國際結算課程內容新大綱的

1、.“國際結算”課程教學內容英文名稱：International Settlement課程編碼：FINA3124學時：32 學分：2適用對象：金融學、國際貿易學與國際經濟學等財經類本科生先修課程：國際金融學、國際貿易學、進出口實務使用教材及參考書：1、蘇宗祥主編，國際結算，中國金融出版社，2004年，ISBN 7504933740 F.29342、李曉潔主編，國際貿易結算，上海財經大學出版社，2003年，ISBN 752753312 F.2563、蔡惠娟主編，國際結算，西南財經大學出版社，2002年，ISBN 7810551531/ F.118 一、課程性質、目的和任務國際結算雖是一門實務課，但

2、由于它涉及國與國之間的經濟金融關系，政策性較強，因此通過本課程的講授不僅要求學生熟悉掌握具體做法，更重要的是啟發(fā)他們多作思考，靈活運用，使國際結算成為促進我國國際貿易的發(fā)展，保證資金安全以及加速收匯等的一個重要手段，為我國社會主義市場經濟建設和對外貿易的發(fā)展服務。本課程的教學目的和任務是向學生講授有關國際結算的基本知識，使他們能夠掌握國際間常用的資金轉移方式，國際間債權債務清算方式和當前國際貿易、非貿易的結算方式等，尤其要著重掌握貿易結算的支付方式及其性質、作用和實務程序。二、教學基本要求1、要求學生能夠基本掌握國際結算的發(fā)生與發(fā)展過程，了解國際結算的重要意義及其實際應用。在懂得各種結算的基礎

3、上，進一步掌握如何應用最佳的結算方式以取得良好的經濟效果。2、要求掌握三種主要信用工具。匯票、支票與本票的性質與作用，特別是匯票的性質和作用、必備條件、當事人的權利、義務及流通程序等概念必須有清晰的了解。3、要求了解各種商業(yè)單據的性質、作用并切實掌握審單要點。4、要求掌握匯票、托收及信用證三種結算方式的基本概念，有關當事人的責任、義務以及其流通程序，進一步研究各種結算方式與促進國際貿易的關系以及它們對進出口方的利弊得失。國際支付與結算的概念三、內容框架：國際結算的發(fā)展過程國際支付與結算的發(fā)展與特征點國際結算的特點匯票信用工具本票國際結算的工具貨物單據單 據支票國際支付與結算算匯款方式運輸單據國

4、際結算的方式信用證方式托收方式檢驗單據保險單據國際保理方式信用卡結算業(yè)務旅行支票非貿易結算旅行信用證四、學時分配章次教學內容參考學時第一章國際結算簡介3第二章銀行在結算中的合作3第三章國際結算中所使用的信用工具8第四章國際結算中的單據8第五章國際結算方式8第六章非貿易外匯結算2合計32五、課程內容西安交通大學經濟與金融學院教師備課教案課程（實驗）名稱國際結算任課教師何建奎授課時數 32 課時授課周次第 1 2周授課班級金融專業(yè)本科本章教學目的通過本章“國際結算簡介”的講授，要求學生們掌握：國際結算的定義、國際結算所包括的主要內容，重點掌握國際結算的發(fā)展過程以及當前國際貿易結算的特點，領會國際貿

5、易結算的具體條件。本章教學要求：學生應了解的內容：1. 國際結算的定義2. 國際結算所包括的主要內容3. 國際貿易結算的具體條件學生應掌握的內容重點：1. 國際結算的發(fā)展過程2. 當前國際貿易結算的特點難點：國際結算的發(fā)展過程以及當前國際貿易結算的特點。本章采用的教學方法：（案例與事例的應用，課堂互動式討論，實地參觀學習）由于本章是國際結算課程的開始，所以本章主要采取以課堂講授為主，其他形式為輔的教學方法。本章課件的合理應用與板書設計本章主要采取以課件講授為主，板書形式為輔的教學形式。本章準備向學生提出或討論的問題1. 國際結算所包括的主要內容有哪些.2. 如何理解國際結算的發(fā)展過程。3. 當

6、前國際貿易結算的特點。本章學生課后思考題、作業(yè)1. 國際結算所包括的主要內容。2. 當前國際貿易結算的特點。紙質講稿附后第一章 國際結算簡介（The first chapter :Giving a brief account of International Settlement Chapter One Introduction）本章教學目的：通過本章“國際結算簡介”的講授，要求學生們掌握：國際結算的定義、國際結算所包括的主要內容，重點掌握國際結算的發(fā)展過程以及當前國際貿易結算的特點，領會國際貿易結算的具體條件。第一節(jié) 國際結算的基本概念（Section I: What is Internat

7、ional Settlement Basic contents of International Settlement）一、國際結算的定義（Definition）結算( Settlement)通常是指貨幣結算，它是為了結清因商品交換、服務供應、資金調撥等發(fā)生的債權債務而進行的一種貨幣收付行為或實現資金轉移的一種經濟行為。如果這種貨幣收付行為發(fā)生在同一國家或地區(qū)境內并使用該國或地區(qū)的貨幣來辦理，則為國內結算(national Settlement)，而在不同國家或地區(qū)之間使用不同貨幣或外國貨幣進行的貨幣收付則是國際結算(International Sett-lement)。二、國際結算的主要內容

8、（contents）1.實現有形貿易（Visible Trade）的貨幣收付和清償2.實現無形貿易（In-visible Trade）的貨幣收付和清償國際結算的基本內容是實現有形貿易和無形貿易的貨幣收付和清償。有形貿易結算，是指一國對外進出口商品所發(fā)生的債權債務的支付。對外貿易在一國國際收支中一般占很大比重，因此有形貿易結算構成國際結算的主要內容。無形貿易結算，也叫非貿易結算，是指貿易及其從屬費用以外的各種支付。如勞務收支、運輸收支、專利收支、保險收支、旅游收支、利潤收益收支、外國領事館經費及國際饋贈等國際結算，有些國家的非貿易結算量甚至超過了貿易結算量，例如：新加坡、巴拿馬、梵蒂岡以及我國的

9、香港、澳門地區(qū)等。西方國家把圖書、影片、郵票的外匯收支列為貿易結算，而我國為了便于管理把它列為非貿易結算。3.實現國際間資本流動的結算4. 實現政府間的收支結算5.辦理僑民匯款（Overseas Chinese Remittance）僑匯：是指居住在國外的華僑、中國血統的外國人、港澳同胞等從國外或港澳地區(qū)寄回用以贍養(yǎng)國內親屬的匯款。我國長期實行“便利僑匯、服務僑胞”的政策，并采取“誰款誰收、存款自愿、取款自由”的解付原則。三、國際結算與國際金融的區(qū)別國際結算是從量的角度對一個國家的對外貿易活動進行的具體的收付于清償，是國際金融內容的一個重要組成部分；而國際金融是從宏觀方面對整個世界經濟的對外貿

10、易活動進行的規(guī)律性分析與概括，即分析研究和處理國際間的貨幣兌換、借貸關系、收付方式、結算制度、金融市場、貨幣體系與金融機構等問題。國際結算的作用是保證與促進了社會再生產的正常進行，促進了國際經濟交易、特別是國際貿易的發(fā)展，促進國際信貸與國際投資的發(fā)展。第二節(jié) 國際結算的發(fā)展過程（Development course）國際結算歷程，是隨著社會經濟制度的變革，生產力水平的提高，經濟的增長，對外貿易的巨大發(fā)展以及貨幣制度、銀行制度、信用制度等的發(fā)展而產生和發(fā)展起來的。它大體上經歷了以下幾個階段：1、從現金結算（Cash Settlement）發(fā)展到非現金結算（Non-cash Settlement）

11、在資本主義以前的社會中，國際間的結算已經發(fā)生。它是采用最簡單和最原始的現金結算方式和國際間輸送貴金屬的方法進行清算。黃金等貴金屬在輸送過程中，不僅要支付巨額運費，占壓資金，而且要承擔運輸、盜竊等各種風險。這對于國際貿易交往十分不利。隨著國際貿易及商業(yè)、貨幣兌換業(yè)的發(fā)展，非現金結算方式出現了。它并不直接使用現金，而使用代替現金起流通手段和支付手段作用的票據，作為信用工具來結算國際間債權與債務的一種方法。采用非現金結算方式，減少了金屬鑄幣或現金的往返運送，從而減少了風險，節(jié)約費用，避免資金積壓，促進了國際貿易的發(fā)展。2、從憑貨（Goods）付款發(fā)展到憑單（Documents）付款隨著航運事業(yè)的發(fā)展

12、，巨型船舶的出現，定期航線的開辟，海運提單，保險單等單據的條款逐步定型化，引起了這些單據性質的變化，它們從一般性的貨物收據逐步轉變?yōu)榭捎杀硶騿渭兘桓抖D讓的物權憑證。提單和保險單的“證券化”，使它們能夠成為買賣和抵押的現象，從而商品買賣發(fā)展為單據的買賣，“憑貨付款”交易（一手交貨，一手交錢）發(fā)展為“憑單付款”交易（憑單據表面正確性付款而不憑貨物本身）。3、從商人間的直接（Direct）結算發(fā)展到通過銀行間的間接（In-direct）多邊結算國際間債權債務關系往往帶有相互性質。在非現金結算情況下，甲乙國都有進出口商，這樣國際間的結算就可以變?yōu)閲鴥冗M出口間之間的結算。但這種結算辦法由于債權債務人

13、的資信，金額等不對等都很難進行。顯然，這種結算方法只能建立在偶然性基礎上，要使其成為切實可行的結算方式，必須有一個能居間調度的中介機構。因此，具有多處分支機構或代理機構，資力雄厚，信用可靠的銀行就成為國際匯兌的橋梁。銀行通過買賣各處不同金額、不同支付時間的票據，把兩國進口商之間的結算轉變?yōu)閮摄y行之間的結算，使債權債務關系得到最大限度的抵償，從而具有安全、迅速和便利的特點。這樣，商人間的直接結算關系逐步被通過銀行的間接多邊結算關系所代替。4、從簡單的貿易結算發(fā)展到交貨與付款相結合且有復雜的價格術語（Terms of Price）交易的結算價格術語：是指用一個簡短的概念或外文的縮寫字母，如：FOB

14、 、CIF、CFR等說明商品在從賣方交付給買方的過程中，雙方有關手續(xù)、費用及風險的責任劃分。常用的有FOB 、CIF、CFR三個價格術語。FOB ：Free On Board 是一種常用的價格術語，又稱離岸價。指出口方僅要承擔把貨物從自己的工廠運到裝運港船邊的費用及風險，而由進口方辦理租船訂艙及保險，并支付保險費及運費，進口時應多使用此價格術語。CIF ：Cost Insurance and Freight 是一種常用的價格術語，又稱到岸價。指出口方不僅要承擔把貨物從自己的工廠運到裝運港船邊的費用及風險，同時還要辦理租船訂艙及保險，并支付保險費及運費，出口時應多使用此價格術語。CFR：Cost

15、and Freight(1分) 是一種常用的價格術語，指出口方不僅要承擔把貨物從自己的工廠運到裝運港船邊的費用及風險，同時還要辦理租船訂艙，并支付運費，而由進口方辦理保險及支付保險費，是進出口雙方妥協時時使用此價格術語(3分)。5.最新銀行電子國際結算系統的形成現代國際結算是國際經濟、貨幣、信用、銀行體制和國際金融市場高度發(fā)展的產物。物別是銀行作為國際金融中介機構，借助其遍布全球的分支機構和業(yè)務，構成自由外匯多邊國際結算的中心。長期以來，國際結算主要依靠航空郵遞和電報傳遞有關結算憑證和信息，不但手續(xù)多、費用高，而且速度慢、效率低。隨著電子技術的迅速發(fā)展，發(fā)達國家的銀行把現代通訊技術和電子計算機

16、結合起來，構成“銀行電子國際結算系統”，從而大大提高國際結算的效率。目前，我國銀行對外業(yè)務結算已分別同紐約、倫敦和環(huán)球三家銀行電子國際結算系統建立了聯系，提高了國際結算效率，促進了我國對外經貿和金融業(yè)務的發(fā)展。（1）紐約銀行同業(yè)電子結算系統美國紐約清算所系統稱為“CHIPS”清算系統，其全稱為CLEARING HOUSE INTER-BANK PAYMENT SYSTEM。是70年代建立起來的，那時歐洲美元交易數量寵大，收付筆數迅速增長，而歐洲美元的結算是最后在紐約進行。為了適應這種要求，在原來票據交易所以外，又組織了一個電子化的清算機構CHIPS系統，目前參加CHIPS的銀行有100多家，除

17、少數美國商業(yè)銀行以外，大多數成員是外資銀行，凡通知CHIPS清算的銀行，必須是其成員銀行，而非成員行要通過CHIPS清算，必須在一家成員行開有賬戶，這是CHIPS的外圍間接清算網絡，參加銀行均設有直接與該電腦中心聯機的CHIPS終端設備，通過其終端設備直接輸入電腦中心，進行銀行間的劃拔清算。凡是經申請被批準參加CHIPS的銀行均有一個美國銀行公會的縮寫“ABA”。做為參加清算的代號。每個成員行的客戶開立賬戶，由清算所發(fā)給“UID”，作為收款人的代號。這些代號和成員行的姓名、賬號、地址等都儲存在電腦中心，要通過CHIPS進行清算時，付款方必須首先發(fā)出付款指示，注明收款方的“ABA”號碼和“UID

18、”，否則，電腦將難以受理。通過CHIPS清算的每筆款項，均由付款方開始，當一家境外銀行以電報或電傳通知一成員銀行家辦理付款時，該成員行核對密押相條符后，即將該付款指示，通過設在該行的電子網絡的終端設備輸往CHIPS的電腦。CHIPS將該指示先儲存起來，等待成員行第二次發(fā)電指示，該成員行經核實委托托人賬上有足夠的資金后，再向CHIPS發(fā)出指示，將其前通知輸往收款行終端設備，并請CHIPS將款付給收款人。當日營業(yè)終了時，CHIPS電腦即向所有成員行提供當日報告，列明各行當天頭寸，收付軋抵情況。CHIPS每日收付結算時間，一般規(guī)定為，營業(yè)日是紐約時間上午7:00時至下午4:30時，非營業(yè)日后的第一天

19、為上午6:00至下午5:30時。目前世界上90%的美元結算都是通過CHIPS進行，每日結算資金的總額高達1750億美元，最高時達2500億美元以上。我中國銀行紐約分行于1986年10月30日加入了CHIPS清算系統，所有美元結算基本上通過CHIPS進行，大大縮短了收匯時間，加速了外匯資金周轉。（2） 倫敦銀行同業(yè)自動結算系統倫敦銀行同業(yè)自動結算系統（CHAPS）建于1984年，其特點是繼續(xù)維護英國銀行的雙重清算體制。這就是說，所有商業(yè)銀行，通過與其往來的清算銀行進行清算。因此，所有商業(yè)銀行必須在清算銀行開立賬戶，在初級清算時軋算差額；清算銀行在英格蘭銀行開立賬戶，在終級清算時軋算差額。參加倫敦

20、同業(yè)自動結算系統的上百家銀行里有9家是票據清算銀行（Clearing Bank）。它們是英格蘭銀行、巴克萊銀行、中央信托儲蓄銀行、合作銀行、勞合銀行、米蘭銀行、國民西敏寺銀行、威廉格林銀行、庫茨銀行。其余的商業(yè)銀行要在8家銀行（英格蘭銀行是中央銀行，不做業(yè)務）中的一家開立帳戶，委托清算銀行把票據送到清算所提交受票行轉帳付款。外國持票人若持有英鎊銀行匯票，可委托當地的托收行轉托它的倫敦代收行代為收取票款。參加票據清算的每個清算銀行，帶著許多票據，要在票據清算所換出，收取票款。同時，每個清算銀行要從票據清算所換回許多票據，需要支付票款。那么，每個清算銀行收取和支付金額可以抵銷，軋出一個借/貸差額，

21、票據清算所作出各清算銀行票據清算差額表，報送中央銀行。因每個清算銀行各自都在中央銀行開立帳戶，中央銀行可根據差額表在各開戶銀行的帳戶上借/貸記帳，求得當天清算差額的總平衡。票據的支付功能在于采用交換和抵銷的辦法，以節(jié)約大量資金的使用。代收行是換出票據的銀行，它代表持票人，是票據的債權人；受票行是換入票據的債務人，經過票據清算，把銀行之間的債權和債務得以清償。故清算（Clearing）是結清銀行之間因資金的代收、代付而引起的債權和債務。清算不同于結算，因結算（Settlement）是交易雙方因商品買賣、勞務供應而產生的債權、債務，通過貸幣收付得以清償。（3） 環(huán)球銀行金融電訊系統環(huán)球銀行間金融電

22、訊系統（SWIFT）是一個國際銀行同業(yè)間非盈利性的國際合作組織，總部設在比利時的布魯塞爾，該組織成立于1973年5月，董事會為最高權力機構。目前SWIFT在全世界擁有會員銀行2044個，它的環(huán)球計算機數據通訊網在荷蘭和美國設有運行中心，在各會員國設有地區(qū)處理站，共連接了3758個用戶，日處理SWIFT電訊150萬筆。這個系統具有下列功能： 1、格式化和規(guī)范化，業(yè)務覆蓋面廣。SWIFT電訊是銀行間高度自動化處理業(yè)務必不可少的中介。SWIFT電訊分為十大類。第一類 客戶匯款與支票；第二類 銀行頭寸調拔；第三類 外匯買賣和存放款；第四類托收；第五類 證券；第六類 貴金屬和辛迪加；第七類 跟單信用證和

23、保函；第八類 旅行支票；第九類 銀行帳務；第十類 SWIFT系統電報。每類電訊根據業(yè)務情況，分為若干種格式，每一種格式又由若干個項目組成。每個項目，可根據業(yè)務要求，進行多種選擇，可以防止會員銀行間任何文字上或翻譯上的誤解或差錯。2、電訊傳遞安全可靠。每一份電訊都得到SWIFT的發(fā)妥或未發(fā)妥證實，在未發(fā)妥證實中指出未發(fā)妥的原因，同時電腦對收發(fā)電序號進行嚴格控制。3、自動加核密押，保密性能好。SWIFT密押（SWIFT Authentication Key）獨立電傳密押之外，由SWIFT電腦自動完成編押、核押工作，對所有電訊負責，不會發(fā)生丟失等事情。SWIFT密押的組成，不僅根據電文中的貨幣名稱、

24、金額、日期等，而且以電文中的每個字符作為編押的依據，在每價電訊最后寫上自動核押SAC字樣，即SYSTEM AUTHENTICATION CORRECT。4、高速度、低費用。SWIFT的線路速度為普通電傳的48192倍，每份電訊的費用為普通郵件的2/3左右，為電傳的1/7。5、全晝夜高效率工作，每天工作24小時，通常電訊發(fā)出后兩分鐘左右，就會出現收電銀行的反應。一、從現金結算發(fā)展到非現金結算第三節(jié) 當前國際貿易結算的特點Characteristics of Modern International Settlement一、以外匯（Foreign Exchange）為主要的結算貨幣外匯是指以外幣表

25、示的、用于國際結算的支付手段和支付憑證。IMF對外匯的定義是：外匯是一個國家的貨幣當局（中央銀行等）以銀行存款、財政部庫券、長短期政府證券等形式所保有的在國際收支逆差時可使用的債權。二、涉及多種國際慣例（International Practice）與法則在從事國際結算業(yè)務時會涉及很多的國際慣例，主要有：1930 年在日內瓦制定的1930 年統一匯票、本票法公約，1931 年簽訂的統一支票法公約，1995 年國際商會制定的托收統一規(guī)則，1993國際商會制定的跟單信用證統一慣例，1992年國際商會制定的見索即付保函統一規(guī)則和 1998年國際商會制定的國際備用信用證慣例等。這些國際慣例對于推動和促

26、進國際經貿活動的發(fā)展，避免和解決國際經貿活動中的法律沖突，促進世界經濟新秩序的建立起到了重要作用。雖然目前我國國際結算教材的主要內容多是以國際結算方式慣例為藍本編寫的，但長期以來，我國外貿企業(yè)和外匯銀行在國際結算業(yè)務的實際操作中與國際慣例存在一定差距，出現了理論與實踐相脫節(jié)的問題。而在出現問題和糾紛時，國際上又往往是以國際慣例為標準來進行仲裁，這既嚴重制約了我國國際結算業(yè)務的發(fā)展，也嚴重損害了我國的經濟利益。因此，在從事國際結算業(yè)務時必須嚴格按照國際慣例來進行，在國際結算的教學中也必須將這些國際慣例滲透貫穿至教學的每一環(huán)節(jié)，以此為準繩來指導和開展教學實踐，并推動我國的國際結算業(yè)務與國際慣例接軌

27、，實現我國國際結算業(yè)務的國際化。在教學過程中，由于這部分內容條款規(guī)定多，學起來枯燥，記起來困難。因此，教師除了對一些關鍵條款及難以理解的條款進行講解外，絕大部分內容應給學生更多的時間自己去體會和理解，并通過形式多樣的練習測試來檢驗學生理解掌握的結果。三、貿易結算單據多樣化、復雜化，結算難度增大四、需要國際銀行界的密切合作五、業(yè)務難度及風險明顯高于國內結算，并面臨許多國內結算所不常涉及的問題六、電傳、電腦和大型的電子網絡設備已逐漸在結算中使用七、國際結算還具有：1、國際性一國或地區(qū)內部的債權債務結算和資金轉移不產生國際結算。只有兩個以上的國家或地區(qū)之間的債權和資金轉移才是國際結算，而且國際結算處

28、理的是貨幣在各國間流通和運動，所使用的是各國通用的結算手段與工具，它所遵循的規(guī)劃和慣例是各國銀行與公司普遍接受和遵循的行為規(guī)范。2、國際慣例的準法律性經過數百年的實際，國際貿易結算已形成了一整套系統的理論，成熟的習慣性做法和為各國銀行、貿易及法律界人士所公認和遵循的國際慣例。如國際商會規(guī)定的托收統一規(guī)則、不斷完善的跟單信用證統一慣例、合同保證書統一規(guī)則等。這些規(guī)則與慣例在一定程度上具有準法律的結算行為規(guī)范。3、信用性在國際貿易中，由于買賣雙方分別在不同的國家或地區(qū)，銀貨兩清的結算方式不可能實現，所以任何一種國際結算方式的使用都會涉及信用問題，都是以信用為基礎的。這種信用既有來自于進口商的商業(yè)信

29、用（如匯款與托收），也有來自于結算中介的銀行信用，而銀行 提提供的信用保證，較之進出口商的商業(yè)信用更為安全，這也是以銀行信用為基礎的信用證結算方式得到廣泛使用的重要原因。4、收益性無論在什么情況下形成的國際間的債權債務和各種形式的資金轉移與流動，都會構成國際間特定的經濟關系，在總體上直接涉及一國的經濟權益，并最終都是以貨幣為表現形式的一定數量的財富的轉移。這是國際結算的實質性問題，是國際結算特有的嚴肅性、不可妥協性和不可任意轉讓性，并在此基礎上展開了激烈的競爭。5、時間性由于銀行處理的標的物是外匯資金，而外匯資金又是國際性的經濟資源。一方面是指在某段時間內，對一定量的外匯資金的充分有效利用和迅

30、速的周轉會創(chuàng)造和積累更多的外匯，即獲得利潤、利息收入；另一方面，在浮動匯率制度下，匯率的頻繁波動使某一段時間內由于匯率的上升或下降而使某種外匯的價值增加或減少。因此，出口商都希望在離自己最近的地方及早收匯，以加速資金周轉；而進口商則希望在離自己最近的地方付款，并盡力推遲付匯，以減少資金占用。于是在國際結算中時間要領便有極為明確的法律含義。通常某種經濟行為的合理與否，某種權利和義務的產生、享有、轉移與喪失都有確定的時間界限。在多種情況下，提前或逾期都不行。時間因素是一切經濟行為和過程的一個基本因素，因為它最終都歸結為一定量的外匯資金的收付，或是盈與虧。6、政治性經濟是政治的基礎，政治又是經濟的集

31、中表現。國際結算是在世界各種不同社會制度的國家之間進行的貨幣收付活動。這就使其具有一定的政治色彩，難免受各國政治的穩(wěn)定與否、國際政治外交關系、地區(qū)性和集團性的政治經濟軍事聯盟的影響，再加上各國的經濟貿易政治、外匯管制及海關管理政策變化的影響，以及各不同社會制度的國家采取不同的國際結算制度等，都使國際結算工作復雜化?？傊?，國際結算是一種全球性的經濟活動，由于它涉及的方面十分廣泛，就使其比國內結算相對要困難很多。第四節(jié) 國際貿易結算的具體條件一、貨幣的選擇與使用（一）進出口雙方簽訂買賣合同時，有關貨幣的使用：1.表示商品價格時的貨幣：可采用買賣雙方國家及第三國的 貨幣。2.到期實際支付時的貨幣：此

32、貨幣可以與表示商品價格時的貨幣相同也可以不同。因為商品到期支付時的貨幣必須是國際結算中經常使用的可以自由兌換的貨幣。（二）選外幣進行計價結算時，應遵循的原則：1. 必須選能自由兌換與調撥靈活的外幣（Convertible currency）2.注意硬幣（hard currency）與軟幣（soft currency）的合理使用硬幣（hard currency）：是指匯率比較穩(wěn)定，而且有上升趨勢的貨幣；軟幣（soft currency）是指匯率不穩(wěn)定，而且有下跌趨勢的貨幣。二、支付的時間條件1.預付（Advanced payment）:賣方將單據或貨物交給銀行或買方前，買方先付款的一種支付方式。

33、此方式對賣方有利。一般適合于緊俏產品的進出口。2. 遲付（deferred payment）:賣方將單據或貨物交給銀行或買方若干期后，買方再付款的一種支付方式。此方式對買方有利。適合于一般產品的進出口?，F在多用此方式。3.即付（Immediate payment）:賣方將單據或貨物交給銀行或買方時，買方見單或見貨立即付款的一種支付方式。此方式對賣買雙方利益均等。一般適合于邊境、口岸貿易的進出口。三、結算方式1.匯款（Remittance）2.托收（Collection）3.信用證（Letter of Credit L/C）4.國際保理（International Factoring）西安交通大

34、學經濟與金融學院教師備課教案課程（實驗）名稱國際結算任課教師何建奎授課時數 32 課時授課周次第 23 周授課班級金融專業(yè)本科本章教學目的通過本章學習使學生們能基本掌握為什么要建立代理行關系；以及中國銀行的國外機構，必須全面掌握什么是代理關系及代理行以及如何建立代理關系，并領會中國銀行的國外代理行作用及我對國外代理行的政策。本章教學要求：學生應掌握的內容：1. 為什么要建立代理行關系2. 中國銀行的國外機構3.代理關系及代理行的內涵學生應了解的內容重點：1. 如何建立代理關系2. 中國銀行的國外代理行作用難點：中國銀行的國外代理行作用及我對國外代理行的政策本章采用的教學方法：（案例與事例的應用

35、，課堂互動式討論，實地參觀學習）本章主要采取以多媒體課件講授為主，其他形式為輔的教學方法。本章課件的合理應用與板書設計本章主要采取以課件講授為主，板書形式為輔的教學形式。本章準備向學生提出或討論的問題1. 如何建立代理關系.2. 中國銀行國外代理行的作用" 本章學生課后思考題、作業(yè)1. 如何建立代理關系。2. 為什么說如何利用代理行服務在我們國家顯得尤為重要。紙質講稿附后第二章銀行在國際結算中的合作（The Second chapter :Banks co-operation of International Settlement） 本章教學目的：通過本章學習使學生們能基本掌握為什么

36、要建立代理行關系；以及中國銀行的國外機構，必須全面掌握什么是代理關系及代理行以及如何建立代理關系，并領會中國銀行的國外代理行作用及我對國外代理行的政策。第一節(jié) 國際銀行間的代理關系（Correspondents Relationship）一、為什么要建立代理關系主要是為了方便我國同其它國家之間國際貿易結算的順利進行。同時，利用自己在國外的分行辦理業(yè)務要受人員、資金、當地外匯管制等限制。二、什么是代理關系及代理行（Correspondents Bank）（一）定義1. 代理關系（Correspondents Relationship）：由兩家不同國籍的銀行，相互間承做國際結算業(yè)務所發(fā)生的互委關系

37、。2. 代理行（Correspondents Bank）：代理承做與本國銀行間的國際結算業(yè)務，并于本國銀行建立代理關系的外國銀行。也叫國外代理行。有甲 、乙兩種：（二）代理行的種類1. 甲種代理行：與本國銀行有賬戶往來關系的國外代理行。一般是直接記賬、直接結算，其開戶的方式有兩種：（1）單方面開立賬戶：一方在對方銀行開立對方國貨幣、本國貨幣或第三國貨幣賬戶，但對方并未在本國開立有關貨幣賬戶。1）雙方互開賬戶：一方在對方銀行開立對方國貨幣、本國貨幣或第三國貨幣賬戶，同時對方也在本國開立有關貨幣賬戶。2. 乙種代理行：雙方銀行雖互為代理行，但相互間并沒有建立賬戶往來關系 ，結算需要通過第三國辦理的

38、國外代理行。三、如何建立代理行關系（一）資信調查具體調查：該行的歷史沿革、政治背景；主要負責人的狀況；經濟實力；地位及名次；分支行、代理行情況；經營管理情況；所在地金融政策及法規(guī)等。（二）發(fā)送控制文件（Control Documents）建立代理行過程中的控制文件包括：1密押Test key：(1分) 是秘密押碼的簡稱。是代理行之間事先約定的、在所發(fā)的電文內暗設加注的押碼，目的是為了證明來往函件的真實性。Authenticity(3分) 2印鑒Specimen Signatures：又稱簽字樣本，是銀行或公司有權簽字人的簽字式樣，目的是為了證明來往函件的真實性。3費率表Schedule of

39、Terms and conditions:是國內外銀行雙方收取費用的標準。 （三）雙方換函第二節(jié) 中國銀行的國外機構及代理行一、國外機構（一）海外分行目前，中國銀行已經在國外有700左右家分支機構。（二）中銀集團（Bank of China Group）地處港澳地區(qū)中國銀行分支機構的總稱，有15家。香港有14家：香港中國銀行、南洋商業(yè)銀行、廣東省銀行、中南銀行、新華銀行、金城銀行、國華商業(yè)銀行、交通銀行、浙江興業(yè)銀行、鹽業(yè)銀行、寶生銀行、華僑商業(yè)銀行、集友銀行、中國建設財務公司； 澳門的南通銀行。二、國外代理行（一）國外代理行的作用1是我外匯商業(yè)銀行辦理結算業(yè)務的通道、機構，宏觀上保證了我結算

40、業(yè)務的順利完成。2通過國外代理行結算業(yè)務的不同方式，對我提供了不同形式的資金融通。3是對國際上各種信息的提供者，有助于我迅速掌握世界經濟情況。4是我聯系海外經濟界的重要渠道，通過它可加強同國外的聯系與合作，同時調查國外客戶。5可使我國的外匯資金能準確、有效的運行于周轉，提高使用效益。（二）我對國外代理行的政策1貫徹平等互利原則，不斷擴大業(yè)務往來，既要發(fā)揮我行的優(yōu)勢，搞好業(yè)務，又要重合同，守信用，維護信譽。2按不同的代理行對我的友好程度、經濟實力及經營作風等條件，采取利用、疏遠，區(qū)別對待的原則。 3同它既是合作者，又是競爭對手，要利用代理行的普及性，擴大我的影響，提高我的聲譽。課后作業(yè)：為什么說

41、如何利用代理行服務在我們國家顯得尤為重要。西安交通大學經濟與金融學院教師備課教案課程（實驗）名稱國際結算任課教師何建奎授課時數 32 課時授課周次第4-7 周授課班級金融專業(yè)本科本章教學目的通過本章學習使學生了解票據的有關知識，掌握匯票、本票與支票的有關詳細知識，同時深刻領會匯票與本票、支票的區(qū)別與聯系，特別是對匯票的有關內容必須全面掌握。本章教學要求：學生應掌握的內容：1. 票據的有關知識2. 匯票的定義3. 本票與支票的定義學生應了解的內容重點：1. 匯票的內容與流通程序2. 本票與支票的內容難點：匯票與本票、支票的區(qū)別與聯系。本章采用的教學方法：（案例與事例的應用，課堂互動式討論，實地參

42、觀學習）本章主要采取以課堂講授為主，其他形式（課堂互動式討論）為輔的教學方法。本章課件的合理應用與板書設計本章主要采取以多媒體課件講授為主，板書形式為輔的教學形式。本章準備向學生提出或討論的問題1. 匯票包括的主要內容有哪些.2. 如何理解匯票與本票、支票的區(qū)別與聯系。3. 票據的性質。本章學生課后思考題、作業(yè)1. 匯票與本票、支票的區(qū)別與聯系。2. 票據的性質。紙質講稿附后第三章 國際結算中所使用的信用工具（The Third chapter :The Bills(Instruments) of International Settlement）本章教學目的：通過本章學習使學生了解票據的有關

43、知識，掌握匯票、本票與支票的有關詳細知識，同時深刻領會匯票與本票的區(qū)別與聯系，特別是對匯票的有關內容必須全面掌握。第一節(jié) 票據Bills(Instruments)簡介一、票據（Bills or Instruments）的定義1.定義：票據是由債務人按期無條件支付一定金額并可轉讓流通的書面上的債務憑證。是在貨幣與商品的讓渡中，為了反映債權與債務關系的轉移和償付而發(fā)生的信用支付工具、支付憑證。對債權人來說，是他享有債權的保障或命令，對債務人來說，是證實他無條件支付的保證與承諾，有法律約束力。2.流通票據具備的條件(了解內容)（1） 以經過背書或無背書交付而轉讓，不必通過原債務人；（2）到票據的受讓

44、者就獲得對票據的全部權利，包括有權對票據上應負責任的人起訴，而不必依靠票據的轉讓者；（3）受讓者誠實地(in good faith) 付出一定代價，取得現行而又正常流通的票據，就獲得對他的完善所有權，并不因轉讓者對票據的權利有所缺陷而受影響。應該指出的是，在某些情況下，流通的票據也可能失去流通的能力，倘若這些票據被加上限制性批注，如：“不得流通（not negotiable）”、”僅付給(pay only)等，則它們就不是流通的票據了。3.種類A廣義的種類除了包括狹義的種類匯票、本票、支票外，還包括商業(yè)發(fā)票、海運提單、保險單等。B狹義的種類（1）匯票（Bill of Exchange）（2）本

45、票（Promissory Note）（3）支票（Check or Cheque）二、票據的性質（9個特性）1、設權（物權）性證券，物權性即占有票據就享有物權，持票人可以依法向票據債務人行使請求權。2、有價性證券，有價性即金融票據以支付一定金錢為目的。3、要式性證券，要式性指票據形式和內容必須符合法律規(guī)定，否則無效。4、無因性證券，無因性即持票人出示票據就可以行使票據權利，對取得票據的原因不負證明責任。另外還有：5.流通性(1分), 6.提示性(1分)，7.返還性(1分)，8.文義性 (1分) 9.債權性 (1分)三、票據法系1、英美法系：它是以1882年英國頒布的票據法（Bills of Ex

46、change Acts BEA）為基準，規(guī)定了匯票、本票的票據法，它把支票包括在匯票之內，加拿大、美國、澳大利亞、印度等國家屬于英美法系。2、大陸法系：它是以1930年與1931年分別在日內瓦頒布的日內瓦統一匯票、本票公約（Uniform Law on Bill of Exchange and Promissory Note,1930 ）以及日內瓦統一支票公約（Uniform Law on Cheque,1931）為基準，它分別規(guī)定了匯票、本票、支票的票據法，法國、德國、日本、中國等國家屬于大陸法系。四、票據的作用1、流通作用2、結算作用3、信用作用4、抵銷債務作用；五、票據行為有廣義、狹義之

47、分，狹義票據行為是以擔負票據上的債務為目的所作的必要形式的法律行為。有出票、背書、承兌、參加承兌、保證五個行為。票據的廣義行為：除了包括出票、背書、承兌、參加承兌、保證五個行為外，還包括提示、付款、拒付、行使追索權等票據行為。第二節(jié) 匯票（Bill of Exchange or Draft、Bill）現代國際結算主要采用非現金結算方法，即由銀行通過傳遞信用工具，買賣票據，來清償國際間的債權債務。非現金結算的信用工具主要有匯票、本票和支票三種，它們合稱為狹義的票據，另外，國際結算中還時常有單據的傳遞交接。匯票在國際結算中是最重要、最常用的一種信用工具。為了保障匯票等信用工具的廣泛流通和使用，英國

48、于1882年頒布了票據法，美國于1896年制定了（統一流通票據法），法、德等30個國家1930年在日內瓦制訂了關于匯票、本票和支票的法律公約。通過這些法律，對匯票、本票和支票的定義、使用、流通、票據行為、票據關系人的權利和義務等都做了比較明確的規(guī)定。現分別簡述如下：一、定義（Bill of Exchange or Draft、Bill）英國票據法對匯票定義為：“匯票是出票人向付款人簽發(fā)的，要求付款人即期或定期或在一個可以確定的將來日期，對收款人或其指定人或持票人支付一定金額的無條件書面支付命令?！庇纱丝梢姡瑓R票具有三方面的當事人：（1）出票人（drawer）：就是簽發(fā)匯票的人，一般為出口商或債

49、權人；（2）付款人（drawee、Payer ）：就是匯票的受票人，一般為進口商或債務人；（3）收款人（Payee、holder 、beneficiary）：就是接受匯票所開金額的人，一般為出口方往來銀行或另外第三者或出票人本人。二、匯票的必要項目日內瓦統一票據法規(guī)定了匯票所必須具備的各項內容，結合表3-1加以說明：表3-1 匯票格式Exchange for U. S$1000 NO T/T 1965921 XIAN,27th May 2006(1) (6)(2)(3)At 120 dates after sight of this First of Exchange (Second of t

50、he same tenor and date unpaid)(4)pay to (5)the order of Bank of China XIAN Branch (6)the sum of U.S DOLLARS ONE THOUSAND ONLYDrawn under Nan yang Book Trading CO. Ltd,New york Lettetr of Credit No.1966 dated 12th May 2006 against shipment of books from Tianjin to New york.(7) TO：Nan yang Book Tradin

51、g CO. Ltd(9)For China National Books IMP&EXP.CO.XIAN Branch(8)New york (Signed) （1）必須寫明匯票字樣：以與本票、支票等加以區(qū)分，如“Exchange for”。（2）出票日期和地點（Date and Place of Issue）：出票日期的注明，主要是為了判斷匯票是否有效，或確定匯票的到期日、提示、承兌和起息日等。注明地點，是為了以后若發(fā)生有關糾紛，應以那國法律為依據。按國際慣例，匯票一經開立，則適用于開立國的法律。（3）付款期限（Tenor），又稱付款到期日（Maturity）：是付款人履行付款義務的

52、日期。它可分四種：A：即期付款的匯票（Bills payable at sight/on demand），又稱即期匯票（sight bill or demand bill），提示匯票的當天即為到期日。若匯票沒明確表示付款期限，即為見票即付。B：定期付款的匯票（Bills payable at a determinable future time），俗稱遠期匯票（time,term usance bill）（1）遠期匯票種類：（a）見票后固定時期付款（payable at a fixed period after sight），如匯票上寫有“At 90 day after sight pay t

53、o”字樣。它是站在匯票付款人的立場上來講的。（b）出票后固定時期付款（payable at a fixed period after date），如匯票上寫有“At three months after datepay to”字樣。它是站在匯票出票人的立場上來講的。（2） 遠期匯票付款到期日算法應遵循的原則：（a）算尾不算頭（頭是指匯票的出票日與見票日，尾是指匯票的到期日） （b）月為公歷月（一年中的1、3、5、7、8、10、臘即12月是31天，2月平年28天閏年29天，一年中的4、6、9、11月是30天。問題：為什么四年以閏，即就是閏年2月為什么有29天. 我國的農歷為什么大概三年要閏一個月

54、，即就是閏月為什么一年要多一個月出來.） （c）月的同日為到期日 （d）無同日即為月的末日 （e）假日順延（順延到下一個營業(yè)日） （3）遠期匯票付款到期日算法實例：例一：一張遠期匯票的出票日（Issued date）是：06.04.05；匯票的承兌日即見票日(Accepted date)是：06.04.12；匯票的付款期限(Tenor)是：At 90 days after date，請計算該遠期匯票的付款到期日。答：根據算尾不算頭以及月為公歷月的計算原則：可以計算出該遠期匯票的付款到期日為：90-（30-5）+31+30=4,即2006.07.04。這是站在匯票出票人的立場上來講的，匯票的出票

55、人7月4日就該收取貨款了。例二：一張遠期匯票的出票日（Issued date）是：06.04.05；匯票的承兌日即見票日(Accepted date)是：06.04.12；匯票的付款期限(Tenor)是：At 90 days after sight，請計算該遠期匯票的付款到期日。答：根據算尾不算頭以及月為公歷月的計算原則：可以計算出該遠期匯票的付款到期日為：90-（30-12）+31+30=11,即2006.07.11。這是站在匯票付款人的立場上來講的，匯票的付款人7月11 日才應該支付貨款。分析：按照例一，同樣是90天，此時匯票的出票人即出口方7月4日就應該收取貨款，它從付款人那里提前7天收

56、回了貨款；而按照例二，同樣是90天，此時匯票的付款人7月11日才應該支付貨款，它把出票人即出口方的資金多利用了7天。例三：一張遠期匯票的出票日（Issued date）是：06.04.05；匯票的承兌日即見票日(Accepted date)是：06.04.12；匯票的付款期限(Tenor)是：At three months after sight，請計算該遠期匯票的付款到期日。答：根據月的同日為到期日的計算原則：可以計算出該遠期匯票的付款到期日為： 2006.07.12。分析：因為見票日是：06.04.12，付款期限是：At three months after sight，即 見票后3個月，到期日為：06.05.12（1個月）06.06.12（2個月）06.07.12（3個月）。例四：一張遠期匯票的出票日（Issued date）是：06.04.05；匯票的承兌日即見票日(Accepted date)是：06.04.12；匯票的付款期限(Tenor)是：At three months after date，請計算該遠期匯票的付款到期日。答：