第六章再保險

1、第六章 再保險本章基本概念與知識要點：本章基本概念與知識要點：（一）基本概念：1.再保險 2.原保險人 3.再保險人 4.自留責任 5.分出責任 6.自留保費7.分出保費 8.分保傭金 9.分層次再保險10.轉(zhuǎn)分保 11.危險單位 12.比例再保險13.成數(shù)再保險 14.溢額再保險 15.超賠再保險16.超賠付率再保險 17.賠付率本章基本概念與知識要點：本章基本概念與知識要點：（二）知識要點：n1、再保險的起源與發(fā)展；n2、再保險與原保險、共同保險的比較；n3、再保險的作用；n4、再保險的種類；n5、再保險的方式；本章基本概念與知識要點：本章基本概念與知識要點：（三）靈活運用： 結(jié)合國際著名

2、巨災(zāi)事故中再保險的參與資料，分析再保險在保險業(yè)中的作用。第一節(jié) 再保險概述 一、再保險及相關(guān)概念（一）再保險(reinsurance)n1、概念：再保險也叫分保，保險之保險，即與投保人簽訂合同的原保險人將其承保的業(yè)務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給其他保險人的行為。 補充：補充：保險法中的再保險概念以及兩個概念的比較n保險法NO.29指出：“保險人將其承擔的保險業(yè)務(wù)，以分保的形式，部分轉(zhuǎn)移給其他保險人的為再保險”。n保險法中概念與學術(shù)上概念的比較是否允許“全部”轉(zhuǎn)讓。n2、實質(zhì) 再保險的實質(zhì)是對保險人的保險。n3、適用 以前再保險僅適用于財產(chǎn)保險，尤其是財產(chǎn)保險中的海上保險和火災(zāi)保險，近些年已逐步擴展至人身保

3、險、責任保險等。（二）相關(guān)概念1、原保險人：在再保險業(yè)務(wù)中將自己承擔的保險責任轉(zhuǎn)讓出去的保險人為原保險人（original insurer）或分出人（ceding company）。2、再保險人：在再保險業(yè)務(wù)中接受轉(zhuǎn)讓責任的保險人為再保險人（reinsurer ）、分入人(ceded company)或分保接受人。3、自留責任：原保險人自己承擔的責任部分。4、分保責任：再保險人承擔的責任。5、自留保費：原保險人收取的保險費中，沒有作為分保費支付給再保險人，而是自己保留的保險費部分。6、分保費：原保險人支付給再保險人作為其承擔再保險責任對價的金額。7、分保傭金 分保傭金屬介紹費性質(zhì)，不受損失的影

4、響。比例再保險中，有分保傭金；而非比利再保險中，則往往沒有分保傭金。n8、分層次的再保險n9、轉(zhuǎn)分保（再再保險） 轉(zhuǎn)分?；蛟僭俦ｋU（retrocession）二、再保險的起源與發(fā)展（一）起源與原保險一樣，再保險也起源于海上保險。最早的一張類似再保險合同的保單是在1370年簽訂。一個叫Justar Crueiger的意大利保險商承保了一筆自意大利熱內(nèi)亞到荷蘭斯盧絲之間的海上保險。為了減輕責任，他將從加的茲到斯盧絲這一段最有風險的航程責任分保給別人，而將熱內(nèi)亞到加的茲這段較為安全的航程責任留下。（二）發(fā)展 已有600多年的歷史，種類經(jīng)歷了臨時再保險、比例合同再保險、非比例再保險；再保險的組織形式也

5、從個人到兼營公司、專業(yè)公司專門經(jīng)營。1、從共保到臨時再保險；從個人保險商到兼營公司16、17世紀n16、17世紀，隨著社會經(jīng)濟和海上貿(mào)易的發(fā)展，原保險業(yè)務(wù)有了一定程度的發(fā)展。n當時，共保是分散保險業(yè)經(jīng)營風險的主要形式。但是共保帶來保險人之間的相互競爭，影響業(yè)務(wù)的開展。n為了克服共保的弊端，出現(xiàn)了臨時再保險。n最初，臨時再保險由個人保險商經(jīng)營，17世紀初，英國皇家交易保險公司和勞氏咖啡館開始經(jīng)營再保險業(yè)務(wù)。保險組織在再保險業(yè)務(wù)中取代個人而占據(jù)主導地位。2、臨時再保險到合同再保險18世紀；兼營公司n18世紀的工業(yè)革命，帶來了工商業(yè)的繁榮，保險業(yè)務(wù)進一步發(fā)展。由于臨時再保險需要逐筆簽訂再保險合同，手

6、續(xù)繁雜，滿足不了保險業(yè)務(wù)日益增長的需要，合同再保險出現(xiàn)（主要采取比例分保方式）。3、兼營公司到專業(yè)公司，非比例分保出現(xiàn)19世紀n隨著再保險的進一步發(fā)展，19世紀便出現(xiàn)了專門經(jīng)營再保險業(yè)務(wù)的專業(yè)再保險公司。n專業(yè)再保險公司由于不與被保險人直接發(fā)生關(guān)系，避免了這種顧慮，得以迅速發(fā)展。n專業(yè)再保險公司的出現(xiàn)進一步推動了再保險的發(fā)展，出現(xiàn)了非比例分保，即超賠分保。n注1：國際著名專業(yè)再保險公司成立 第一家專業(yè)再保險公司科隆再保險公司（1846年成立，1852年開始經(jīng)營）； 瑞士再保險公司（1863年）； 美國再保險公司（1890年）； 英國1907年才成立商業(yè)商業(yè)再保險公司。n注2：到20世紀末，目前

7、全球約有135家專業(yè)再保險公司，2000家公司從事再保險業(yè)務(wù)（1996年資料）。n目前，世界上主要的再保險市場有倫敦、歐洲大陸、紐約和東京。再保險交易比較集中的地區(qū)包括倫敦、慕尼黑、巴黎、蘇黎世、紐約、東京、新加坡和香港等。n據(jù)Sigma統(tǒng)計，1997年全球非壽險再保險保費收入達 1，290億美元，其中歐洲590億美元，北美地區(qū)390億美元，亞洲220億美元，拉丁美洲60億美元，其他國家和地區(qū)30億美元，再保險已成為保險業(yè)發(fā)展中不可或缺的重要環(huán)節(jié)。三、再保險與原保險、共同保險的比較（一）再保險與原保險的比較1、聯(lián)系n原保險是再保險的基礎(chǔ)；n再保險依存于原保險，同時促進原保險的發(fā)展。2、區(qū)別n合

8、同主體不同n保險標的不同n性質(zhì)不同 n再保險與原保險關(guān)系圖再保險與原保險關(guān)系圖投保人原保險人再保險人原保險合同再保險合同交付保險費 交付分保費 攤付賠款或者保險金 賠付保險金 （二）再保險與共同保險的比較1、共同保險：若干個保險人聯(lián)合直接承保同一保險標的、同一保險利益、同一風險責任（而總保險金額不超過保險價值）的保險。共同保險的各保險人在各自承保金額限度內(nèi)對被保險人負賠償責任。n注：共同保險與重復保險的比較。n共同保險是保險人為二人以上的原保險，重復保險是兩個以上的原保險。n2、聯(lián)系：再保險與共同保險都是保險業(yè)分散風險的重要方式。3、區(qū)別：（1）承保業(yè)務(wù)的方式不同。（2）風險分攤方式不同。（3

9、）與被保險人的關(guān)系不同。n比較而言，共同保險有較大的局限性，一是要求共同保險的保險人必須在同一地點；二是手續(xù)繁雜，投保人必須和每一個保險人洽議有關(guān)保險事項，而保險人之間的商議也輾轉(zhuǎn)費時。而再保險則不受限制。因此，保險經(jīng)營中采用再保險比采用共同保險要普遍得多。四、再保險的作用（一）分散風險n通過再保險（包括轉(zhuǎn)分保、分層次的再保險），可將巨額風險化為小額風險，分散給其他保險人，由多家保險人分別承擔。（二）控制責任n再保險可以控制原保險人承擔賠付保險金的責任，提高經(jīng)營安全性。形式：1.險位責任控制n危險單位：危險單位是指一次保險事故可能造成的最大損失范圍。n險位責任控制通過規(guī)定每一危險單位的自留額或

10、自負比例控制險位責任。2、控制一次巨災(zāi)事故的責任積累事故責任控制。n注：該處的“事故”不是“保險事故”，而是“巨災(zāi)事故”。n有的巨災(zāi)風險，如地震、洪水、臺風等可能造成眾多危險單位的損失，這便產(chǎn)生了自留額的責任積累問題。事故責任控制是險位責任控制在空間上的擴展。3、全年責任控制。n險位控制和事故責任控制無法控制一年內(nèi)的賠付責任。通過超額賠付率再保險，控制一年內(nèi)發(fā)生的賠款或者保險金給付。n案例：1981年，“蓮花城”輪在新加坡爆炸，貨損2100萬美元；1990年10月，廣州白云機場發(fā)生了3架波音飛機相撞的空難事件，賠款9000萬美元。由于人保公司辦理了再保險，這兩起案件分別從國外攤回賠款1500萬

11、美元和7500萬美元，很好地控制了損失責任，穩(wěn)定了經(jīng)營。（三）擴大業(yè)務(wù)經(jīng)營能力n我國保險法NO.99規(guī)定：“經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的保險公司當年自留保險費不得超過其實有資本金加公積金總和的四倍”。nNO .100規(guī)定：“保險公司對每一危險單位，即對一次保險事故可能造成的最大損失范圍所承擔的責任，不得超過其實有資本金加公積金總和的百分之十；超過的部分，應(yīng)當辦理再保險”。n補充：據(jù)了解，各國制定的保險公司自留額的限額一般為資本金加公積金的3%5%，較我國的標準更為嚴格。n通過再保險可以擴大保險人的業(yè)務(wù)經(jīng)營能力。由于分出業(yè)務(wù)的風險責任由再保險人承擔，因此，分出業(yè)務(wù)不包括在業(yè)務(wù)量的計算中，保險人可接受較大（

12、超過10%限制）、較多（4倍限制）的業(yè)務(wù)，擴大了業(yè)務(wù)經(jīng)營能力。（四）形成巨額聯(lián)合保險基金n補充1：1976年英國弗里克斯波羅夫化工廠火損案，參與再保險分攤賠款的就涉及50多個國家的200多家保險公司；又如1995年1月17日在日本神戶發(fā)生的里氏7.2級地震，損壞房屋、設(shè)施10萬多所，死6，000余人，傷33，222人，保險賠款超過25億美元。由于有再保險機制，賠款很快得到了解決。n補充2：我國已同世界上100多個國家的上千家保險公司和再保險公司建立了直接或間接的再保險業(yè)務(wù)。原保險人在世界范圍內(nèi)的分攤風險資料來源：Elliott et al. (1995),第14頁原保險人再保險人（美國）再保險

13、人（美國）再保險人（英國）再保險人（德國）轉(zhuǎn)分保人（英國）轉(zhuǎn)分保人（日本）轉(zhuǎn)分保人（德國）轉(zhuǎn)分保人（法國）轉(zhuǎn)分保人（美國）轉(zhuǎn)分保人（意大利）轉(zhuǎn)分保人（德國）轉(zhuǎn)分保人（英國）五、再保險人的種類（參考性內(nèi)容）（一）專業(yè)再保險公司（Professional Reinsurers）如瑞士再、科隆再、中國再。（二）再保險集團Pools, Associations, and Underwriting Sydicatesn再保險集團又稱分保集團，它是由許多公司組織在一起，成為一個集團，再保險業(yè)務(wù)在集團內(nèi)辦理。再保險集團辦理再保險的方式有兩種：n1、集團內(nèi)每個成員公司將自己承保的直接業(yè)務(wù)，在集團內(nèi)辦理再保險。

14、各成員公司接受的分入數(shù)額可按事先商定的固定比例分配，也可按不同業(yè)務(wù)或每類或每筆業(yè)務(wù)商定。n2、由一些保險公司組成專門承擔再保險業(yè)務(wù)的集團，成員公司按事先約定的比例承擔每家公司所接受的再保險業(yè)務(wù)。n例子：非洲石油和能源集團；由阿拉伯再保險管理的阿拉伯火災(zāi)、海上和航空集團。（三）一般的保險公司（通過其再保險部門）Reinsurance Departments of Primary Insurers.n如中國人保的再保險部門。第二節(jié) 再保險的種類和方式n再保險中，自留責任、分保責任可以保險金額為基礎(chǔ)，也可以賠款為基礎(chǔ)確定。n從控制和轉(zhuǎn)移責任方法的確定上，可分為比例再保險（也叫金額再保險，垂直再保險）

15、和非比例再保險（損失再保險，平行再保險）兩大類。n而從保險合同的形成方式上劃分，可以將再保險分為合同再保險、臨時再保險和半任意再保險。一、比例再保險（金額再保險） 定義：以保險金額為基礎(chǔ)，確定自留額與分保額，并按自留比例與分保比例承擔保險責任、分配保險費與分攤保險賠款的再保險。n比例再保險根據(jù)承擔責任的比例是否固定，可分為成數(shù)再保險與溢額再保險。（一）成數(shù)再保險1、定義：對于某種保險業(yè)務(wù)的每一危險單位，危險單位，原保險人與再保險人均均以保險金額為基礎(chǔ)，按固定比例（即一定成數(shù)）計算分擔保險責任，分配保險費和分攤保險賠款（或保險金）。n補充：成數(shù)分保的限額。通常，再保險雙方會規(guī)定一個最高限額。在這

16、個限額內(nèi)分出人和分入人按成數(shù)分擔責任，超過限額的部分須由分出公司另行安排分?；蜃约撼袚?。2.計算n例：分出公司制定某一保險業(yè)務(wù)的分保計劃，每一危險單位規(guī)定自留額比例為20%，分保比例為80%（習慣上稱為80%的成數(shù)再保險合同）。每一風險單位的最高限額規(guī)定為100萬元。 成數(shù)再保險的責任分配 （單位：萬元 ）保險金額 自留責任 分出責任 其他 50104008016640100208001202080203.特點具有合伙經(jīng)營的性質(zhì)，受分入公司歡迎。4、適用：小公司、新公司、新業(yè)務(wù)。（二）溢額再保險1、定義：對于某種保險業(yè)務(wù)的每一危險單位，均以保險金額的一定的額度（成數(shù)再保險成數(shù)）作為原保險人的自

17、留額，超過自留額（即溢額）的部分為分保額。原保險人與再保險人按自留比例與分保比例承擔責任、分配保費和分攤賠款或者保險金。2、線：分入公司不是無限度地接受分出公司的溢額責任，而是以一定的“線”數(shù)，即自留額的倍數(shù)確定承擔責任的限額。n如自留額為50萬元，分保額為二線，則分入公司接受的分入責任限額為100萬元。n注：危險單位、自留額和線數(shù)是溢額再保險的三大關(guān)鍵項目或稱三要素。3、分層次溢額再保險n當分出公司承保巨額業(yè)務(wù)時，可簽訂多個溢額再保險合同。n第一溢額再保險：對超過自留額的第一個溢額的分保。n第二溢額再保險：對超過自留額和第一溢額之和的溢額，即第二溢額的分保。4、計算n舉例：n自留比例= 分保

18、比例=n自留保費=自留比例X保險費 n分保保費=分保比例X保險費 n自負賠款= 自留比例X 保險賠款n分攤賠款=分保比例X 保險賠款 5、特點n自留額固定不變，承擔責任比例隨每筆業(yè)務(wù)金額的大小而變化，分出公司和分入公司的經(jīng)營成果可能不一致。6、適用n溢額再保險便于分出公司根據(jù)風險程度的不同確定自留額，適合于各險種的再保險，特別是火險和船舶險（風險質(zhì)量較不均勻），對分出公司較有利。（三）成數(shù)和溢額混合再保險n成數(shù)和溢額混合再保險是將成數(shù)分保和溢額分保組合在一個合同中，以成數(shù)分保的限額為溢額分保的自留額。n補充：成數(shù)、溢額在安排上可以有先后，即可以先安排成數(shù)分保，也可先安排溢額分保，但后者較少見。

19、原因在于溢額再保險承保的是金額巨大、比較復雜或一些特殊的風險；而成數(shù)再保險承保的是金額相對較小，風險也比較簡單、容易處理，因而通常采用先安排成數(shù)分保，再安排溢額分保的方式。n成數(shù)和溢額混合再保險通常只適用于轉(zhuǎn)分保業(yè)務(wù)和海上保險業(yè)務(wù)，多于特殊情況下采用。如某種業(yè)務(wù)若以成數(shù)再保險，需支付較多的分保費；而以溢額再保險，保費和責任又欠平衡，這種情況下就可以采用成數(shù)和溢額混合再保險。n從下圖中可以看出，成數(shù)分保合同的限額為USD80,000，對于保險金額低于USD80,000的業(yè)務(wù)，原保險人自留25%，分出75%；當保險金額高于USD80,000時，業(yè)務(wù)流入溢額分保合同。由于成數(shù)分保的限額是溢額分保的自

20、留額，溢額分保合同為3線合同，所以溢額分保合同的限額為USD240,000；成數(shù)和溢額混合再保險合同的限額是USD320,000。溢額分保合同3線，USD240,000 自留25% 75%成數(shù)分保合同 成數(shù)和溢額混合再保險的責任分配 業(yè)務(wù)號 保險金額 成數(shù)分保溢額分保金額 金額自留25%分出75%150 00050 00012 50037 5000280 00080 000 20 00060 00003100 00080 00020 00060 00020 0004200 00080 00020 00060 000120 0005350 00080 00020 00060 000240 000

21、 對于5號業(yè)務(wù)，原保險人自留USD20,000 ；成數(shù)分保人承擔USD60,000； 溢額分保人承擔USD240,000；剩下的 USD30,000由原保險人另行安排或自己承擔。二、非比例再保險（損失再保險，損失再保險，平行再保險）（一）定義：是以賠款為基礎(chǔ)，計算自留責任與分保責任的再保險。n非比例再保險由于分保雙方事先在保險責任之間沒有確定的比例份額，因此稱為非比例再保險；再保險人根據(jù)再保險合同承擔超過合同規(guī)定限額的全部損失，故又稱為第二危險再保險或超賠再保險第二危險再保險或超賠再保險（Excess of Loss Reinsurance, Excess of Loss簡寫EX），以表示責任

22、的先后。例如，超過100萬英鎊以后的800萬英鎊的火險險位超賠分保，可直接表述為800萬EX100萬。n非比例再保險可劃分為超額賠款再保險與超賠付率再保險。（二）超額賠款再保險1、定義：對每個危險單位（險位超賠分保）或一次巨災(zāi)事故（事故超賠分保）的積累責任，在分出公司自賠額度（自賠額，或自負額）以上至一定限度以上至一定限度，由分入公司負責的再保險。分保費以原保險人收取的保險費為基礎(chǔ)，由雙方商定計算。2、種類：（1）險位超賠分保（營運超賠再保險）。對每一危險單位，確定分出公司自負賠款責任的限額即自賠額（或自負額），自賠額（或自負額），超過自賠額以上的賠款，由分入公司負責。n案例：分出公司自賠額為

23、100萬元，分入公司接受100萬元以上的賠款責任限額300萬元，若實際賠款為100萬元，則全部由分出公司負擔；若實際賠款為400萬元，則分出公司負擔100萬元，分入公司負責300萬元。（2）事故超賠分保（巨災(zāi)損失再保險）。以一次巨災(zāi)事故中多數(shù)危險單位的責任積累賠款為基礎(chǔ)計算賠款額，是險位超賠分保在空間上的擴展。n舉例：一次事故分出公司自賠額為500萬元，若在一次巨災(zāi)事故中有三個危險單位受損，其損失金額分別為100萬元、190萬元和500萬元，總計損失790萬元，則分出公司自賠500萬元，分入公司賠付290萬元。n在超額賠款再保險中，分入公司可接受分出公司自賠額以外的全部分出責任，也可只接受超出

24、自賠額以外的一部分責任。此時，超出分保的另一部分責任，仍由分出公司負責。因此，當原保險人對于風險要求保障的數(shù)額特別高時，可采用分層次的超賠分保。n如：在事故超賠再保險合同中規(guī)定，分出公司自賠額為500萬元，A分入公司為第一層次分保人，責任限額為200萬元；B公司為第二層次分保接受人，責任限額為300萬元。若一次火災(zāi)事故的積累責任為900萬元，則分出公司賠付500萬元，A公司賠付200萬元，B公司賠付200萬元。3、適用n險位超賠分保汽車保險與責任保險；n事故超賠分保事故，如風暴保險、地震保險、旅客傷害保險等。（二）超額賠付率再保險1、定義：超額賠付率再保險是以一定時期（一般為一年）的積累責任的

25、賠付率為基礎(chǔ)計算責任限額，即當實際賠付率超過一定標準時，超過部分由分保接受人負責。n超額賠付率再保險可以將分出公司某一年度的賠付率控制于一定的標準之內(nèi)，所以，對于分出公司而言，又有停止損失再保險或損失終止停止損失再保險或損失終止再保險再保險之稱。 2、賠付率n賠付率=自負賠款/已賺保費 n在超額賠付率再保險中，只有在分出公司因賠付率太高而受損失時，分入公司才負責賠償。因而正確確定賠付率起點標準極為重要。較合理的辦法： 營業(yè)費率+賠付率起點標準=100% （相當于盈虧平衡點） 分出人負責賠付率限額以內(nèi)的賠款，分入人負責超過賠付率限額以上的一定額度（通常為營業(yè)費用的2倍）。 3、計算： n在保費總

26、額中，營業(yè)費用占25%，再保險的起點賠付率可規(guī)定為75%。最高責任一般規(guī)定為營業(yè)費用的兩倍即50。當年度內(nèi)發(fā)生超賠付時，再保險人負責賠付率在75%125部分的賠款。n超額賠付率再保險合同常有一項特別規(guī)定，即分保接受人所接受的超額賠付率責任，僅為超過責任的一定百分比（如90%），其余10%仍由分出人負責。三、比例再保險與非比例再保險的比較（補充性內(nèi)容）1. 比例再保險是以保額為基礎(chǔ)確定自留責任與分保責任；而非比例再保險是以賠款為基礎(chǔ)，根據(jù)賠款額（或賠付率）來確定自負責任和分保責任；2. 在比例再保險中，分出公司、分入公司按一定比例確定責任，保費及賠款均按同一比例確定；非比例再保險僅在賠款超出分出公司自賠額時負責任；3. 比例再保險按原保險費率計收再保險費，再保險費為被保險人所支付原保險費的一部分；非比例再保險采取單獨的費率制度，再保險費以合同年度的凈保費收入為基礎(chǔ)另行計算，與原保險費并無比例關(guān)系；4. 比例再保險通常都有再保險傭金的規(guī)定，而非比例再保險不必支付再保險傭金；5. 比例再保險的分入公司對分入業(yè)務(wù)必須提存未滿期責任準備金；非比例再保險的接收公司并不對個別風險負責，僅在賠款超過起賠點時才負責，故不發(fā)生未滿期責任。6. 比例再