bcg中國(guó)太平洋保險(xiǎn)公司管理手冊(cè)

1、 編制人： 版本： 生效日期: 此手冊(cè)僅供太保使用和參考，未經(jīng)太保授權(quán)和許可，不得外傳。授權(quán)人: 目錄 概述 目的 分公司管理主要是指集團(tuán)通過(guò)明確的管理職能匯報(bào)路線、財(cái)務(wù) /業(yè)務(wù)權(quán) 限劃分、信息傳遞路線和方式、主要業(yè)績(jī)考核審批等手段，對(duì)其所屬 分支機(jī)構(gòu)實(shí)施合理有效的財(cái)務(wù)控制與管理。 范圍 本手冊(cè)的分公司管理具體體現(xiàn)在： ? 集團(tuán)與總公司 ? 集團(tuán)/總公司與分支機(jī)構(gòu) ? 集團(tuán)與其直接投資的企業(yè)， 具體包括海外公司、安泰、太保大學(xué)等 上述三方面的分公司管理的內(nèi)容，涵蓋了以下兩種職能領(lǐng)域： ? 前線業(yè)務(wù)，具體包括市場(chǎng)開(kāi)拓/產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、業(yè)務(wù)拓展/渠道管理（包 括代理、直銷(xiāo)、交叉等）、業(yè)務(wù)支持（包括客戶(hù)服

2、務(wù)、業(yè)務(wù)管理、 核保核賠、收款管理、單證管理等）、投資、再保等； ? 后援支持，主要包括信息系統(tǒng)、 財(cái)務(wù)中心、固定資產(chǎn)管理中心、 采 購(gòu)中心等。 與其他的業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)和基本財(cái)務(wù)的具體操作流程的區(qū)別在于，本手冊(cè)側(cè) 重于理清各層次之間的管理關(guān)系和管理原則及方法，而具體的控制流 程則參見(jiàn)各相關(guān)操作流程手冊(cè)。 原則 ? 從職能上明確前線業(yè)務(wù)及后援支持的定位， 即前線業(yè)務(wù)本著分業(yè)經(jīng) 營(yíng)和合作的原則；后援支持則著眼于集中控制與資源共享。 ? 產(chǎn)/壽險(xiǎn)總公司負(fù)責(zé)分業(yè)經(jīng)營(yíng)下的前線業(yè)務(wù)，對(duì)其下屬分支機(jī)構(gòu)進(jìn) 行層層管理和控制。 ? 為順應(yīng) “國(guó)際化”和“集團(tuán)化”的運(yùn)作方針，集團(tuán)通過(guò)建立一系 列的共享服務(wù)中心， 實(shí)現(xiàn)集

3、中控制， 同時(shí)嚴(yán)格遵循各項(xiàng)業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確 記錄和分配， 從而提高標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的管理水平， 也有利于風(fēng)險(xiǎn)的控制。 ? 明確投資中心、利潤(rùn)中心 和成本中心 的定位，并建立相應(yīng)的管理控 制辦法。其中利潤(rùn)中心的核算、 成本中心的費(fèi)用分?jǐn)偸欠止竟芾?具體辦法的基礎(chǔ)。 ? 通過(guò)建立預(yù)算、成本管理模式，實(shí)現(xiàn)成本的有效控制和效益的優(yōu)化 提高。 說(shuō)明 本手冊(cè)是在公司目前系統(tǒng)及組織架構(gòu)的前提下擬定的，隨著公司信息 系統(tǒng)的改進(jìn)和管理集中化后需及時(shí)進(jìn)行更新。 第一部分 職能架構(gòu)體系 1 職能架構(gòu) 1.1 總貌 職能構(gòu)架是實(shí)現(xiàn)順暢的分公司管理的前提。架構(gòu)包括兩個(gè)層次： ? 集團(tuán)/總公司 ? 分支機(jī)構(gòu) （包括分公司、中心支公司

4、、支公司、區(qū)域性共享服務(wù)中心、海外子公司、 其他投資企業(yè)） 1.2 特點(diǎn) 職能劃分：業(yè)務(wù)前線和支持后援 根據(jù)以上架構(gòu)，在整個(gè)集團(tuán)內(nèi)，將職能分為兩大類(lèi)：業(yè)務(wù)前線和支持后援7管3 業(yè)務(wù)前線：直接參與主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的相關(guān)活動(dòng)，如市場(chǎng) 風(fēng)險(xiǎn)管理戶(hù)服務(wù)、收款管理、單證管理、再保和投資 持后援：間接參與主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的相關(guān)活動(dòng)，并為業(yè)務(wù)前線提供服務(wù)支持, 財(cái)務(wù)管理、采購(gòu)、信息技木、人事管理、辦公室等。F. 財(cái)務(wù) ，要實(shí)施嚴(yán)格的心 和總公司的“司令部會(huì) 理的要求 r 投 資 董事長(zhǎng)/董事會(huì) 集團(tuán) 員會(huì) _ 、 _決策、財(cái) 再保投資）佯團(tuán)總 丿 / 集團(tuán)和總 為了業(yè)務(wù)發(fā)展而服務(wù) 分業(yè)務(wù)前線職能，如投預(yù)和 相同點(diǎn)理

5、 管理層次 承保、理賠、客 直接 保，根據(jù)集中管 丄 - - 公 _ 關(guān) 業(yè)務(wù)側(cè)重點(diǎn) ，設(shè)置在集 經(jīng)營(yíng)原 務(wù) 核 算 如策略計(jì)劃、投資 信息 采購(gòu)系爲(wèi)是 服務(wù)機(jī)構(gòu)! 其中，部 管理 支持 股 權(quán) 管 理 固定資I .產(chǎn)管理 金 務(wù) 管 理 I -_- I 內(nèi)部審計(jì)I 員會(huì) 7.- 1| 內(nèi)部 審計(jì) 合規(guī) 監(jiān)察 集團(tuán) 4八 業(yè)務(wù)拓展/ 兩 ， 情況 必須在分支 業(yè) t和 需要 理 而后援 服 務(wù) 今務(wù)發(fā) 可以 （分公司、 “分業(yè)經(jīng)營(yíng) xJ |L_| 司令部，既是管 援支持為主 理機(jī)構(gòu)，又是服 務(wù)機(jī)構(gòu) n總公 總公司 展的 I在分支公司設(shè)置相應(yīng)權(quán)限的 廠1產(chǎn)險(xiǎn)務(wù)前線為主 帝理格局。 公司， 各級(jí)分

6、支公司有關(guān)部門(mén)只負(fù)責(zé)市場(chǎng)營(yíng)!銷(xiāo)活動(dòng)的執(zhí)行和 也市場(chǎng) 與總結(jié) 。理如果根據(jù)當(dāng) 集團(tuán)共享嚴(yán) 線分支機(jī)構(gòu) I 代 理 兩核中I心、 管理、 業(yè)務(wù) 客戶(hù)服務(wù)、收款 管理、單證管理 總公司 中心支公司、 i逐步道管離并最支持形成業(yè)務(wù)前線職能 嘰八 由相 由產(chǎn) 關(guān)職能 反饋， 公司進(jìn) 3 發(fā)則在經(jīng)過(guò)總、公司管理層審扌批后, 4發(fā)：但市場(chǎng)活動(dòng)及開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的正式啟用仍必須經(jīng)過(guò)總公司市計(jì) /產(chǎn)品開(kāi)發(fā) 后援支持分支機(jī)構(gòu)公司 在財(cái)務(wù)管理框架進(jìn)轉(zhuǎn)變過(guò)程中 一些重要地區(qū) 的財(cái)會(huì)人員進(jìn)行賬 的分支機(jī)構(gòu)，則 作,其余的財(cái)務(wù)工 f如業(yè)務(wù)量大斗區(qū)域特點(diǎn) 務(wù)處理禾 殳置財(cái)務(wù)經(jīng)理和岀納人員 按照其 支公司、營(yíng)管網(wǎng)點(diǎn)） /壽險(xiǎn)總公司統(tǒng)

7、 部門(mén)進(jìn)行統(tǒng)一的籌劃、 以及保險(xiǎn)產(chǎn)品 行市場(chǎng)和產(chǎn)品的單獨(dú) 品開(kāi)發(fā)人員實(shí)施獨(dú)立開(kāi) 部丨口 J 書(shū)面審批。 分支機(jī)構(gòu) 集團(tuán)共享服務(wù)中心可根據(jù)業(yè)務(wù) 類(lèi)似的地區(qū)）設(shè)立區(qū)域性共享服 確定相應(yīng)的財(cái)務(wù)審核權(quán)限和 展加 務(wù)中 告?zhèn)?心 遞 T財(cái)務(wù) 統(tǒng)管理的需要， 派駐相關(guān)職能 而各業(yè)務(wù)前線1 處理和財(cái)務(wù)審核工 由相應(yīng)的區(qū)域共享服務(wù)中心提供后援支持服 先在 ，進(jìn)行簡(jiǎn)單的業(yè)務(wù) 的共享服務(wù)區(qū)域， 持 務(wù)，并向上級(jí)共享服務(wù)中心匯報(bào)。 在財(cái)務(wù)管理框架轉(zhuǎn)變的過(guò)渡階段，條件不夠成熟的業(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu)可以先申請(qǐng)暫時(shí)保留會(huì)計(jì)職 位進(jìn)行賬務(wù)處理，以減少區(qū)域共享服務(wù)中心的壓力。等到整體的管理架構(gòu)、人員職能及信息系統(tǒng) 趨向成熟穩(wěn)定的

8、時(shí)候，再進(jìn)一步精簡(jiǎn)業(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)人員， 并對(duì)共享服務(wù)中心進(jìn)行有效 的整合提升，由集團(tuán)集中提供共享服務(wù)。 具體圖示如下： 特別分支機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo) 太保直接投資的企業(yè)，如安泰、太保大學(xué)，以及海外子公司，應(yīng)確認(rèn)為特別分支機(jī)構(gòu)，一般不享 受集團(tuán)共享服務(wù)中心的后援支持服務(wù)， 集團(tuán)管理層進(jìn)行匯報(bào)。 職能具體描述 - 董事會(huì) 由集團(tuán)的直接投資職能部門(mén)進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督 接向 （集團(tuán)/總公司） 丿總 1集團(tuán)共享集團(tuán)職H能主要體現(xiàn)在 對(duì)業(yè)務(wù)前線的服務(wù)和 財(cái)務(wù)中心集團(tuán) 會(huì)計(jì)核算 財(cái)務(wù)管理 稅務(wù)管理 股權(quán)管理 1） 區(qū)域共享 財(cái)務(wù)中心 線的服務(wù)和支持，并進(jìn)行集中控制與審核; - 稅務(wù)管理 總經(jīng)理 （各級(jí)分支公司）

9、資金管理 財(cái)務(wù)管理 2） 政策、方針和策略的制訂，經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算的審批; 3） 重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的審核、執(zhí)行與監(jiān)管。 ?具體職能描述如下： 支持后援 策略計(jì)劃 負(fù)責(zé)： ? 預(yù)算工作（具體參見(jiàn)預(yù)算流程） ? 收集信息，協(xié)助制訂公司戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 ? 負(fù)責(zé)管理咨詢(xún)項(xiàng)目的立項(xiàng)、審核、執(zhí)行、監(jiān)督和驗(yàn)收 直接投資 分三個(gè)職能領(lǐng)域： ? 國(guó)內(nèi)投資管理主要負(fù)責(zé)監(jiān)督管理國(guó)內(nèi)的直接投資項(xiàng)目，如安泰、 太保大學(xué)等 ? 國(guó)外投資管理負(fù)責(zé)監(jiān)督管理海外子公司 ? 投資公關(guān)負(fù)責(zé)信息收集與對(duì)外披露 （有關(guān)部分具體參見(jiàn)價(jià)值報(bào)告 建議報(bào)告） 保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理 負(fù)責(zé)： ? 參與審核產(chǎn)、壽險(xiǎn)總公司的業(yè)務(wù)報(bào)表，進(jìn)行業(yè)績(jī)考核 ? 協(xié)調(diào)產(chǎn)、壽險(xiǎn)

10、總公司的分業(yè)經(jīng)營(yíng)與合作， 對(duì)業(yè)務(wù)前線進(jìn)行全面的 管理和控制 ? 協(xié)調(diào)國(guó)家監(jiān)管機(jī)關(guān)的檢查 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì) 專(zhuān)家支持部門(mén)，主要負(fù)責(zé)： ? 審核公司的風(fēng)險(xiǎn)策略制度，主要涉及保險(xiǎn)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)、 再保 和投資風(fēng)險(xiǎn)管理等 ? 定期審核兩核中心、再保、投資、精算的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定報(bào)告，并采取 跟進(jìn)措施 （不包括在本次咨詢(xún)項(xiàng)目中） 精算 （不包括在本次咨詢(xún)項(xiàng)目中） 內(nèi)部審計(jì)/合規(guī) 監(jiān)察 具體見(jiàn)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告 共享服務(wù)-管 理支持 服務(wù)支持具有共享性，具體包括如下職能： ? 人力資源中心 ? 行政事務(wù) （不包括在本次咨詢(xún)項(xiàng)目中） 共享服務(wù) - 信息系統(tǒng) 服務(wù)具有共享性 （不包括在本次咨詢(xún)項(xiàng)目中） 共享服務(wù)-財(cái)務(wù) 中心

11、- 會(huì)計(jì)核算 主要負(fù)責(zé)日常的會(huì)計(jì)核算工作： ? 編制會(huì)計(jì)分錄和會(huì)計(jì)憑證 ? 統(tǒng)一進(jìn)行日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)報(bào)表編制 共享服務(wù)-財(cái)務(wù) 中心 - 財(cái)務(wù)管理 主要負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)分析工作： ? 編制財(cái)務(wù)中心預(yù)算，合理控制財(cái)務(wù)中心費(fèi)用 ? 制訂并審核財(cái)務(wù)有關(guān)政策及管理制度，進(jìn)行財(cái)務(wù)控制 ? 進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，提供管理決策信息 ? 對(duì)共享財(cái)務(wù)中心委派人員進(jìn)行人員培訓(xùn)、 業(yè)務(wù)指導(dǎo)等，以保證集 團(tuán)會(huì)計(jì)核算的一致性、真實(shí)性，資產(chǎn)的安全性 ? 合理分?jǐn)偣蚕矸?wù)費(fèi)用，監(jiān)管相關(guān)費(fèi)用的合理性 共享服務(wù)-財(cái)務(wù) 主要負(fù)責(zé)股權(quán)管理： 中心 - 股權(quán)管理 ? 協(xié)調(diào)公司股東的股利分配、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等事宜 共享服務(wù)-財(cái)務(wù) 中心 - 資金管

12、理 集中管理集團(tuán)的資金調(diào)撥與結(jié)算，主要負(fù)責(zé)： ? 銀行帳戶(hù)管理 ? 集團(tuán)資金結(jié)算管理 ? 執(zhí)行集團(tuán)內(nèi)部資金調(diào)撥 共享服務(wù)-財(cái)務(wù) 中心 - 稅務(wù)管理 負(fù)責(zé)： ? 協(xié)調(diào)同國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)的關(guān)系，并接受財(cái)稅機(jī)關(guān)的監(jiān)察 ? 稅務(wù)咨詢(xún)工作的開(kāi)展，并進(jìn)行項(xiàng)目協(xié)調(diào) ? 稅務(wù)政策和策略的制訂 ? 稅務(wù)匯算、清繳 共享服務(wù) - 固定資產(chǎn)管理中 心 負(fù)責(zé)： ? 制定并更新固定資產(chǎn)管理制度和流程 ? 制訂固定資產(chǎn)的購(gòu)置計(jì)劃和預(yù)算， 協(xié)同采購(gòu)中心實(shí)施固定資產(chǎn)采 購(gòu)，并監(jiān)管重要固定資產(chǎn)驗(yàn)收 ? 成立工程管理部門(mén)，負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)工程的項(xiàng)目管理 ? 固定資產(chǎn)詳細(xì)記錄與財(cái)務(wù)核算， 包括登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬、 維護(hù) 固定資產(chǎn)臺(tái)帳、計(jì)算折舊

13、等 ? 固定資產(chǎn)實(shí)物管理，包括固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)、處置等 共享服務(wù) - 采購(gòu)中心 負(fù)責(zé)： ? 收集采購(gòu)需求信息，制訂采購(gòu)目錄，安排采購(gòu)計(jì)劃 ? 協(xié)同有關(guān)部門(mén)實(shí)施集中采購(gòu)，并及時(shí)更新采購(gòu)清單 ? 制訂并更新采購(gòu)制度和流程，并監(jiān)督執(zhí)行 ? 組織采購(gòu)招標(biāo)、供應(yīng)商選擇和采購(gòu)合同的集中管理 業(yè)務(wù)前線 再保 僅集團(tuán)具有該職能，具體見(jiàn)再保流程。 投資 僅集團(tuán)具有該職能，具體見(jiàn)投資流程。 1.4 總公司職能說(shuō)明 ? 總公司的管理職能主要體現(xiàn)在： 1） 集中管理前線業(yè)務(wù)，審核業(yè)務(wù)報(bào)告，并進(jìn)行業(yè)績(jī)考核； 2） 協(xié)同集團(tuán)制訂業(yè)務(wù)政策、方針和策略，編制經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算， 并進(jìn)行差異匯總分析; 3） 重大業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的報(bào)審、

14、執(zhí)行與監(jiān)管。 ?具體職能描述如下: 市場(chǎng)及產(chǎn)品開(kāi)發(fā) 負(fù)責(zé)： ? 收集市場(chǎng)信息，制訂產(chǎn)、壽險(xiǎn)的市場(chǎng)發(fā)展策略 ? 擬定市場(chǎng)預(yù)算，并編制預(yù)算分配計(jì)劃 ? 協(xié)同風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)及公司管理層，研究開(kāi)發(fā)產(chǎn)、壽險(xiǎn) 的新產(chǎn)品，并制定統(tǒng)一的產(chǎn)品手冊(cè)和說(shuō)明書(shū) ? 制訂公司及保險(xiǎn)產(chǎn)品的市場(chǎng)推廣制度和流程 ? 編制大型市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)預(yù)算及實(shí)施計(jì)劃，并監(jiān)督管理各 分支機(jī)構(gòu)的執(zhí)行情況 ? 制訂職能部門(mén)及分支機(jī)構(gòu)的業(yè)績(jī)考核評(píng)定制度，并進(jìn)行 年終業(yè)績(jī)考核 ? 根據(jù)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的市場(chǎng)開(kāi)拓及展業(yè)問(wèn)題，進(jìn)行跟進(jìn)處 理，并及時(shí)向管理層匯報(bào) （不包括在本次咨詢(xún)項(xiàng)目中） 業(yè)務(wù)拓展/渠道管理 負(fù)責(zé)： ? 制訂并更新詳細(xì)業(yè)務(wù)拓展策略 ? 擬定業(yè)

15、務(wù)拓展預(yù)算，并審核預(yù)算分配 ? 制訂有關(guān)業(yè)務(wù)拓展/渠道管理的制度和流程 ? 匯同“太保大學(xué)”，定期組織下屬機(jī)構(gòu)營(yíng)銷(xiāo)人員進(jìn)行培 訓(xùn) ? 制訂考核評(píng)疋制度，并進(jìn)仃年終業(yè)績(jī)考核 ? 根據(jù)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的展業(yè)問(wèn)題，進(jìn)行跟進(jìn)處理 （不包括在本次咨詢(xún)項(xiàng)目中） 業(yè)務(wù)支持 -業(yè)務(wù)管理 負(fù)責(zé)集團(tuán)各級(jí)業(yè)務(wù)管理中心的全面管理與控制： ? 制訂并維護(hù)全國(guó)的業(yè)務(wù)管理制度 ? 制訂業(yè)務(wù)管理考核評(píng)定制度，并進(jìn)行年終考核 ? 維護(hù)和更新業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)和相關(guān)數(shù)據(jù) ? 業(yè)務(wù)信息分析，并反饋到相關(guān)部門(mén) ? 協(xié)調(diào)與各業(yè)務(wù)支持中心的工作 ? 根據(jù)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的各級(jí)業(yè)務(wù)管理中心的問(wèn)題，進(jìn)行跟 進(jìn)處理 業(yè)務(wù)支持 -兩核中心 兩核中心作為承保、

16、理賠的集中管理控制部門(mén)，負(fù)責(zé)為業(yè)務(wù) 前線提供相關(guān)業(yè)務(wù)支持： ? 制訂并更新核保、核賠制度 ? 審批各級(jí)公司上報(bào)的核保 /核賠業(yè)務(wù)（壽險(xiǎn)） ? 集中負(fù)責(zé)各級(jí)公司的核保 /核賠工作（產(chǎn)險(xiǎn)） ? 參與重大案件的現(xiàn)場(chǎng)查堪定損 ? 擬定重大項(xiàng)目保險(xiǎn)方案，并將重大賠案信息及時(shí)通知再 保部 ? 將重大風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目信息通知風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì) ? 維護(hù)和更新核保核賠系統(tǒng)和相關(guān)數(shù)據(jù) ? 業(yè)務(wù)信息分析，并反饋到業(yè)務(wù)部門(mén)和市場(chǎng)及產(chǎn)品開(kāi)發(fā)部 門(mén) 協(xié)調(diào)與各業(yè)務(wù)支持中心的工作 ? ? 匯同“太保大學(xué)”，定期組織下屬機(jī)構(gòu)核保、核賠員工 的培訓(xùn)工作 ? 制訂考核評(píng)疋制度，并進(jìn)仃年終業(yè)績(jī)考核 ? 根據(jù)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的核保、 核賠的問(wèn)題，進(jìn)

17、行跟進(jìn)處理， 并及時(shí)向管理層匯報(bào) 業(yè)務(wù)支持 -客戶(hù)服務(wù) 客戶(hù)服務(wù)中心是壽險(xiǎn)和產(chǎn)險(xiǎn)的熱線服務(wù)共享平臺(tái)，主要負(fù) 責(zé): ? 95500客服熱線服務(wù)的管理和制度制定 ? 編制客戶(hù)服務(wù)管理制度和流程，并監(jiān)督執(zhí)行 ? 編制客戶(hù)服務(wù)預(yù)算和計(jì)劃，進(jìn)行差異分析 ? 維護(hù)客戶(hù)信息數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)各分支公司的客戶(hù)服務(wù)中心提 供支持 ? 協(xié)調(diào)與各業(yè)務(wù)支持中心的工作 ? 匯同“太保大學(xué)”，定期組織下屬機(jī)構(gòu)客戶(hù)服務(wù)人員進(jìn) 行培訓(xùn) ? 制訂考核評(píng)疋制度，并進(jìn)仃年終業(yè)績(jī)考核 ? 根據(jù)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的客服問(wèn)題，進(jìn)行跟進(jìn)處理 業(yè)務(wù)支持-收款管理 收款管理部門(mén)是為壽險(xiǎn)和產(chǎn)險(xiǎn)提供收費(fèi)服務(wù)的共享平臺(tái)，主 要負(fù)責(zé)： ? 擬定收款服務(wù)的預(yù)算，并審

18、定預(yù)算的分配計(jì)劃 ? 制訂收款管理流程和制度 ? 集團(tuán)應(yīng)收保費(fèi)的集中管理，以及各級(jí)分支公司上報(bào)的應(yīng) 收保費(fèi)的統(tǒng)一處理 ? 制定應(yīng)收保費(fèi)管理的各級(jí)考核指標(biāo)，并監(jiān)管各級(jí)分支公 司的管理工作 ? 集團(tuán)的客戶(hù)信用管理和相關(guān)數(shù)據(jù)庫(kù)維護(hù)和更新 ? 協(xié)調(diào)并配合公司法律部門(mén)進(jìn)行有關(guān)收款的訴訟工作 ? 協(xié)調(diào)與各業(yè)務(wù)支持中心的工作 ? 維護(hù)和更新收款管理系統(tǒng)和相關(guān)數(shù)據(jù) ? 匯同“太保大學(xué)”，定期組織下屬機(jī)構(gòu)人員進(jìn)行收款管 理培訓(xùn) ? 制訂考核評(píng)疋制度，并進(jìn)行年終業(yè)績(jī)考核 ? 根據(jù)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的收款管理的問(wèn)題，進(jìn)行跟進(jìn)處理， 并及時(shí)向管理層匯報(bào) 業(yè)務(wù)支持-單證管理 作為保單部門(mén)為壽險(xiǎn)和產(chǎn)險(xiǎn)提供共享的單證管理平臺(tái)，負(fù)

19、 責(zé)： ? 擬定單證管理服務(wù)的預(yù)算，并審定預(yù)算的合理分配計(jì)劃 ? 制訂單證管理的流程和制度 ? 設(shè)計(jì)、印制非監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)制的重要空白單證 ? 匯總各類(lèi)重要空白單證使用情況報(bào)表，進(jìn)行表外核算 ? 協(xié)調(diào)與各業(yè)務(wù)支持中心的工作 ? 匯同“太保大學(xué)”，定期組織下屬機(jī)構(gòu)人員進(jìn)行單證管 理培訓(xùn) ? 制訂考核評(píng)疋制度，并進(jìn)行年終業(yè)績(jī)考核 ? 根據(jù)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的單證管理問(wèn)題，進(jìn)行跟進(jìn)處理，并 及時(shí)向管理層匯報(bào) 1.5 業(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu)職能說(shuō)明 1) 分支機(jī)構(gòu)分布在全國(guó)各地，有兩種類(lèi)型的分支機(jī)構(gòu)： ? 普通分支機(jī)構(gòu)，如各分公司、中心支公司、支公司和營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)點(diǎn) ? 特別分支機(jī)構(gòu)，如直轄分支機(jī)構(gòu)(視同分公司) 2) 分

20、支機(jī)構(gòu)實(shí)施兩級(jí)管理： ? 一級(jí)分支公司直接與總公司發(fā)生聯(lián)系， 在業(yè)務(wù)上直接向總公司有關(guān)管理部門(mén) 進(jìn)行匯報(bào)；同時(shí)，要按照集團(tuán) /總公司的要求管理自己轄區(qū)內(nèi)的分支機(jī)構(gòu)， 并審核其遞交的業(yè)務(wù)管理報(bào)告。 ? 二級(jí)分支公司直接與上級(jí)分支公司進(jìn)行聯(lián)系， 超過(guò)其上級(jí)管理權(quán)限要報(bào)審集 團(tuán)或總公司的，要先經(jīng)過(guò)上級(jí)分支公司審查并提岀意見(jiàn)后方能上報(bào)集團(tuán) /總 公司，以便有據(jù)可查。 3) 相關(guān)職能描述如下: 業(yè)務(wù)拓展/渠道 管理 略 略 業(yè)務(wù)支持-業(yè) 務(wù)管理 ? 權(quán)限內(nèi)展業(yè)人員數(shù)據(jù)維護(hù) ?權(quán)限內(nèi)傭金結(jié)算 ? 展業(yè)費(fèi)用記錄 ? 權(quán)限內(nèi)展業(yè)人員數(shù)據(jù)維護(hù) ?權(quán)限內(nèi)傭金結(jié)算 ? 展業(yè)費(fèi)用記錄 ?手續(xù)費(fèi)核算 ? 實(shí)保標(biāo)保換算

21、? 轄區(qū)內(nèi)展業(yè)人員考核數(shù)據(jù)的 收集 ? 保單的出單工作和批單的處 理 ? 賠案的管理和歸檔 ? 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入和維護(hù) ?業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)和分析 ? 代理點(diǎn)和中介的業(yè)務(wù)管理 ? 審核下級(jí)分支公司的業(yè)務(wù)管 理報(bào)告 ?手續(xù)費(fèi)核算 ? 實(shí)保標(biāo)保換算 ? 轄區(qū)內(nèi)展業(yè)人員考核數(shù)據(jù)的 收集 ? 保單的出單工作和批單的處 理 ? 賠案的管理和歸檔 ? 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入和維護(hù) ?業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)和分析 ? 代理點(diǎn)和中介的業(yè)務(wù)管理 業(yè)務(wù)支持-兩 核中心 ?權(quán)限內(nèi)的核保和核賠工作 （壽險(xiǎn)） ?權(quán)限內(nèi)的現(xiàn)場(chǎng)查勘定損工作 ? 本級(jí)賠案的理算工作 ?超權(quán)限的賠案上報(bào)（壽險(xiǎn)） ? 再保上報(bào) ?共保安排 ?業(yè)務(wù)信息的分析和上報(bào) ?

22、下級(jí)分支機(jī)構(gòu)核保核賠工作 的審核與抽查（壽險(xiǎn)） ?權(quán)限內(nèi)的核保和核賠工作 （壽險(xiǎn)） ?權(quán)限內(nèi)的現(xiàn)場(chǎng)查勘定損工作 ?超權(quán)限的賠案上報(bào)（壽險(xiǎn)） ? 再保上報(bào) ?共保安排 ?業(yè)務(wù)信息的分析和上報(bào) 業(yè)務(wù)支持-收 款管理 ?客戶(hù)的信用管理，及相關(guān)數(shù) 據(jù)庫(kù)維護(hù) ?與業(yè)務(wù)部門(mén)協(xié)調(diào)，本級(jí)應(yīng)收 保費(fèi)的管理和催收 ?壽險(xiǎn)續(xù)期保費(fèi)的收取 ? 壽險(xiǎn)孤兒保單的保費(fèi)收取工 作 ?追償案件，抵債物資和損余 物資的處理 ?超過(guò)本級(jí)管轄權(quán)限的應(yīng)收保 費(fèi)上報(bào) ? 相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入和管理 分析 ?下級(jí)分支公司收款管理報(bào)告 的審核 ?客戶(hù)的信用管理，及相關(guān)數(shù) 據(jù)庫(kù)維護(hù) ?與業(yè)務(wù)部門(mén)協(xié)調(diào)，本級(jí)應(yīng)收 保費(fèi)的管理和催收 ?壽險(xiǎn)續(xù)期保費(fèi)的

23、收取 ? 壽險(xiǎn)孤兒保單的保費(fèi)收取工 作 ?追償案件，抵債物資和損余 物資的處理 ?超過(guò)本級(jí)管轄權(quán)限的應(yīng)收保 費(fèi)上報(bào) ? 相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入和管理 分析 業(yè)務(wù)支持-客 戶(hù)服務(wù) ? 95500客服熱線，處理客戶(hù) 投保、理賠報(bào)案、業(yè)務(wù)咨詢(xún) 和相關(guān)客戶(hù)服務(wù)事務(wù) ? 壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保單保全工作， 包括保單信息變更、 保單質(zhì) 押貸款、撤/退保、保單失效 與復(fù)效處理、保單遷移等事 宜 ? 客戶(hù)防災(zāi)防損知識(shí)的培訓(xùn) ? 處理客戶(hù)承保和理賠材料， ? 95500客服熱線，處理客戶(hù) 投保、理賠報(bào)案、業(yè)務(wù)咨詢(xún) 和相關(guān)客戶(hù)服務(wù)事務(wù) ? 壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保單保全工作， 包括保單信息變更、保單質(zhì) 押貸款、撤/退保、保單失效 與復(fù)效處

24、理、保單遷移等事 宜 ? 客戶(hù)防災(zāi)防損知識(shí)的培訓(xùn) ? 處理客戶(hù)承保和理賠材料， 通知繳納保費(fèi)，領(lǐng)取賠款， 退費(fèi)，養(yǎng)老金等 ?續(xù)保業(yè)務(wù)、續(xù)期收費(fèi)業(yè)務(wù) ?客戶(hù)信息數(shù)據(jù)錄入和維護(hù) ? 處理客戶(hù)投訴和意見(jiàn)反饋 ?重大客戶(hù)投訴事件上報(bào)上級(jí) 客服中心；受理下級(jí)分支公 司的重大客戶(hù)投訴事件，并 及時(shí)批復(fù) ? 對(duì)下級(jí)分支公司的客戶(hù)服務(wù) 管理報(bào)告進(jìn)行審核 通知繳納保費(fèi)，領(lǐng)取賠款， 退費(fèi)，養(yǎng)老金等 ?續(xù)保業(yè)務(wù)、續(xù)期收費(fèi)業(yè)務(wù) ?客戶(hù)信息數(shù)據(jù)錄入和維護(hù) ? 處理客戶(hù)投訴和意見(jiàn)反饋 ?重大客戶(hù)投訴事件上報(bào)上級(jí) 客服中心 業(yè)務(wù)支持-單 證管理 ?統(tǒng)管轄屬各分支機(jī)構(gòu)重要空 白單證的調(diào)撥分發(fā)，以及本 級(jí)單證使用部門(mén)的領(lǐng)用使用

25、 ?按時(shí)做好本級(jí)重要單證實(shí)物 及報(bào)表核銷(xiāo)工作，定期編制 各類(lèi)重要空白單證使用情況 報(bào)表 ?定期匯總審核各分支機(jī)構(gòu)上 報(bào)的實(shí)物盤(pán)點(diǎn)表及差異分析 報(bào)告 ?聯(lián)手各級(jí)業(yè)務(wù)管理部門(mén)、稽 核部門(mén)定期對(duì)重要保險(xiǎn)單證 的使用和管理情況進(jìn)行清查 ?定期審核下級(jí)分支公司的單 證管理報(bào)告 ?負(fù)責(zé)本級(jí)單位重要空白單證 的入庫(kù)、分發(fā)、保管 ?按時(shí)做好重要保險(xiǎn)單證實(shí)物 核銷(xiāo)工作，編制各類(lèi)重要保 險(xiǎn)單證使用情況報(bào)表 ?催收、催銷(xiāo)各使用部門(mén)領(lǐng)用 未核銷(xiāo)的重要單證 ?定期對(duì)業(yè)務(wù)檔案進(jìn)行整理， 做好歸檔和移交工作 ?定期盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存實(shí)物，填制盤(pán) 點(diǎn)表并做好差異分析 1.6 區(qū)域性后援支持職能說(shuō)明 會(huì)計(jì)核算 負(fù)責(zé)： ? 轄區(qū)內(nèi)的各分支

26、公司的日常帳務(wù)處理，并岀具相應(yīng)的明細(xì)財(cái)務(wù)報(bào)表， 上報(bào)集團(tuán)進(jìn)行匯總 ? 會(huì)計(jì)憑證和其他財(cái)務(wù)管理檔案的更新與保管 財(cái)務(wù)管理 負(fù)責(zé)： ? 轄區(qū)內(nèi)分支公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和報(bào)表的匯總分析 ? 根據(jù)管理層的需求，為各分支機(jī)構(gòu)岀具內(nèi)部管理報(bào)告， 并報(bào)上級(jí)財(cái)務(wù) 中心審核 ? 合理分?jǐn)偣蚕矸?wù)費(fèi)用，并監(jiān)管財(cái)務(wù)共享費(fèi)用的合理性和有效性 ? 按照標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)流程和制度，進(jìn)行區(qū)域財(cái)務(wù)控制 稅務(wù)管理 負(fù)責(zé)： ? 為轄區(qū)內(nèi)的分支公司計(jì)算各類(lèi)稅金， 并及時(shí)報(bào)送相關(guān)分支公司財(cái)務(wù)經(jīng) 理進(jìn)行納稅申報(bào)和稅金預(yù)繳 ? 為轄區(qū)內(nèi)的分支公司進(jìn)行稅務(wù)的清算匯繳 ? 轄區(qū)內(nèi)分支公司所得稅匯算清繳信息的收集上報(bào) ? 收集稅務(wù)相關(guān)政策，并向集團(tuán)稅務(wù)職能

27、部門(mén)匯報(bào) 資金管理 負(fù)責(zé)： ? 轄區(qū)內(nèi)的資金上撥下劃及資金臺(tái)賬的記錄更新 ? 轄區(qū)內(nèi)分支機(jī)構(gòu)的資金帳戶(hù)開(kāi)立和管理 ? 轄區(qū)內(nèi)分支機(jī)構(gòu)特殊資金需求申請(qǐng)的收集和上報(bào) ? 收集分支公司資金需求信息，上報(bào)集團(tuán)作為資金計(jì)劃的編制基礎(chǔ) ? 資金計(jì)劃管理系統(tǒng)的維護(hù)和更新 ? 協(xié)調(diào)同銀行的關(guān)系，解決當(dāng)?shù)劂y行服務(wù)問(wèn)題 其它 采購(gòu)管理見(jiàn)采購(gòu)管理流程； 固定資產(chǎn)管理見(jiàn)固定資產(chǎn)管理流程； （其它不包括在本次咨詢(xún)項(xiàng)目中） 注：區(qū)域性的后援支持是在集團(tuán)共享服務(wù)整合漸進(jìn)過(guò)程中的過(guò)渡機(jī)構(gòu)，在集團(tuán) 人員和系統(tǒng)等方面日趨完善和提升以后，區(qū)域共享服務(wù)中心將被精簡(jiǎn)和撤消。 1.7 特別分支機(jī)構(gòu)職能說(shuō)明 海外子公司 負(fù)責(zé)： ? 獨(dú)立進(jìn)

28、行賬務(wù)處理，并準(zhǔn)時(shí)向集團(tuán)共享服務(wù)一財(cái)務(wù)中心提供財(cái)務(wù)報(bào)表 ? 獨(dú)立編制內(nèi)部管理報(bào)告， 定期上報(bào)集團(tuán)直接投資管理職能部門(mén)進(jìn)行審 核 ? 向集團(tuán)提出投資建議，批準(zhǔn)后執(zhí)行 ? 收集市場(chǎng)情況，向策略計(jì)劃部門(mén)匯報(bào) 第二部分 管理控制基礎(chǔ) 1 管理原則 必須明確，合理定義各機(jī)構(gòu)、職能部門(mén)的經(jīng)營(yíng)性質(zhì)定位， 以及建立相應(yīng)的成本管理、 業(yè)績(jī)考核模 式，是實(shí)現(xiàn)分公司管理控制的基礎(chǔ)。 明確三種（投資、利潤(rùn)、成本）中心 根據(jù)管理責(zé)任的區(qū)別，可以將管理責(zé)任劃分為三大塊，即：成本中心、利潤(rùn)中心和投資中心。 成本中心是對(duì)經(jīng)營(yíng)成本進(jìn)行控制的管理職能中心， 通常由一些服務(wù)支持部門(mén)組成， 例如：計(jì)劃財(cái) 務(wù)部、辦公室、法律事務(wù)部、信

29、息技術(shù)部、人力資源部等。成本中心的主要管理職責(zé)是以最小化 的費(fèi)用支岀，為公司的其它部門(mén)提供所需的服務(wù)或物品。 利潤(rùn)中心是同時(shí)對(duì)經(jīng)營(yíng)成本和經(jīng)營(yíng)收入進(jìn)行控制的管理職能中心， 主要是一些能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的 實(shí)體或部門(mén)。和成本中心一樣，它的管理職能也不涉及資金運(yùn)用。 對(duì)于利潤(rùn)中心的管理人員的考 核通常將實(shí)際利潤(rùn)與預(yù)算利潤(rùn)進(jìn)行比較。 投資中心是對(duì)資產(chǎn)、 資本運(yùn)營(yíng)成本和收益進(jìn)行控制管理的相關(guān)職能集合。 衡量一個(gè)投資中心的業(yè) 績(jī)表現(xiàn)，通常使用投資收益率、留存收益或經(jīng)濟(jì)增加值等統(tǒng)計(jì)工具。 2 利潤(rùn)中心核算基礎(chǔ) 2.1 利潤(rùn)中心利潤(rùn)定義 利潤(rùn)中心經(jīng)營(yíng)利潤(rùn) =保費(fèi)收入 -變動(dòng)成本 -固定成本 -分?jǐn)傎M(fèi)用 -應(yīng)繳稅款

30、+ （其他收入 -其他支出） 利潤(rùn)中心經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)率=利潤(rùn)中心經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)/保費(fèi)收入 2.2 變動(dòng)成本和固定成本 分支機(jī)構(gòu)為了業(yè)務(wù)擴(kuò)展，發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)該按照性質(zhì)進(jìn)行歸類(lèi)： 變動(dòng)成本 -隨著保單的銷(xiāo)量發(fā)生比例變動(dòng)的成本，如銷(xiāo)售傭金或獎(jiǎng)金、代理費(fèi)、理賠費(fèi)用、續(xù) 期服務(wù)費(fèi)、單證費(fèi)用等。 固定成本 -不會(huì)隨著保單的銷(xiāo)量變動(dòng)而比例變動(dòng)的成本，如折舊、業(yè)務(wù)后勤人員工資、辦公雜 費(fèi)等。固定成本中的一部分可明確由某一相關(guān)受益單位（部門(mén)或產(chǎn)品）承擔(dān)的，稱(chēng)為“直接固定 成本”，應(yīng)分?jǐn)傊料鄳?yīng)的受益單位；另一部分費(fèi)用支岀可能有若干個(gè)受益單位， 不能進(jìn)行直接分 攤的，則先歸集為“待分?jǐn)偣潭ǔ杀尽?，再通過(guò)預(yù)先設(shè)定的原則和方法進(jìn)行分

31、攤。 共享固定成本-共享固定成本是指各個(gè)利潤(rùn)中心所需要的管理、 各項(xiàng)后援支持而應(yīng)承擔(dān)的費(fèi)用， 包括從集團(tuán)/總公司，以及區(qū)域共享服務(wù)中心分?jǐn)倎?lái)的費(fèi)用。具體見(jiàn)第 3節(jié)。 為了實(shí)現(xiàn)成本的有效利用， 應(yīng)將成本和費(fèi)用按照性質(zhì)、 發(fā)生部門(mén)、受益產(chǎn)品及相關(guān)客戶(hù)等進(jìn)行歸 類(lèi)，并相應(yīng)歸入可控成本和不可控成本，以便進(jìn)行管理。 （具體成本控制參見(jiàn)預(yù)算管理建議報(bào)告 ABC部分） 2.3 利潤(rùn)中心利潤(rùn)（率）考核法與費(fèi)用率控制法的對(duì)比 與費(fèi)用率控制法相比，本流程建議的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)（率）考核法具有如總公司 集團(tuán) 集團(tuán)/總公司 -投資與成本中心 集團(tuán)和總公司的性質(zhì)相同，既是成 L 所謂成本中心,即集團(tuán)/總公司為業(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu)（

32、即利潤(rùn)中心）提供共享服務(wù)，如集 中心、采購(gòu)中心和固定資產(chǎn)管理中心，總公司的兩核中心等。 | I所謂投資中心，即集團(tuán)和總公司對(duì)投資建議具有最終的審批權(quán)，|如投資管理中心等。 |為了使禾利潤(rùn)中投#投資中心的收入和成本相配比j 亠“亠-、. |的成本中心為各利潤(rùn)中心和投資中心發(fā)生的費(fèi)用必須按照服務(wù)受益對(duì) 和投資中心 、，即業(yè)務(wù)前線的分支機(jī)構(gòu)和投資管理中心。 1 -業(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu)_丿 =利潤(rùn)中心 _ j 業(yè)務(wù)前線的分支機(jī)構(gòu)屬于利潤(rùn)中心，包括各 點(diǎn)，他們的職能是完成集團(tuán)及總公司下達(dá)的業(yè)務(wù)拓展計(jì)劃和指標(biāo)， 并對(duì)綜合經(jīng)營(yíng)盈利負(fù)責(zé)。禾U潤(rùn)中心的考核 潤(rùn)的業(yè)績(jī)指標(biāo)，如責(zé)任準(zhǔn)備金充足率、費(fèi)用預(yù)算 后援支持分支機(jī)

33、構(gòu) 在整 構(gòu)， 中心，又是投資中心。 投資中心 財(cái)務(wù) 保防止費(fèi)用失控和不必要的浪費(fèi) - 吋象， 八” 丁要的浪費(fèi)， 集團(tuán)/| 和總公司 中丿扮攤到對(duì)應(yīng)的利潤(rùn)中心 卜公司、中心支公司、支公司以及更小規(guī)模的營(yíng)業(yè)網(wǎng) 控制所發(fā)生的各項(xiàng)成本和費(fèi)用， 考慮其他影響利 利潤(rùn)中心 般以利潤(rùn)的多少為基準(zhǔn)，前線業(yè)并綜 2率、應(yīng)收保費(fèi)周轉(zhuǎn)率和資產(chǎn)收益率等 -成本中心 合共享服務(wù)的過(guò)渡時(shí)期， 在各級(jí)業(yè)務(wù)前線機(jī)構(gòu)同集團(tuán)共享服務(wù)中心之間設(shè)有后援 即區(qū)域性共享服務(wù)中心， 其作用是向各前線業(yè)務(wù)分支機(jī)構(gòu)提供管理支持服務(wù)， 中心，一般不形成或不考核其收入，而著重考核其發(fā)生的成本和費(fèi)用。 為了使利潤(rùn)中心的收入和成本相配比， 持分支

34、機(jī) 因此屬于成本 防止費(fèi)用失控和不必要的浪費(fèi)， 區(qū)域性共享服務(wù)中心為各 利潤(rùn)中心提供服務(wù)而發(fā)生的費(fèi)用必須按照服務(wù)受益對(duì)象， 以所提供服務(wù)的內(nèi)容、數(shù)量等為基礎(chǔ)分 攤到對(duì)應(yīng)的利潤(rùn)中心，即業(yè)務(wù)前線的分支機(jī)構(gòu)。 下改進(jìn)之處： ? 促進(jìn)管理層具有節(jié)約成本的積極性； ? 真實(shí)反映成本狀況，改進(jìn)公司整體的策略決定； ? 使前線業(yè)務(wù)管理層意識(shí)到后援支持的成本開(kāi)支， 進(jìn)而可以促進(jìn)公司整體的后援支持部門(mén)節(jié)約 成本； ? 有助于經(jīng)營(yíng)質(zhì)量的提高：賠付、壞帳、風(fēng)險(xiǎn)控制、客戶(hù)服務(wù)等所引起的損失，計(jì)入相應(yīng)的利 潤(rùn)中心，并作為主要的考核標(biāo)準(zhǔn)，有助于敦促管理層改進(jìn)管理水平。 3 成本中心費(fèi)用分?jǐn)?集團(tuán)和總公司應(yīng)該組織各成本中心

35、 （即各級(jí)共享服務(wù)中心） 在編制年度預(yù)算的同時(shí)， 與對(duì)應(yīng)的利 潤(rùn)中心和投資中心簽訂服務(wù)協(xié)議， 規(guī)定需要進(jìn)行分?jǐn)偟某杀举M(fèi)用項(xiàng)目， 確定相應(yīng)的分?jǐn)傓k法和分 攤比率，并通過(guò)預(yù)算對(duì)上述費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格的控制和管理。 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)功能應(yīng)充分支持費(fèi)用的分?jǐn)偣ぷ鳎?通過(guò)為各個(gè)成本中心、 利潤(rùn)中心、 投資中心、 相關(guān)部門(mén)、相關(guān)產(chǎn)品等費(fèi)用歸集和分?jǐn)倖挝唬òê笤С止蚕矸?wù)部門(mén)和各前線業(yè)務(wù)部門(mén)等） 設(shè)置系統(tǒng)編碼， 將系統(tǒng)編碼作為費(fèi)用申請(qǐng)和錄入的必要內(nèi)容， 以便在進(jìn)行費(fèi)用信息的系統(tǒng)錄入后， 系統(tǒng)能根據(jù)設(shè)定的分?jǐn)倕?shù)（包括歸集和分?jǐn)偟脑瓌t和程序）自動(dòng)識(shí)別費(fèi)用的歸集和分?jǐn)倢?duì)象。 3.1 費(fèi)用歸集和分?jǐn)?? 費(fèi)用歸集和

36、分?jǐn)偟脑瓌t是：所有費(fèi)用應(yīng)先歸集到費(fèi)用實(shí)際發(fā)生部門(mén)， 如果費(fèi)用發(fā)生部門(mén)就是 應(yīng)承擔(dān)該費(fèi)用的部門(mén)，則無(wú)需進(jìn)行費(fèi)用分?jǐn)偅苯佑浫氩块T(mén)相應(yīng)費(fèi)用；如果費(fèi)用發(fā)生部門(mén)不 是應(yīng)承擔(dān)該費(fèi)用的部門(mén)，則應(yīng)根據(jù)費(fèi)用的性質(zhì)、內(nèi)容、金額、服務(wù)受益對(duì)象和預(yù)先設(shè)定的費(fèi) 用分?jǐn)傇瓌t和程序，將歸集在費(fèi)用發(fā)生部門(mén)的有關(guān)費(fèi)用分?jǐn)偟綉?yīng)承擔(dān)該費(fèi)用的部門(mén)。 3.2 分?jǐn)偡秶?? 成本中心所發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)該按照其性質(zhì)和內(nèi)容， 以及為各部門(mén)和各級(jí)業(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu)所提 供的服務(wù)為分?jǐn)偦A(chǔ)， 并非所有發(fā)生的費(fèi)用都應(yīng)該分?jǐn)偟角熬€業(yè)務(wù)部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)， 即服務(wù) 受益方。比如：由于成本中心工作效率低下而發(fā)生的，與提供服務(wù)無(wú)關(guān)的費(fèi)用等。 ? 按照簽訂的服務(wù)協(xié)

37、議，可以納入分?jǐn)偡秶馁M(fèi)用，應(yīng)按照雙方認(rèn)可的比率或原則進(jìn)行分?jǐn)偅?而共享服務(wù)協(xié)議中規(guī)定不可分?jǐn)偟馁M(fèi)用則計(jì)入各成本中心的不可分?jǐn)傎M(fèi)用，不進(jìn)行分?jǐn)偂?? 不可分?jǐn)傎M(fèi)用的內(nèi)容和金額應(yīng)通過(guò)費(fèi)用預(yù)算和差異分析進(jìn)行嚴(yán)格控制， 并作為成本中心業(yè)績(jī) 考核的重要依據(jù)和基準(zhǔn)之一。 3.3 分?jǐn)偙嚷?一般，可以考慮作為共享服務(wù)費(fèi)用分?jǐn)傄罁?jù)的主要包括以下因素： ? 時(shí)間（有效服務(wù)時(shí)間） ? 人數(shù)（具有服務(wù)關(guān)系或行政隸屬關(guān)系的） ? 面積（如服務(wù)部門(mén)使用面積等） ? 規(guī)模（金額 / 數(shù)量） ? 其他 例如：對(duì)于共享服務(wù) -財(cái)務(wù)中心，其可分?jǐn)傎M(fèi)用一般可根據(jù)為各級(jí)部門(mén)和各級(jí)業(yè)務(wù)前線分支機(jī) 構(gòu)提供對(duì)口服務(wù)的財(cái)務(wù)中心員工人數(shù)進(jìn)

38、行分?jǐn)偅?對(duì)于采購(gòu)中心， 則其可分?jǐn)傎M(fèi)用一般可按各分支 公司的采購(gòu)金額進(jìn)行分?jǐn)偅?對(duì)于固定資產(chǎn)管理中心， 其可分?jǐn)傎M(fèi)用中的日常維護(hù)項(xiàng)目可按照各分 支公司的固定資產(chǎn)規(guī)模進(jìn)行分?jǐn)?，而?zhuān)項(xiàng)管理費(fèi)用則直接按照項(xiàng)目進(jìn)行分?jǐn)偂?必須選擇合理的分?jǐn)傄罁?jù)和分?jǐn)傇瓌t；同時(shí)，上述依據(jù)和原則可以混合使用。 3.4 分?jǐn)偛襟E ? 費(fèi)用分?jǐn)偟牟襟E建議采用步進(jìn)法， 即在每月關(guān)賬之前根據(jù)關(guān)賬項(xiàng)目檢查表將共享服務(wù)費(fèi)用從 服務(wù)提供部門(mén)一步步分?jǐn)偟椒?wù)受益部門(mén)或單位。 ? 通常，費(fèi)用分?jǐn)傞_(kāi)始于那個(gè)向其他共享服務(wù)部門(mén)和業(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu)提供最廣泛服務(wù)的部 門(mén)。在它的成本分?jǐn)傄院?，這一過(guò)程繼續(xù)，按照提供服務(wù)的廣泛程度對(duì)服務(wù)部門(mén)進(jìn)行排序

39、， 一步步分?jǐn)偅?最后以那個(gè)向其他共享服務(wù)部門(mén)和業(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu)提供最少量服務(wù)的部門(mén)為 費(fèi)用分?jǐn)偟慕K點(diǎn)。例如：可以先將財(cái)務(wù)中心的費(fèi)用分?jǐn)偟狡渌蚕矸?wù)部門(mén)（如采購(gòu)中心、 固定資產(chǎn)管理中心和信息技術(shù)部門(mén)等）和業(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu)， 再將信息技術(shù)部門(mén)的費(fèi)用分?jǐn)?到其他共享服務(wù)部門(mén)（如采購(gòu)中心和固定資產(chǎn)管理中心等）和前線業(yè)務(wù)部門(mén)（這里假設(shè)信息 技術(shù)部門(mén)提供服務(wù)的廣泛程度僅次于財(cái)務(wù)中心），以此類(lèi)推，依次將采購(gòu)中心、固定資產(chǎn)管 理中心等服務(wù)部門(mén)的費(fèi)用進(jìn)行分?jǐn)偅?最終將所有可分?jǐn)偟馁M(fèi)用分?jǐn)偟綐I(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu)， 然 后再進(jìn)一步分?jǐn)偟较鄳?yīng)的產(chǎn)品或客戶(hù)中去。 ? 成本中心將可分?jǐn)傎M(fèi)用按照服務(wù)協(xié)議中規(guī)定的比例和原則分

40、攤到各業(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu)時(shí)， 應(yīng) 注意分?jǐn)偟姆椒ǖ囊恢滦院瓦B續(xù)性。 ? 分?jǐn)偳昂蟮臄?shù)據(jù)要進(jìn)行驗(yàn)算和系統(tǒng)復(fù)核，以保證信息數(shù)據(jù)的正確性。 3.5 分?jǐn)倛?zhí)行 ? 分?jǐn)傆?jì)算屬于內(nèi)部財(cái)務(wù)管理范疇，與對(duì)外會(huì)計(jì)報(bào)表核算存在差別。 ? 分?jǐn)傆?jì)算由集團(tuán)共享服務(wù)一財(cái)務(wù)中心每月負(fù)責(zé)完成。 ? 策略計(jì)劃部對(duì)服務(wù)費(fèi)用的歸集方法、分?jǐn)偡秶⒎謹(jǐn)偙嚷屎头謹(jǐn)偛襟E等進(jìn)行定期審核（至少 每季度一次），以保證費(fèi)用分?jǐn)偟暮侠硇院蜏?zhǔn)確性。 投資中心的核算 3.6 投資中心范圍 集團(tuán)的股權(quán)投資決策體現(xiàn)在： - 直接投資產(chǎn)險(xiǎn)總公司 - 直接投資壽險(xiǎn)總公司 - 資金運(yùn)用投資（資產(chǎn)管理） - 海外直接投資 - 其它直接投資（如合資企業(yè)等） 總公

41、司的投資決策體現(xiàn)在： - 分支公司的增設(shè) - 各分支公司業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià) - 分支公司撤銷(xiāo) 3.7 股權(quán)投資業(yè)績(jī)考核主要指標(biāo) 以上各種股權(quán)投資決策，通常都可以使用投資回報(bào)率、 留存收益或經(jīng)濟(jì)增加值的方法來(lái)衡量和考 核。 （1） 投資回報(bào)率（ROI） 留存收益或經(jīng)濟(jì)增加收入（EVA 卄 _ 在最低資本營(yíng)運(yùn)收入的基猊匕上的凈營(yíng)運(yùn)收入，以經(jīng)濟(jì)增加 計(jì)算業(yè)務(wù)費(fèi)用（經(jīng)濟(jì)增加值的計(jì)算方法與會(huì)計(jì)方法的處理有部分差異，例如，在經(jīng)濟(jì)增1 而一般會(huì)計(jì)準(zhǔn)則將其計(jì)入費(fèi)用保費(fèi)收入 I 留存收益是指投資中心 值毛利率計(jì)啟” 中研發(fā)費(fèi)用被視為投資 行政費(fèi)用ROI 與-EVA的計(jì)算比較與說(shuō)明 f 投資回報(bào)率 現(xiàn)金 應(yīng)收保費(fèi) ROI

42、保費(fèi)收入VA 000 100,000 f 周轉(zhuǎn)率 凈營(yíng)業(yè)收入（b） + ROI （b）/（a） 宀十最低收益率、, 集團(tuán)其它、公司應(yīng)定期審閱所投資資產(chǎn)的投資業(yè)績(jī)。詳見(jiàn)第四部分和第五部分。 固定資產(chǎn) 平均營(yíng)運(yùn)資本000 20% 15,000 流動(dòng)資產(chǎn) 平均營(yíng) 20 前線業(yè)務(wù)分支機(jī)構(gòu)具體管理辦法 1 分支機(jī)構(gòu)增設(shè)條件 1.1 前期研究準(zhǔn)備 分支機(jī)構(gòu)的增設(shè)是公司戰(zhàn)略發(fā)展計(jì)劃的一個(gè)重要組成部分，是管理層為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)總體經(jīng)營(yíng)目 標(biāo)，在對(duì)未來(lái)發(fā)展的充分預(yù)期假設(shè)的前提下， 結(jié)合自身企業(yè)資源狀況， 對(duì)公司組織構(gòu)架所做的規(guī) 劃。 分支機(jī)構(gòu)規(guī)劃過(guò)程中，所必須考慮的三個(gè)方面內(nèi)容： - 現(xiàn)狀分析 - 預(yù)期目標(biāo) - 實(shí)

43、現(xiàn)手段 規(guī)劃過(guò)程的第一步就是充分認(rèn)識(shí)了解公司的資源現(xiàn)狀， 并對(duì)開(kāi)設(shè)分支機(jī)構(gòu)計(jì)劃作可行性分析。 可 行性分析中所必須衡量的因素可分為： ? 外部環(huán)境 - 總體經(jīng)濟(jì)前景：預(yù)計(jì)利息率、工資率、稅收 - 行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)：監(jiān)管機(jī)構(gòu)的政策制度、市場(chǎng)需求導(dǎo)向 - 區(qū)域地理環(huán)境：氣候、交通、通訊 - 區(qū)域社會(huì)人文因素：年齡結(jié)構(gòu)、平均收入、實(shí)際 / 潛在購(gòu)買(mǎi)力 ? 公司內(nèi)部環(huán)境 - 資產(chǎn)規(guī)模 - 負(fù)債水平 - 總體業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況：新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、業(yè)務(wù)拓展、客戶(hù)服務(wù) - 資金運(yùn)作能力 - 管理水平（分公司業(yè)績(jī)?cè)u(píng)分及等級(jí)、計(jì)劃派出管理人員） ? 目標(biāo)區(qū)域客戶(hù)群 - 基本特征：年齡、行業(yè)、收入 - 潛在需求：現(xiàn)有產(chǎn)品、新產(chǎn)品

44、 - 消費(fèi)行為：購(gòu)買(mǎi)力、購(gòu)買(mǎi)渠道、信息渠道 ? 競(jìng)爭(zhēng)者 / 潛在競(jìng)爭(zhēng)者 - 區(qū)域現(xiàn)有競(jìng)爭(zhēng)者的數(shù)量、市場(chǎng)份額 - 競(jìng)爭(zhēng)者的產(chǎn)品定位：種類(lèi)、價(jià)格、目標(biāo)客戶(hù)群 - 競(jìng)爭(zhēng)者的商業(yè)策略：市場(chǎng)戰(zhàn)略、營(yíng)銷(xiāo)渠道 在通過(guò)可行性分析之后， 必須明確新增分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)， 闡明分支機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)的戰(zhàn)略目的， 并且必須與公司總體目標(biāo)相符合。 根據(jù)可行性分析結(jié)果， 建立合適的分支機(jī)構(gòu)組織架構(gòu)。 由于保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)對(duì)行業(yè)操守制訂了許多 相關(guān)的法律法規(guī)， 因此， 保險(xiǎn)公司內(nèi)部的信息溝通就顯得尤為重要。 公司內(nèi)部的溝通渠道必須保 持通暢與有效。分支機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)有相應(yīng)的管理職能，負(fù)責(zé)與總公司之間的交流。 1.2 股權(quán)投資計(jì)劃 股權(quán)投

45、資計(jì)劃主要包括投資資金、投資利潤(rùn)、投資回報(bào)期、 ROI 。投資計(jì)劃由各擬定投資的分支 機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人提交總公司， 由總公司分管負(fù)責(zé)人審核并批準(zhǔn)。 批準(zhǔn)時(shí)必須嚴(yán)格依照公司規(guī)定的審批 權(quán)限，超過(guò)相應(yīng)權(quán)限的投資計(jì)劃必須上報(bào)集團(tuán)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理職能負(fù)責(zé)人審批。 1.3 增設(shè)申請(qǐng)與審批 設(shè)立分支機(jī)構(gòu)由總公司統(tǒng)一向中國(guó)保監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng)。 根據(jù)中國(guó)保監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定， 申請(qǐng)?jiān)O(shè)立分支 機(jī)構(gòu)， 應(yīng)提交正式申請(qǐng)報(bào)告。 申請(qǐng)報(bào)告內(nèi)容包括： 業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍、 三年業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和市場(chǎng)分析、 籌建負(fù)責(zé)人、計(jì)算機(jī)設(shè)備方案及擬訂的辦公地點(diǎn)等。 中國(guó)保監(jiān)會(huì)根據(jù)市場(chǎng)發(fā)展需要并結(jié)合保險(xiǎn)公司收入規(guī)模、償付能力、經(jīng)營(yíng)效益、經(jīng)營(yíng)管理水平、 內(nèi)控制度建

46、設(shè)、 已有分支機(jī)構(gòu)的分布和數(shù)量等情況對(duì)保險(xiǎn)公司申請(qǐng)?jiān)O(shè)立分支機(jī)構(gòu)予以審批， 并于 三個(gè)月內(nèi)做出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的決定，逾期未答復(fù)的，視為不批準(zhǔn)。申請(qǐng)未被批準(zhǔn)的，保險(xiǎn)公司 6 個(gè)月內(nèi)不得再次提出同樣內(nèi)容的申請(qǐng)； 申請(qǐng)被批準(zhǔn)后， 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)進(jìn)行分支機(jī)構(gòu)籌建， 籌建期 一般不超過(guò) 6 個(gè)月，經(jīng)保險(xiǎn)公司申請(qǐng)并經(jīng)中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的， 籌建期可延長(zhǎng) 3 個(gè)月， 逾期未完成 籌建工作的，原批準(zhǔn)文件自動(dòng)失效。 新設(shè)的分支機(jī)構(gòu)必須符合下列標(biāo)準(zhǔn)： （一） 財(cái)務(wù)工作 1、 設(shè)置會(huì)計(jì)、岀納、資金管理等重要崗位職能，并配備相應(yīng)人員，具體財(cái)務(wù)人員 管理要求參見(jiàn)財(cái)務(wù)管理模式報(bào)告。 2、 根據(jù)保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)制度和總公司的有關(guān)規(guī)定，建

47、立本機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)賬冊(cè)，按 授權(quán)范圍設(shè)置會(huì)計(jì)科目，明確收支結(jié)算方式，組織核算流程。 3、 會(huì)計(jì)工作人員負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)收支的監(jiān)督管理和對(duì)會(huì)計(jì)事項(xiàng)的審核確認(rèn)等工作，嚴(yán) 格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)政策和財(cái)會(huì)制度。 4、 根據(jù)總公司會(huì)計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)，建立銀行支票、發(fā)票及收據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、使用和注銷(xiāo)制 度，配備現(xiàn)金收費(fèi)和保管的安全設(shè)施。 5、 建立會(huì)計(jì)檔案整理與保管辦法，落實(shí)保管場(chǎng)所并確保符合相關(guān)規(guī)定。 （二） 重要單證管理 1、 設(shè)置單證管理等重要崗位和相應(yīng)的崗位職責(zé)。 2、 根據(jù)總公司重要單證管理辦法，建立重要空白單證申請(qǐng)、領(lǐng)用、核銷(xiāo)、庫(kù)存存 放和清查等管理制度，配備專(zhuān)門(mén)的單證保管倉(cāng)庫(kù)。 （三） 電子化建設(shè) 1、 電腦人員及操作

48、員配備齊全，具備基本操作技能，并操作熟練。 2、 業(yè)務(wù)/財(cái)務(wù)等服務(wù)器、網(wǎng)絡(luò)、終端、 PC等電腦設(shè)備安裝調(diào)試完畢。 3、 采用標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)處理流程，使用統(tǒng)一的代碼體系標(biāo)準(zhǔn)。 4、 具備健全的電腦制度，包括機(jī)房管理制度、硬件管理制度、操作員管理制度、 數(shù)據(jù)安全管理、網(wǎng)絡(luò)安全管理等制度。 分支機(jī)構(gòu)籌建工作完成后， 保險(xiǎn)公司向中國(guó)保監(jiān)會(huì)提交開(kāi)業(yè)申請(qǐng)報(bào)告， 開(kāi)業(yè)申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)包括： 籌 建工作完成情況、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍、機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人身份證明、 辦公場(chǎng)所及有關(guān)證明、 計(jì)算機(jī)設(shè)備配置 情況、內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置及從業(yè)人員情況等。 經(jīng)保監(jiān)會(huì)審核批準(zhǔn)通過(guò)后，領(lǐng)取經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可證。 2 分支機(jī)構(gòu)的撤銷(xiāo) 分支機(jī)構(gòu)正常運(yùn)作后，總公司定期

49、根據(jù)管理報(bào)告 （至少每半年）的實(shí)際情況與投資計(jì)劃進(jìn)行比 較，如果在 期限內(nèi)，實(shí)際投資業(yè)績(jī)低于原定投資計(jì)劃的 %，分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人必須向總公 司提交投資執(zhí)行分析報(bào)告及整改方案。 如果執(zhí)行整改 _ 期限內(nèi)，實(shí)際業(yè)績(jī)?nèi)匀粵](méi)有達(dá)到預(yù)期計(jì) 劃，則由總公司提岀分支機(jī)構(gòu)撤銷(xiāo)通知，并上報(bào)中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。 分支機(jī)構(gòu)收到撤銷(xiāo)通知后， 應(yīng)于 _工作日內(nèi)提交分支機(jī)構(gòu)撤銷(xiāo)處置方案， 并與上報(bào)批準(zhǔn)后執(zhí)行。 3 管理手段 主要管理手段有三種：流程制度、管理報(bào)告、內(nèi)部審計(jì)、業(yè)績(jī)考核。 3.1 權(quán)限控制制度 流程制度得到有效實(shí)施的關(guān)鍵是建立合理健全的權(quán)限控制制度。 總公司擬定相應(yīng)的權(quán)限設(shè)置， 并 定期審核其可行性、適用性。同時(shí)，

50、總公司根據(jù)分支公司業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際情況， 以及業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的 分析，進(jìn)行必要的調(diào)整和更新。 權(quán)限設(shè)置表由總公司分管負(fù)責(zé)人及總公司總經(jīng)理簽署批準(zhǔn)， 并上報(bào)集團(tuán)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理部備案。 批 準(zhǔn)后的權(quán)限設(shè)置表下發(fā)各分支機(jī)構(gòu)。 建立權(quán)限設(shè)置表時(shí)，首先根據(jù)公司整體業(yè)務(wù)的平均單筆交易金額、 公司管理層次等因素決定標(biāo)準(zhǔn) 業(yè)務(wù)控制權(quán)限表。重要業(yè)務(wù)控制權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)表，請(qǐng)參見(jiàn)附件 1 （表一）。其次根據(jù)各個(gè)分公司業(yè)務(wù) 量大小決定其審批等級(jí)。各級(jí)分公司控制權(quán)限表，請(qǐng)參見(jiàn)附件 1 （表二）。 3.2 管理報(bào)告 3.2.1 前線業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)報(bào)告路線及頻率 各分支機(jī)構(gòu)市場(chǎng)開(kāi)發(fā)、 業(yè)務(wù)拓展部門(mén)、 業(yè)務(wù)支持部門(mén)按照規(guī)定的內(nèi)部管理報(bào)告格式， 定

51、期準(zhǔn)備業(yè) 務(wù)業(yè)績(jī)報(bào)告，上報(bào)至上級(jí)管理機(jī)構(gòu)和部門(mén)， 層層匯總，并在總公司層次進(jìn)行全面匯總后，再上報(bào) 集團(tuán)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理職能部門(mén)。各級(jí)分支公司職能部門(mén)編制的業(yè)務(wù)業(yè)績(jī)報(bào)告應(yīng)及時(shí)抄送本級(jí)管理層 進(jìn)行審閱，并出具書(shū)面的審閱意見(jiàn)。 該類(lèi)業(yè)務(wù)業(yè)績(jī)報(bào)告至少每月一次，并不得遲于規(guī)定的日期。 保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理 3.2.2 前線業(yè)務(wù)綜合管理報(bào)告路線及頻率 前線業(yè)務(wù)綜合管理報(bào)告以數(shù)字為主， 既包括業(yè)務(wù)數(shù)據(jù),又包括了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，必須按照統(tǒng)一的定義、 格式。具體內(nèi)容見(jiàn)內(nèi)部管理報(bào)告流程手冊(cè)。T_ . . . . 各級(jí)區(qū)域共享服務(wù)一財(cái)務(wù)中心應(yīng)結(jié)合前線業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)， 在每月月末關(guān) 務(wù)分析人員根據(jù) 式， 總經(jīng)理 定的財(cái) 進(jìn)行比率計(jì)

52、算和 市場(chǎng)/產(chǎn)品開(kāi)發(fā) 業(yè)務(wù)拓展/渠道管理 業(yè)務(wù)支持 總經(jīng)理 （分公司） 市場(chǎng)/產(chǎn)品開(kāi)發(fā) 業(yè)務(wù)拓展/渠道管理 業(yè)務(wù)支持 分析匯總，并上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)共享中心， 由集團(tuán)共享服務(wù)一財(cái)務(wù)中心進(jìn)行匯總和審核后, 總公司管理層審閱。 前線業(yè)務(wù)管理報(bào)告至少每月一次，并不得遲于規(guī)定的日期。 以上考核指標(biāo)產(chǎn)、壽險(xiǎn)均適用。 3.4.2 計(jì)算方法 1） 指標(biāo)計(jì)算方法和公式，由總公司業(yè)務(wù)管理部門(mén)提議，上報(bào)考核委員會(huì)審批； 2） 計(jì)算方法和公式的統(tǒng)一定義，一旦規(guī)定，在有效期間內(nèi)應(yīng)保持不變。 3） 對(duì)于業(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu)，即利潤(rùn)中心的業(yè)績(jī)考核， 不會(huì)單一地按照財(cái)務(wù)的利潤(rùn)率指標(biāo)進(jìn)行評(píng) 定，而是會(huì)對(duì)影響利潤(rùn)的各種可控和不可控因素進(jìn)

53、行分類(lèi)匯總，參考精算指標(biāo)，計(jì)算財(cái)務(wù) / 業(yè)務(wù)比率，根據(jù)集團(tuán)和總公司制訂的各種業(yè)績(jī)考核指標(biāo)進(jìn)行評(píng)定打分， 以對(duì)業(yè)務(wù)前線分支機(jī) 構(gòu)的業(yè)績(jī)進(jìn)行合理的考評(píng)。 其中經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的具體說(shuō)明和計(jì)算方法等要素請(qǐng)參見(jiàn)附件 2 （表一）、（表二）和附件 3。 3.4.3 評(píng)定分值 根據(jù)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)計(jì)算岀的加權(quán)結(jié)果， 為等級(jí)評(píng)定的初步分?jǐn)?shù)。初步分?jǐn)?shù)可以使用基準(zhǔn)值法、 插 值法、劃等法三種方式，得出評(píng)定分值。 1）基準(zhǔn)值法即指定目標(biāo)值，根據(jù)各分支機(jī)構(gòu)實(shí)際分值與基準(zhǔn)值的對(duì)比情況計(jì)算單個(gè)指標(biāo)的對(duì)應(yīng) 分值。 2）插值法即將分支機(jī)構(gòu)考核指標(biāo)實(shí)際分值按升序排列， 以最低分值為0分，最高分值為100分, 以此為基礎(chǔ)確定其他分值。 報(bào)

54、集團(tuán)和 3.2.3 主要報(bào)告 主要財(cái)務(wù)管理報(bào)告包括： - 經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)分析報(bào)告（樣本見(jiàn)附件 _3） - 成本中心分析報(bào)告（樣本見(jiàn)附件 ） F預(yù)算與實(shí)際比較分析 總經(jīng)理 （集團(tuán)/總公 其他管理報(bào)告見(jiàn)管理報(bào)告流拓手離道內(nèi)部 業(yè)績(jī)?cè)u(píng)比 - 1 - 艮告。 經(jīng)營(yíng) 分公司管理的要點(diǎn)之一是通過(guò)對(duì)分支機(jī)構(gòu)的業(yè)績(jī)進(jìn)行考核, “ . . 分支機(jī)構(gòu)都在為實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)而遵照公司制訂的內(nèi)部規(guī)章政策和標(biāo)準(zhǔn)操作流程進(jìn)行運(yùn) 作。 3.3 1） 來(lái)達(dá)到管理控制的要求，| 運(yùn) 市業(yè)績(jī)考核機(jī)構(gòu)|業(yè)務(wù)拓展/渠道管理| 業(yè)務(wù)支持 | - 由集團(tuán)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理部門(mén)， 、壽總公司總經(jīng)理室，以及其他有關(guān)部門(mén)（如人事 責(zé)人成立考核委員會(huì)，

55、 2）分公司依照同樣辦法對(duì)其轄 寸分公司經(jīng)營(yíng)管理的綜合考核- 經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行綜合考核。 委員會(huì)批準(zhǔn)。以下描述如無(wú)特別說(shuō)明則產(chǎn)、壽均適用 3）評(píng)定和考核工作每季度進(jìn)行一次管理（目前每年進(jìn)行-. 作為此年各分支機(jī)構(gòu)的企業(yè)級(jí)別、福利待遇和授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)的變動(dòng)調(diào)整依據(jù) I作為此年各分支機(jī)構(gòu)的企業(yè)級(jí)別、福利待遇和授;. 3.4 等級(jí)評(píng)定 T 等級(jí)評(píng)定是指針對(duì)各分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)情況，嗨 價(jià)打 3.4. 太保I等級(jí)評(píng)定考核指標(biāo)分為兩大類(lèi)。 :, 應(yīng)適當(dāng)調(diào)整） 。 務(wù)）負(fù) 評(píng)比結(jié)果上報(bào)考核 ，其中年末評(píng)定的結(jié)果, 以量化的指標(biāo)進(jìn)行評(píng) 分-并在評(píng)定分值 的基礎(chǔ)上決定相應(yīng)的排名和等級(jí)。 * 考核指標(biāo)及1 權(quán)數(shù)務(wù)拓展

56、/渠道管理1 業(yè)務(wù)支持 經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī) 綜合業(yè)績(jī) 償付能力- 盈利能力 發(fā)展能力 經(jīng)營(yíng)質(zhì)量 業(yè)務(wù)質(zhì)量 資產(chǎn)質(zhì)量 違規(guī)事項(xiàng) 否決事項(xiàng) 客戶(hù)滿(mǎn)意度 員工滿(mǎn)意度 指ft政 行政匯報(bào)路線 權(quán)重 ? % ? % ? % ? % ? % ? % ? % ? % ? % ? % （樣本見(jiàn)附件5） 以確保每個(gè) 財(cái)務(wù)管理 （財(cái)務(wù)中3） 劃等法即根據(jù)考核標(biāo)準(zhǔn)對(duì)各分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行考評(píng)， 分別評(píng)岀優(yōu)（100分）、良（75分）、中（50 分）、差（25分）、劣（0分）5級(jí)，再根據(jù)級(jí)次與分值關(guān)系確定相應(yīng)分值。 以上三種方法適用的考核指標(biāo)參見(jiàn)附件 2 （表一）。 4） 分值特別調(diào)整 ? 對(duì)于存在嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)行為、發(fā)生重大經(jīng)濟(jì)案件、發(fā)

57、生重大安全事故等行徑的業(yè)務(wù)前線 分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)按情節(jié)輕重、損失大小等作相應(yīng)扣分或降級(jí)處理。 ? 對(duì)于經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)發(fā)生大幅下滑，在經(jīng)營(yíng)管理上岀現(xiàn)嚴(yán)重問(wèn)題的業(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)按情 節(jié)輕重、損失大小等作相應(yīng)扣分或降級(jí)處理。 ? 對(duì)于經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)表現(xiàn)突岀，為集團(tuán)或總公司做岀突岀貢獻(xiàn)的分支機(jī)構(gòu)，根據(jù)實(shí)際情況采用 加分或晉級(jí)等相應(yīng)獎(jiǎng)勵(lì)處理。 ? 上述調(diào)整須由考核委員會(huì)做出審批決定，并上報(bào)集團(tuán) /總公司管理層。 5） 分值計(jì)算步驟 ? 首先根據(jù)分支機(jī)構(gòu)的實(shí)際比率計(jì)算值， 按照相應(yīng)的分值方法， 得岀各個(gè)明細(xì)指標(biāo)的分?jǐn)?shù)， 再乘以相應(yīng)權(quán)數(shù)等到綜合的分值。 6） 期間評(píng)定和期末評(píng)定 ? 期間評(píng)定每（季度）進(jìn)行；年末進(jìn)行加權(quán)

58、匯總，形成期末評(píng)定分?jǐn)?shù)。 3.5 等級(jí)評(píng)定步驟 1） 分公司自評(píng)，包括分公司下屬各分支機(jī)構(gòu)，形成其下屬分支機(jī)構(gòu)的等級(jí)評(píng)定，以及分公司整 體的自我等級(jí)評(píng)定； 2） 評(píng)定結(jié)果上報(bào)產(chǎn)、壽險(xiǎn)總公司，由業(yè)務(wù)支持職能部門(mén)，對(duì)分公司整體的自我評(píng)定進(jìn)行初步審 核，驗(yàn)證準(zhǔn)確性和屬實(shí)性，并形成等級(jí)評(píng)定建議，再上報(bào)考核委員會(huì)審批； 3） 考核委員會(huì)通過(guò)會(huì)議，對(duì)等級(jí)評(píng)定建議會(huì)審，并予以審批； 4） 總公司將審批后的等級(jí)評(píng)定結(jié)果反饋給各分公司，作為實(shí)際考核的基準(zhǔn)； 5） 分公司根據(jù)審批后的等級(jí)評(píng)定結(jié)果， 調(diào)整對(duì)其下屬分支機(jī)構(gòu)的等級(jí)評(píng)定和獎(jiǎng)勵(lì)辦法， 并將評(píng) 定獎(jiǎng)勵(lì)實(shí)施情況上報(bào)總公司考核委員會(huì)； 6） 如果自我評(píng)定與最終評(píng)

59、定的結(jié)果差異較大， 分支公司可以反饋給總公司， 進(jìn)行相應(yīng)的跟進(jìn)調(diào) 查和協(xié)調(diào)。 獎(jiǎng)勵(lì)辦法 3.6 等級(jí)劃分 對(duì)于分公司的等級(jí)評(píng)定，按照各分公司在考核中評(píng)定的總分， 從高到底進(jìn)行排列，并按比例分為 AAA 級(jí)（10% ）、AA 級(jí)（20% ）、A 級(jí)（20% ）、BBB 級(jí)（20% ）、BB 級(jí)（20%）、B 級(jí)（10%） 6個(gè)檔次。 3.7 績(jī)效掛鉤 根據(jù)等級(jí)評(píng)定結(jié)果調(diào)整各個(gè)分支機(jī)構(gòu)的審批權(quán)限和獎(jiǎng)勵(lì)政策。其中： 等級(jí) 審批權(quán)限 獎(jiǎng)勵(lì)政策 帶薪年休假 集體旅游 獎(jiǎng)金 AAA 標(biāo)準(zhǔn)+ a% 標(biāo)準(zhǔn)+ Y天 地區(qū)1 最高 AA 標(biāo)準(zhǔn)+ b% 標(biāo)準(zhǔn)+ Y天 地區(qū)2 較高 A 標(biāo)準(zhǔn)+ c% 標(biāo)準(zhǔn)+ X天 地

60、區(qū)3 r中等 BBB 標(biāo)準(zhǔn)+ d% 標(biāo)準(zhǔn)+ X天 地區(qū)4 一般 BB 標(biāo)準(zhǔn)+ e% 標(biāo)準(zhǔn) 地區(qū)5 低 B 標(biāo)準(zhǔn)+ f% 標(biāo)準(zhǔn) 地區(qū)6 無(wú) 3.8 獎(jiǎng)勵(lì)細(xì)則說(shuō)明 ? 獎(jiǎng)金不預(yù)先公布，根據(jù)全年集團(tuán)、總公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)情況由集團(tuán)、總公司決定獎(jiǎng)金總額，再依 照等級(jí)計(jì)算。獎(jiǎng)金政策應(yīng)注意保密性。 ? 業(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu)的展業(yè)人員， 即公司的營(yíng)銷(xiāo)人員的業(yè)績(jī)考核方式有別于對(duì)分支機(jī)構(gòu)本身的 考核方式。對(duì)展業(yè)人員的考核一般仍以保費(fèi)收入為主要考核指標(biāo)，并根據(jù)短期岀險(xiǎn)率、騙保 騙賠率、退保率，及續(xù)保率等指標(biāo)等級(jí)進(jìn)行實(shí)際考核調(diào)整。有關(guān)個(gè)人的獎(jiǎng)勵(lì)辦法一般也依據(jù) 人員考核指標(biāo)進(jìn)行確定。 ? 集體旅游由集團(tuán)采購(gòu)中心集中采購(gòu)安排。