀(jì)檢監(jiān)察發(fā)現(xiàn)與內(nèi)部控制相關(guān)問題整改情況問題總數(shù)： 平均數(shù)： 已完成整改問題數(shù)量： 平均數(shù)： 正在進(jìn)行整改問題數(shù)量： 平均數(shù)： 未整改問題數(shù)量： 平均數(shù)： 本年單位審計(jì)發(fā)現(xiàn)與內(nèi)部控制相關(guān)問題整改情況問題總數(shù)： 平均數(shù)： 已完成整改問題數(shù)量： 平均數(shù)： 正在進(jìn)行整改問題數(shù)量： 平均數(shù)： 未整改問題數(shù)量： 平均數(shù)： （五）政府會計(jì)改革（單位數(shù)）單位是否執(zhí)行政府會計(jì)準(zhǔn)則制度是：_否：_本年單位是否按照政府會計(jì)準(zhǔn)則制度要求開展預(yù)算會計(jì)核算和財(cái)務(wù)會計(jì)核算是：_ 否：

10、_本年單位是否對固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)計(jì)提折舊或攤銷是：_否：_本年編制政府部門財(cái)務(wù)報(bào)告時，部門及所屬單位之間發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)或事項(xiàng)是否在抵銷前進(jìn)行確認(rèn)是：_否：_不適用：_單位是否將基本建設(shè)投資、公共基礎(chǔ)設(shè)施、保障性住房、政府儲備物資、國有文物文化資產(chǎn)等納入統(tǒng)一賬簿進(jìn)行會計(jì)核算基本建設(shè)投資：是：_否：_不適用：_ 公共基礎(chǔ)設(shè)施：是：_否：_不適用：_保障性住房：是：_否：_不適用：_ 政府儲備物資：是：_否：_不適用：_國有文物文化資產(chǎn)：是：_否：_不適用：_單位是否組織財(cái)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)的分析與應(yīng)用是：_否：_三、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制匯總情況（一）內(nèi)部控制適用的六大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域（單位數(shù)）預(yù)算業(yè)務(wù)適用：_

11、不適用：_收支業(yè)務(wù)適用：_ 不適用：_政府采購業(yè)務(wù)適用：_ 不適用：_資產(chǎn)管理適用：_ 不適用：_建設(shè)項(xiàng)目管理適用：_ 不適用：_合同管理適用：_ 不適用：_在其他業(yè)務(wù)領(lǐng)域建立內(nèi)部控制制度的單位數(shù)量_（二）職責(zé)分離情況（單位數(shù)）預(yù)算業(yè)務(wù)收支業(yè)務(wù)政府采購業(yè)務(wù)資產(chǎn)管理建設(shè)項(xiàng)目管理合同管理是否制定崗位職責(zé)說明書是：_否：_是否制定崗位職責(zé)說明書是：_否：_是否制定崗位職責(zé)說明書是：_否：_是否制定崗位職責(zé)說明書是：_否：_是否制定崗位職責(zé)說明書是：_否：_是否制定崗位職責(zé)說明書是：_否：_預(yù)算編制與審核分離是：_否：_收款與會計(jì)核算分離是：_否：_采購需求提出與審核分離是：_否：_貨幣資金保管、稽核

12、與賬目登記分離是：_否：_項(xiàng)目立項(xiàng)申請與審核分離是：_否：_合同擬訂與審核分離是：_否：_預(yù)算審批與執(zhí)行分離是：_否：_支出申請與審批分離是：_否：_采購方式確定與審核分離是：_否：_資產(chǎn)財(cái)務(wù)賬與實(shí)物賬分離是：_否：_概預(yù)算編制與審核分離是：_否：_合同文本訂立與合同章管理分離是：_否：_預(yù)算執(zhí)行與分析分離是：_否：_支出審批與付款分離是：_否：_采購執(zhí)行與驗(yàn)收分離是：_否：_資產(chǎn)保管與清查分離是：_否：_項(xiàng)目實(shí)施與價款支付分離是：_否：_合同訂立與登記臺賬分離是：_否：_決算編制與審核分離是：_否：_業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計(jì)核算分離是：_否：_采購驗(yàn)收與登記分離是：_否：_對外投資立項(xiàng)申報(bào)與審核分離是

13、：_否：_竣工決算與審計(jì)分離是：_否：_合同執(zhí)行與監(jiān)督分離是：_否：_（三）關(guān)鍵崗位輪崗情況（單位數(shù)）預(yù)算業(yè)務(wù)輪崗周期內(nèi)已輪崗：_ 輪崗周期內(nèi)未輪崗但已開展專項(xiàng)審計(jì)：_輪崗周期內(nèi)未進(jìn)行輪崗且未開展專項(xiàng)審計(jì)：_收支業(yè)務(wù)輪崗周期內(nèi)已輪崗：_ 輪崗周期內(nèi)未輪崗但已開展專項(xiàng)審計(jì)：_輪崗周期內(nèi)未進(jìn)行輪崗且未開展專項(xiàng)審計(jì)：_政府采購業(yè)務(wù)輪崗周期內(nèi)已輪崗：_ 輪崗周期內(nèi)未輪崗但已開展專項(xiàng)審計(jì)：_輪崗周期內(nèi)未進(jìn)行輪崗且未開展專項(xiàng)審計(jì)：_資產(chǎn)管理輪崗周期內(nèi)已輪崗：_ 輪崗周期內(nèi)未輪崗但已開展專項(xiàng)審計(jì)：_輪崗周期內(nèi)未進(jìn)行輪崗且未開展專項(xiàng)審計(jì)：_建設(shè)項(xiàng)目管理輪崗周期內(nèi)已輪崗：_ 輪崗周期內(nèi)未輪崗但已開展專項(xiàng)審計(jì)：_

14、輪崗周期內(nèi)未進(jìn)行輪崗且未開展專項(xiàng)審計(jì)：_合同管理輪崗周期內(nèi)已輪崗：_ 輪崗周期內(nèi)未輪崗但已開展專項(xiàng)審計(jì)：_輪崗周期內(nèi)未進(jìn)行輪崗且未開展專項(xiàng)審計(jì)：_（四）本年業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)評估覆蓋情況（單位數(shù)）預(yù)算業(yè)務(wù)是否開展風(fēng)險(xiǎn)評估是_ 否_收支業(yè)務(wù)是否開展風(fēng)險(xiǎn)評估是_ 否_政府采購業(yè)務(wù)是否開展風(fēng)險(xiǎn)評估是_ 否_資產(chǎn)管理是否開展風(fēng)險(xiǎn)評估是_ 否_建設(shè)項(xiàng)目管理是否開展風(fēng)險(xiǎn)評估是_ 否_合同管理是否開展風(fēng)險(xiǎn)評估是_ 否_（五）建立健全內(nèi)部控制制度情況（單位數(shù)）業(yè)務(wù)類型環(huán)節(jié)（類別）是否建立制度和流程圖本年是否更新內(nèi)控制度覆蓋關(guān)鍵管控點(diǎn)情況預(yù)算業(yè)務(wù)預(yù)算編制與審核建立制度是：_ 否：_建立流程圖是：_ 否：_更新制度是：

15、_ 否：_更新流程圖是：_ 否：_單位預(yù)算項(xiàng)目庫入庫標(biāo)準(zhǔn)與動態(tài)管理：_單位預(yù)算編制主體、程序及標(biāo)準(zhǔn)：_單位預(yù)算分解及下達(dá)：_預(yù)決算公開：_預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整建立制度是：_ 否：_建立流程圖是：_ 否：_單位預(yù)算執(zhí)行分析次數(shù)、內(nèi)容及結(jié)果應(yīng)用：_單位預(yù)算調(diào)整主體、程序及標(biāo)準(zhǔn)：_決算管理建立制度是：_ 否：_建立流程圖是：_ 否：_單位決算編制主體、程序及標(biāo)準(zhǔn)：_單位決算分析報(bào)告內(nèi)容與應(yīng)用機(jī)制：_績效管理建立制度是：_ 否：_建立流程圖是：_ 否：_單位新增重大預(yù)算項(xiàng)目事前評估程序：_單位整體績效目標(biāo)設(shè)定與審核：_單位項(xiàng)目績效目標(biāo)設(shè)定與審核：_單位項(xiàng)目績效運(yùn)行監(jiān)控：_單位整體績效評價主體、程序及結(jié)果應(yīng)用

16、：_單位項(xiàng)目績效評價主體、程序及結(jié)果應(yīng)用：_收支業(yè)務(wù)收入管理建立制度是：_ 否：_建立流程圖是：_ 否：_更新制度是：_ 否：_更新流程圖是：_ 否：_單位財(cái)政收入種類與收繳管理：_單位非財(cái)政收入種類與收繳管理：_票據(jù)管理建立制度是：_ 否：_建立流程圖是：_ 否：_單位財(cái)政票據(jù)申領(lǐng)、使用保管及核銷：_單位發(fā)票申領(lǐng)、使用保管及核銷：_支出管理建立制度是：_ 否：_建立流程圖是：_ 否：_單位支出范圍與標(biāo)準(zhǔn)：_單位各類支出審批權(quán)限：_公務(wù)卡管理建立制度是：_ 否：_建立流程圖是：_ 否：_單位公務(wù)卡結(jié)算范圍及報(bào)銷程序：_單位公務(wù)卡辦卡及銷卡管理：_政府采購業(yè)務(wù)采購需求管理建立制度是：_ 否：_建

17、立流程圖是：_ 否：_更新制度是：_ 否：_更新流程圖是：_ 否：_采購需求的內(nèi)容、合規(guī)性、合理性：_采購需求調(diào)查的主體、范圍、內(nèi)容、形式、存檔：_采購實(shí)施計(jì)劃（包括采購項(xiàng)目預(yù)算、采購組織形式、采購方式等）的內(nèi)容、存檔：_4、采購需求審查的范圍、內(nèi)容、成員、存檔：_變更采購方式建立制度是：_ 否：_建立流程圖是：_ 否：_申請變更采購方式的主體、程序：_采購進(jìn)口產(chǎn)品建立制度是：_ 否：_建立流程圖是：_ 否：_申請采購進(jìn)口產(chǎn)品的主體、程序：_履約驗(yàn)收建立制度是：_ 否：_建立流程圖是：_ 否：_履約驗(yàn)收的主體、時間、方式、程序、內(nèi)容、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)等：_信息公開建立制度是：_ 否：_建立流程圖是：_

18、 否：_信息公開的主體、范圍、時間、內(nèi)容、程序：_資產(chǎn)管理貨幣資金管理建立制度是：_ 否：_建立流程圖是：_ 否：_更新制度是：_ 否：_更新流程圖是：_ 否：_單位銀行賬戶類型，開立、變更、撤銷程序及年檢：_單位財(cái)務(wù)印章、銀行密鑰管理：_固定資產(chǎn)管理建立制度是：_ 否：_建立流程圖是：_ 否：_單位固定資產(chǎn)類別與配置標(biāo)準(zhǔn)：_單位固定資產(chǎn)清查范圍及程序：_單位資產(chǎn)處置標(biāo)準(zhǔn)與審批權(quán)限：_無形資產(chǎn)管理建立制度是：_ 否：_建立流程圖是：_ 否：_單位無形資產(chǎn)類別、登記確認(rèn)、價值評估及處置：_對外投資管理建立制度是：_ 否：_建立流程圖是：_ 否：_單位關(guān)于政府投資條例的具體管理辦法：_單位對外投資

19、范圍、立項(xiàng)及審批權(quán)限和程序：_單位對外投資價值評估與收益管理：_建設(shè)項(xiàng)目管理項(xiàng)目立項(xiàng)、設(shè)計(jì)與概預(yù)算建立制度是：_ 否：_建立流程圖是：_ 否：_更新制度是：_ 否：_更新流程圖是：_ 否：_單位項(xiàng)目投資評審、立項(xiàng)依據(jù)與審批程序：_項(xiàng)目采購管理建立制度是：_ 否：_建立流程圖是：_ 否：_單位項(xiàng)目采購范圍、方式及程序：_項(xiàng)目施工、變更與資金支付建立制度是：_ 否：_建立流程圖是：_ 否：_單位項(xiàng)目分包控制：_單位項(xiàng)目變更審批權(quán)限及程序：_項(xiàng)目驗(yàn)收管理與績效評價建立制度是：_ 否：_建立流程圖是：_ 否：_單位項(xiàng)目驗(yàn)收主體、內(nèi)容及程序：_單位項(xiàng)目績效評價形式與內(nèi)容：_合同管理合同擬訂與審批建立制度是：_ 否：_建立流程圖是：_ 否：_更新制度是：_ 否：_更新流程圖是：_ 否：_單位合同審核主體、內(nèi)容及程序：_單位法務(wù)或外聘法律顧問介入條件與環(huán)節(jié)：_單位合同章種類、使用權(quán)限及使用范圍：_合同履行與監(jiān)督建立制度是：_ 否：_建立流程圖是：_ 否：_單位合同臺賬設(shè)置及管理要求：_單位合同執(zhí)行監(jiān)督機(jī)制：_單位合同變更、轉(zhuǎn)讓或解除機(jī)制：_合同檔案與糾紛管理建立制度是：_ 否：_建立流程圖是：_ 否：_單位合同執(zhí)行歸檔制度：_單位合同糾紛處理程序：_（六）內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況本年單位事前績效評估執(zhí)行情況本年新增重大項(xiàng)目數(shù)量（匯總數(shù)）： 本年已開展事前績效評估