資金管理資金管理原則(p73頁(yè))推薦

1、單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式單擊此處編輯母版文本樣式第二級(jí)第三級(jí)第四級(jí)第五級(jí)*來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式單擊此處編輯母版文本樣式第二級(jí)第三級(jí)第四級(jí)第五級(jí)*來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式單擊此處編輯母版文本樣式第二級(jí)第三級(jí)第四級(jí)第五級(jí)*來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式單擊此處編輯母版文本樣式第二級(jí)第三級(jí)第四級(jí)第五級(jí)*來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式單擊此處編輯母版文本樣式第二級(jí)第三級(jí)第四級(jí)第五級(jí)*來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式單擊此處編輯母版文本樣式第二級(jí)第三級(jí)第四級(jí)第五級(jí)來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載單

2、擊此處編輯母版標(biāo)題樣式單擊此處編輯母版文本樣式第二級(jí)第三級(jí)第四級(jí)第五級(jí)*來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式單擊此處編輯母版文本樣式第二級(jí)第三級(jí)第四級(jí)第五級(jí)*來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式單擊此處編輯母版文本樣式第二級(jí)第三級(jí)第四級(jí)第五級(jí)*來(lái)自 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載資金管理202103內(nèi)容資金管理原那么現(xiàn)金管理銀行賬戶(hù)管理銀行存款管理財(cái)務(wù)印章管理資金管理網(wǎng)銀管理資金日?qǐng)?bào)資金管理原那么資金管理原那么 公司資金管理的總體原那么是“收支兩條線(xiàn)、集中管理、統(tǒng)一調(diào)撥、統(tǒng)一運(yùn)用現(xiàn)金管理 現(xiàn)金管理嚴(yán)禁發(fā)生以下行為：1公款私存2設(shè)立“小金庫(kù)3挪用現(xiàn)金4套取現(xiàn)金5白條抵庫(kù)6未經(jīng)批

3、準(zhǔn)坐支現(xiàn)金7超權(quán)限超范圍支付現(xiàn)金8其他違反國(guó)家法規(guī)及公司管理規(guī)定的行為?，F(xiàn)金管理 必須在?現(xiàn)金管理暫行條例?規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金，不屬于現(xiàn)金開(kāi)支范圍的業(yè)務(wù)必須通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算?，F(xiàn)金管理 保監(jiān)局規(guī)定的不能支付現(xiàn)金的業(yè)務(wù)： 1團(tuán)體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)一律通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付，不得支付現(xiàn)金，更不得向個(gè)人支付現(xiàn)金、銀行儲(chǔ)蓄存單或債券?，F(xiàn)金管理 保監(jiān)局規(guī)定的不能支付現(xiàn)金的業(yè)務(wù)： 2除向代理人、經(jīng)紀(jì)人支付手續(xù)費(fèi)和傭金以外，保險(xiǎn)公司不得向投保人或其經(jīng)辦人員及其他有關(guān)人員支付手續(xù)費(fèi)、傭金或回扣。手續(xù)費(fèi)一律通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付，不得支付現(xiàn)金，更不得向個(gè)人支付現(xiàn)金、銀行儲(chǔ)蓄存單或債券?，F(xiàn)金管理 保監(jiān)局規(guī)定的不能支付現(xiàn)金的業(yè)

4、務(wù)： 3團(tuán)體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的退保金、團(tuán)體兩全保險(xiǎn)的滿(mǎn)期生存給付金，一律通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付給原投保人，保險(xiǎn)公司不得向投保人支付現(xiàn)金，更不得直接向個(gè)人支付現(xiàn)金、銀行儲(chǔ)蓄存單或債券。 現(xiàn)金管理現(xiàn)金的保管出納崗應(yīng)妥善保管庫(kù)存現(xiàn)金，確保資金平安。公司的現(xiàn)金應(yīng)存放在財(cái)務(wù)專(zhuān)用的保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得隨意存放。保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼應(yīng)分兩人保管。 現(xiàn)金管理 每日保費(fèi)收入現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)日全部繳存銀行，業(yè)務(wù)支出備用現(xiàn)金也應(yīng)于日結(jié)后送存銀行，盡可能實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金零庫(kù)存。 現(xiàn)金管理 現(xiàn)金的日清日結(jié) 出納應(yīng)在每日營(yíng)業(yè)終了對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)并填制?現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表?，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人須對(duì)現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)情況進(jìn)行復(fù)核，并在?現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表?上簽字確認(rèn)?，F(xiàn)金管理 現(xiàn)金日記賬 出納應(yīng)

5、根據(jù)現(xiàn)金收支情況逐筆登記?現(xiàn)金日記賬?，現(xiàn)金日記賬余額和庫(kù)存金額應(yīng)確保相符。 銀行賬戶(hù)管理銀行賬戶(hù)管理 三級(jí)機(jī)構(gòu)可分別開(kāi)設(shè)收入賬戶(hù)、業(yè)務(wù)支出賬戶(hù)根本戶(hù)對(duì)保費(fèi)收入、業(yè)務(wù)支出資金進(jìn)行管理。三級(jí)機(jī)構(gòu)暫不開(kāi)設(shè)費(fèi)用支出賬戶(hù)，三級(jí)機(jī)構(gòu)的費(fèi)用收支通過(guò)區(qū)分公司方案財(cái)務(wù)部辦理。 銀行賬戶(hù)管理 目前三級(jí)機(jī)構(gòu)允許開(kāi)設(shè)的銀行賬戶(hù)有： 工行根本戶(hù)業(yè)務(wù)支出戶(hù) 工行主要收入戶(hù) 中行代理收入戶(hù) 交行代理收入戶(hù)。 三級(jí)機(jī)構(gòu)如需開(kāi)設(shè)上述以外的銀行賬戶(hù)需提交開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)報(bào)告，對(duì)開(kāi)戶(hù)原因、資金規(guī)模測(cè)算等進(jìn)行詳細(xì)報(bào)告，經(jīng)區(qū)分公司批復(fù)同意前方可開(kāi)設(shè)。 銀行賬戶(hù)管理 未經(jīng)批準(zhǔn)，嚴(yán)禁在信用社、城市商業(yè)銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)賬戶(hù)。 銀行賬戶(hù)管理

6、 開(kāi)設(shè)、變更或注銷(xiāo)銀行賬戶(hù)必須堅(jiān)持“事前申報(bào)、事后報(bào)備的原那么。經(jīng)區(qū)分公司批準(zhǔn)前方可辦理銀行賬戶(hù)的開(kāi)設(shè)、變更或注銷(xiāo)手續(xù)，辦理后三個(gè)工作日內(nèi)將資料上報(bào)區(qū)分公司備案。 銀行賬戶(hù)管理 申請(qǐng)開(kāi)設(shè)銀行賬戶(hù)需上報(bào)的資料： ?開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)表? 賬戶(hù)開(kāi)設(shè)后需報(bào)備的材料： ?銀行賬戶(hù)備案登記表? 開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶(hù)申請(qǐng)書(shū)有開(kāi)戶(hù)行銀行印章 如為根本戶(hù)，還需報(bào)備開(kāi)戶(hù)許可證復(fù)印件。銀行賬戶(hù)管理 申請(qǐng)變更、注銷(xiāo)銀行賬戶(hù)需上報(bào)的資料： ?賬戶(hù)變更、注銷(xiāo)申請(qǐng)表? 賬戶(hù)變更、注銷(xiāo)后需報(bào)備的材料： ?銀行賬戶(hù)變更、注銷(xiāo)報(bào)備表? 及相關(guān)銀行表格資料銀行賬戶(hù)管理嚴(yán)禁設(shè)置賬外銀行賬戶(hù)嚴(yán)禁以個(gè)人名義存放公司資金銀行賬戶(hù)管理 嚴(yán)格按照賬戶(hù)

7、性質(zhì)，分類(lèi)管理，專(zhuān)戶(hù)專(zhuān)用。 各類(lèi)賬戶(hù)之間未經(jīng)允許不得相互劃轉(zhuǎn)資金，不得混用賬戶(hù)。 未經(jīng)區(qū)分公司方案財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)，各分支機(jī)構(gòu)之間不得發(fā)生資金往來(lái)。銀行賬戶(hù)管理 收入賬戶(hù)的資金流入包括： 公司收取的保費(fèi)收入、本賬戶(hù)的活期利息收入、保證金收入、營(yíng)業(yè)外收入、其他屬于公司業(yè)務(wù)收入的資金等。 收入賬戶(hù)不得發(fā)生除向上級(jí)公司上繳資金及支付本賬戶(hù)的銀行結(jié)算費(fèi)外的資金流出。銀行賬戶(hù)管理 支出賬戶(hù)資金的流出包括： 支付各項(xiàng)業(yè)務(wù)給付等資金、支付營(yíng)銷(xiāo)員保證金及支付本賬戶(hù)銀行結(jié)算費(fèi)用等。 支出賬戶(hù)的資金流入除上級(jí)公司撥入的資金及收到的本賬戶(hù)銀行利息外，不得有其他資金來(lái)源流入。銀行存款管理銀行存款管理 銀行存款結(jié)算范圍： 除

8、了在規(guī)定范圍內(nèi)可以支付現(xiàn)金外，其他超過(guò)現(xiàn)金支付范圍的支出，必須通過(guò)銀行辦理結(jié)算。銀行存款管理 銀行票據(jù)管理： 應(yīng)遵照?票據(jù)法?等相關(guān)規(guī)定使用、管理銀行票據(jù)，嚴(yán)格執(zhí)行登記、審批、支付、保管規(guī)定。銀行存款管理 銀行票據(jù)管理： 建立?銀行票據(jù)使用登記簿?，出納負(fù)責(zé)逐筆登記銀行票據(jù)的購(gòu)置、使用、作廢情況。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)登記簿定期復(fù)核，并在登記簿上簽字確認(rèn)。 銀行存款管理 銀行票據(jù)管理： 出納應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)、準(zhǔn)確填寫(xiě)支票內(nèi)容。存根聯(lián)填寫(xiě)內(nèi)容必須與支票內(nèi)容一致?，F(xiàn)金支票的收款人須在存根聯(lián)上簽字。銀行存款管理 銀行票據(jù)管理： 任何有文字或數(shù)字更改的支票均應(yīng)作廢，作廢的支票必須加蓋“作廢戳記。銀行存款管理 銀行票據(jù)管理

9、： 銀行票據(jù)由出納保管，存入財(cái)務(wù)專(zhuān)用保險(xiǎn)柜。 銀行存款管理 銀行存款日記賬： 出納應(yīng)每日根據(jù)銀行存款收支情況逐筆登記?銀行存款日記賬?，月末與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，編制?銀行存款余額調(diào)節(jié)表?，確保調(diào)節(jié)后的銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單余額相符。并落實(shí)責(zé)任人對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行追蹤。 不允許出現(xiàn)超兩個(gè)月以上的未達(dá)賬。 財(cái)務(wù)印章管理財(cái)務(wù)印章管理財(cái)務(wù)印章的種類(lèi)： 財(cái)務(wù)專(zhuān)用章 現(xiàn)金收訖章 現(xiàn)金付訖章 轉(zhuǎn)賬收訖章 轉(zhuǎn)賬付訖章財(cái)務(wù)印章管理 建立?財(cái)務(wù)印章保管登記簿?對(duì)財(cái)務(wù)印章保管情況進(jìn)行登記 建立?財(cái)務(wù)印章使用記簿?對(duì)財(cái)務(wù)印章使用情況進(jìn)行登記 財(cái)務(wù)印章管理 嚴(yán)禁在空白介紹信、空白函箋、空白單證等一切空白紙上用印 嚴(yán)

10、禁一切超范圍情況用印財(cái)務(wù)印章管理 銀行預(yù)留印鑒應(yīng)分人保管，嚴(yán)禁一人統(tǒng)管 資金管理資金管理 資金歸集： 各分支機(jī)構(gòu)的保費(fèi)收入、利息收入、保證金收入、其他收入、營(yíng)業(yè)外收入等各項(xiàng)收入資金均應(yīng)存入公司的收入賬戶(hù)，不得設(shè)置賬外銀行賬戶(hù)和以個(gè)人名義存放公司資金。資金管理 資金歸集： 三級(jí)機(jī)構(gòu)保費(fèi)收入資金及其他收入資金繳存本機(jī)構(gòu)的收入賬戶(hù)。 四級(jí)機(jī)構(gòu)暫不開(kāi)設(shè)銀行賬戶(hù)，其保費(fèi)收入資金及其他收入資金繳存三級(jí)機(jī)構(gòu)的收入賬戶(hù)。 未開(kāi)設(shè)銀行賬戶(hù)的三級(jí)機(jī)構(gòu)收入資金直接繳存區(qū)公司收入賬戶(hù)資金管理 資金歸集： 農(nóng)行銀保通、郵保通和建行代理業(yè)務(wù)保費(fèi)資金由銀行通過(guò)其內(nèi)部賬戶(hù)將全區(qū)各銀行網(wǎng)點(diǎn)代收保費(fèi)資金聚集后劃入?yún)^(qū)分公司銀行代理

11、賬戶(hù)，各三級(jí)機(jī)構(gòu)不需開(kāi)設(shè)賬戶(hù)進(jìn)行以上業(yè)務(wù)資金的歸集。 資金管理 資金歸集： 中行、交行銀行代收保費(fèi)資金： 根據(jù)與中行、交行的代理合作協(xié)議，三級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)開(kāi)設(shè)中行、交行代理收入戶(hù)，用以歸集三級(jí)機(jī)構(gòu)轄區(qū)中行、交行各網(wǎng)點(diǎn)代收保費(fèi)資金。 資金管理 資金上劃： 收入賬戶(hù)定額上劃總公司 標(biāo)準(zhǔn)為：30萬(wàn) 以萬(wàn)元為單位整數(shù)上劃總公司資金管理 資金上劃： 資金上劃原那么上采用自動(dòng)上劃的方式，總公司完成三級(jí)機(jī)構(gòu)網(wǎng)上銀行自動(dòng)上劃授權(quán)前，分支機(jī)構(gòu)采用到銀行柜面主動(dòng)上劃的方式 資金管理 資金上劃： 按照同行劃撥原那么將各銀行收入賬戶(hù)的資金直接上劃至總公司在各銀行的收入賬戶(hù)。 因總公司沒(méi)有交行歸集賬戶(hù)，交行資金上劃至總公司的

12、工行歸集賬戶(hù)。資金管理 資金上劃： 上劃資金應(yīng)填寫(xiě)?資金上繳申請(qǐng)書(shū)?，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批簽字前方可進(jìn)行資金的上劃 資金管理 業(yè)務(wù)資金申請(qǐng)： 三級(jí)機(jī)構(gòu)在工行開(kāi)設(shè)的根本戶(hù)作為業(yè)務(wù)支出戶(hù)使用，用以開(kāi)支各項(xiàng)業(yè)務(wù)給付、營(yíng)銷(xiāo)員保證金、稅金等支出。 資金管理 業(yè)務(wù)資金申請(qǐng)： 各三級(jí)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)支出戶(hù)限額： 桂林、柳州：15萬(wàn) 梧州、玉林、北海、欽州：10萬(wàn) 百色、貴港：尚未開(kāi)設(shè)賬戶(hù)，待定資金管理 業(yè)務(wù)資金申請(qǐng)： 每周三根據(jù)支出賬戶(hù)余額與限額的差額進(jìn)行資金申請(qǐng)，補(bǔ)足賬戶(hù)余額。 其他時(shí)間如資金缺乏應(yīng)及時(shí)申請(qǐng)。資金管理 業(yè)務(wù)資金申請(qǐng)： 申請(qǐng)業(yè)務(wù)資金需編制?資金劃撥審批表?，經(jīng)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和機(jī)構(gòu)

13、負(fù)責(zé)人審批簽字后上報(bào)區(qū)分公司，區(qū)分公司審批后進(jìn)行資金撥付。資金管理 費(fèi)用資金申請(qǐng)： 三級(jí)機(jī)構(gòu)不開(kāi)設(shè)費(fèi)用支出賬戶(hù)。三級(jí)機(jī)構(gòu)費(fèi)用開(kāi)支及資本性開(kāi)支通過(guò)區(qū)分公司方案財(cái)務(wù)部辦理。資金管理 費(fèi)用資金申請(qǐng)： 三級(jí)機(jī)構(gòu)費(fèi)用出納以個(gè)人名義向區(qū)分公司申請(qǐng)費(fèi)用備用金借款，用以日常零星費(fèi)用開(kāi)支。 資金管理 費(fèi)用資金申請(qǐng)： 各三級(jí)機(jī)構(gòu)費(fèi)用備用金借款限額： 桂林、柳州：2萬(wàn) 梧州、玉林、北海、欽州：萬(wàn) 百色、貴港：1萬(wàn)資金管理 費(fèi)用資金申請(qǐng)： 每周二、四整理費(fèi)用開(kāi)支、資本性支出憑證，編制?資金劃撥審批表?，按“財(cái)務(wù)影像管理系統(tǒng)規(guī)定要求上報(bào)區(qū)分公司申請(qǐng)費(fèi)用報(bào)賬，區(qū)分公司審核批準(zhǔn)后將費(fèi)用款項(xiàng)通過(guò)網(wǎng)上銀行直接匯入供給商賬戶(hù)或報(bào)

14、銷(xiāo)人的銀行賬戶(hù)。 資金管理 資金支付： 各項(xiàng)資金支付行為應(yīng)符合財(cái)經(jīng)法規(guī)、公司管理要求，不允許違反管理規(guī)定進(jìn)行資金支付 資金管理 資金支付： 每一項(xiàng)資金支付業(yè)務(wù)都必須取得或填制合法、合規(guī)、手續(xù)齊全的原始憑證作為依據(jù) 。 支付行為取得單證應(yīng)與支付資金一致。 資金管理 資金支付： 超2000元以上的業(yè)務(wù)支出應(yīng)以銀行轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行支付。 資金管理 資金支付： 預(yù)算外費(fèi)用及資本性支出應(yīng)以公文形式上報(bào)區(qū)分公司，經(jīng)批準(zhǔn)追加預(yù)算前方可進(jìn)行支付。資金管理 資金支付： 罰款、捐贈(zèng)、贊助支出須全部報(bào)區(qū)分公司審批同意后才能支付 。網(wǎng)銀管理網(wǎng)銀管理 申請(qǐng)開(kāi)設(shè)銀行賬戶(hù)時(shí)，應(yīng)同時(shí)向開(kāi)戶(hù)行申請(qǐng)開(kāi)辦網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)網(wǎng)銀管理 為保證“收支兩條線(xiàn)的管理要求得到落實(shí) 保費(fèi)收入賬戶(hù)不允許申請(qǐng)“網(wǎng)上銀行授權(quán)卡，且不允許購(gòu)置支票網(wǎng)銀管理 保費(fèi)收入賬戶(hù)辦理了保費(fèi)授權(quán)卡的，應(yīng)上交到區(qū)分公司方案財(cái)務(wù)部進(jìn)行封存保管。網(wǎng)銀管理 保費(fèi)收入戶(hù)的資金歸集是由總公司在網(wǎng)銀上發(fā)起，定時(shí)定額自動(dòng)完成。財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)到銀行領(lǐng)取回單。網(wǎng)銀管理 暫時(shí)未能實(shí)現(xiàn)自動(dòng)上劃的賬戶(hù)，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式定額上劃。網(wǎng)銀管理 應(yīng)妥善保管授權(quán)卡，并建立?網(wǎng)銀授權(quán)卡保管登記簿?進(jìn)行登記。 同一人不能同時(shí)保管同一賬戶(hù)兩個(gè)不同權(quán)限的授權(quán)卡。網(wǎng)銀管理 人員變更，網(wǎng)銀授權(quán)卡應(yīng)作為重要會(huì)計(jì)資料進(jìn)行交接,做好交接的登記，并及時(shí)更換密碼.資