公司信貸業(yè)務(wù)審查的一般方法

1、公司信貸業(yè)務(wù)審查的一般方法浦發(fā)銀行合肥分行 2013年4月2一、信貸審查（調(diào)查）人員的基本操守與素質(zhì)要求 （一）道德操守（一）道德操守 1 1、實事求是，客觀公正。、實事求是，客觀公正。2 2、結(jié)論和意見不受第三方影響、結(jié)論和意見不受第三方影響3 3、觀點、論證有證據(jù)，不編造、捏造證據(jù)、觀點、論證有證據(jù)，不編造、捏造證據(jù)4 4、勤勉盡責(zé)，為貸款決策參謀、勤勉盡責(zé)，為貸款決策參謀5 5、為客戶保守秘密、為客戶保守秘密3一、信貸審查（調(diào)查）人員的基本操守與素質(zhì)要求 （二）素質(zhì)要求（二）素質(zhì)要求1、具備“T”型的知識體系。一橫代表知識的廣博，要求熟悉經(jīng)濟、金融、財政、法律、財務(wù)、會計、稅收、管理、風(fēng)

2、險分析等知識，了解工業(yè)、商業(yè)各行業(yè)的基本營運過程；一豎代表信貸審查（調(diào)查）人員要在財務(wù)、會計、風(fēng)險分析方面具有專長。2、具備系統(tǒng)分析能力。在復(fù)雜的信息資料的收集過程中，善于系統(tǒng)思考，通過類比、聯(lián)系、發(fā)展的眼光發(fā)現(xiàn)問題的關(guān)鍵所在。職業(yè)操守職業(yè)操守 + + 業(yè)務(wù)技能業(yè)務(wù)技能 + + 好奇心好奇心 = = 優(yōu)秀信貸審貸人員優(yōu)秀信貸審貸人員4一、信貸審查（調(diào)查）人員的基本操守與素質(zhì)要求 （二）素質(zhì)要求（二）素質(zhì)要求3、具備發(fā)現(xiàn)問題、解決問題的能力。（1）研究能力。對借款人及所收集信息資料的觀察能力、分析能力、調(diào)查能力、測定能力、定量分析能力（信貸調(diào)查、審查不僅僅只是僅具有程序意義的工作）。（2）思維能

3、力。包括判斷能力、想象能力、綜合概括能力。（3）溝通能力。與客戶及同伴的良好溝通。（4）表達(dá)能力。往往最終通過審查、調(diào)查報告的文字反映。往往最終通過審查、調(diào)查報告的文字反映。5二、公司信貸業(yè)務(wù)審查的基本定義與邏輯 （一）定義（一）定義 信貸審查（貸時審查）是指審查人員對調(diào)查人員提供的資信貸審查（貸時審查）是指審查人員對調(diào)查人員提供的資料進行核實、評定，復(fù)測貸款風(fēng)險度，并提出審核意見。料進行核實、評定，復(fù)測貸款風(fēng)險度，并提出審核意見。 （二）邏輯（二）邏輯1 1、信貸審查與信貸調(diào)查，從借款人層面看來，沒有實質(zhì)性的、信貸審查與信貸調(diào)查，從借款人層面看來，沒有實質(zhì)性的不同。不同。2 2、授信審查既是

4、一項工作，更是一種思維方式。、授信審查既是一項工作，更是一種思維方式。3 3、審查就是站在廣度和深度兩個層面的更高層次上考察一個、審查就是站在廣度和深度兩個層面的更高層次上考察一個企業(yè)、一筆業(yè)務(wù)。企業(yè)、一筆業(yè)務(wù)。 廣度：全面性，宏觀性；深度：層次性，微觀性。廣度：全面性，宏觀性；深度：層次性，微觀性。4 4、在某些情況下，、在某些情況下，“有罪推定有罪推定”比比“無罪推定無罪推定”更為合適。更為合適。5 5、是授信業(yè)務(wù)審查，更是授信方案設(shè)計。、是授信業(yè)務(wù)審查，更是授信方案設(shè)計。6三、信貸業(yè)務(wù)審查的基本資料 （一）本行（公司）人員的授信調(diào)查報告、項目評估報告、評估測（一）本行（公司）人員的授信調(diào)

5、查報告、項目評估報告、評估測算表、按規(guī)定程序的各種簽批表。算表、按規(guī)定程序的各種簽批表。 （二）需要向企業(yè)索取的基本資料（二）需要向企業(yè)索取的基本資料 主要是：企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、貸款卡、主要是：企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、貸款卡、法人代表身份證明、驗資報告、公司章程、特種行業(yè)許可證、企法人代表身份證明、驗資報告、公司章程、特種行業(yè)許可證、企業(yè)近三年及最近一期財務(wù)報表、企業(yè)簡介（組織構(gòu)架、生產(chǎn)工藝業(yè)近三年及最近一期財務(wù)報表、企業(yè)簡介（組織構(gòu)架、生產(chǎn)工藝設(shè)備、生產(chǎn)銷售模式、產(chǎn)品、市場、戰(zhàn)略和發(fā)展規(guī)劃等簡介）。設(shè)備、生產(chǎn)銷售模式、產(chǎn)品、市場、戰(zhàn)略和發(fā)展規(guī)劃等簡介

6、）。以及法人客戶人行系統(tǒng)查詢結(jié)果、銀監(jiān)系統(tǒng)預(yù)警查詢結(jié)果、法人以及法人客戶人行系統(tǒng)查詢結(jié)果、銀監(jiān)系統(tǒng)預(yù)警查詢結(jié)果、法人代表個人征信系統(tǒng)。代表個人征信系統(tǒng)。 幾點說明：幾點說明：營業(yè)執(zhí)照營業(yè)執(zhí)照考察是否經(jīng)過年檢（案例）、是否超范圍經(jīng)營；考察是否經(jīng)過年檢（案例）、是否超范圍經(jīng)營；公司章程公司章程借款人借款、擔(dān)保的決策程序，避免程序違規(guī)；（公借款人借款、擔(dān)保的決策程序，避免程序違規(guī)；（公司法）司法）法定代表人個人（實際控制人）征信法定代表人個人（實際控制人）征信個人資信狀況在一定程度個人資信狀況在一定程度上代表企業(yè)法人資信狀況，特別是民營企業(yè)（案例）；上代表企業(yè)法人資信狀況，特別是民營企業(yè)（案例）；外

7、部系統(tǒng)外部系統(tǒng)如全國法院被執(zhí)行人信息查詢系統(tǒng)。甚至如全國法院被執(zhí)行人信息查詢系統(tǒng)。甚至GoogleGoogle、BaiduBaidu。7三 、信貸業(yè)務(wù)審查的基本資料（三）需要向企業(yè)索取的其他資料（三）需要向企業(yè)索取的其他資料 主要是：擔(dān)保人各種資料（基本要求同借款主要是：擔(dān)保人各種資料（基本要求同借款人）；各種抵押質(zhì)押標(biāo)的物的權(quán)屬證明、他項權(quán)人）；各種抵押質(zhì)押標(biāo)的物的權(quán)屬證明、他項權(quán)利資料；各種交易利資料；各種交易/ /貿(mào)易合同貿(mào)易合同/ /協(xié)議；政府及行業(yè)協(xié)議；政府及行業(yè)行政主管部門批復(fù)文件等。還包括企業(yè)納稅申報行政主管部門批復(fù)文件等。還包括企業(yè)納稅申報表、水費電費證明、他行賬戶對賬單、涉及

8、環(huán)保、表、水費電費證明、他行賬戶對賬單、涉及環(huán)保、工商類的各種網(wǎng)絡(luò)公告資料等。工商類的各種網(wǎng)絡(luò)公告資料等。（四）資料分析（四）資料分析 一般步驟：定性分析非財務(wù)分析一般步驟：定性分析非財務(wù)分析定性分析財定性分析財務(wù)分析務(wù)分析 定量分析定量分析調(diào)查結(jié)論調(diào)查結(jié)論8四、信貸業(yè)務(wù)審查的基本方法（一）定性分析非財務(wù)分析（一）定性分析非財務(wù)分析 1 1、定性分析基本理念：各種定性分析的基礎(chǔ)理論，如五、定性分析基本理念：各種定性分析的基礎(chǔ)理論，如五CC分析法、五分析法、五P P分分析法析法 、四、四MM分析法、五分析法、五WW分析法等等。分析法等等。2 2、股東分析。、股東分析。3 3、行業(yè)分析。、行業(yè)分析

9、。4 4、經(jīng)營管理分析。經(jīng)營管理分析。 5 5、產(chǎn)品分析、產(chǎn)品分析 。6 6、融資分析。、融資分析。7 7、總結(jié)非財務(wù)風(fēng)險。、總結(jié)非財務(wù)風(fēng)險。根據(jù)國家或區(qū)域產(chǎn)業(yè)政策與行業(yè)政策、匯率利率政策等對客戶的影響程度根據(jù)國家或區(qū)域產(chǎn)業(yè)政策與行業(yè)政策、匯率利率政策等對客戶的影響程度判斷政策風(fēng)險；判斷政策風(fēng)險；根據(jù)客戶所處行業(yè)的成長周期、競爭態(tài)勢、進入與退出壁壘、發(fā)展前景判根據(jù)客戶所處行業(yè)的成長周期、競爭態(tài)勢、進入與退出壁壘、發(fā)展前景判斷其面臨的行業(yè)風(fēng)險；斷其面臨的行業(yè)風(fēng)險；根據(jù)客戶的公司治理結(jié)構(gòu)完善程度、固定資產(chǎn)或長期投資與主業(yè)的關(guān)聯(lián)度根據(jù)客戶的公司治理結(jié)構(gòu)完善程度、固定資產(chǎn)或長期投資與主業(yè)的關(guān)聯(lián)度及收益

10、情況、原料的穩(wěn)定性及成本控制、產(chǎn)品的質(zhì)量、市場份額及增長、及收益情況、原料的穩(wěn)定性及成本控制、產(chǎn)品的質(zhì)量、市場份額及增長、裝備與技術(shù)的領(lǐng)先程度、資源壟斷等情況綜合判斷其經(jīng)營風(fēng)險；裝備與技術(shù)的領(lǐng)先程度、資源壟斷等情況綜合判斷其經(jīng)營風(fēng)險；根據(jù)客戶的融資總量、結(jié)構(gòu)、期限、擔(dān)保、用途、收益、償債來源、籌資根據(jù)客戶的融資總量、結(jié)構(gòu)、期限、擔(dān)保、用途、收益、償債來源、籌資能力等情況判斷融資風(fēng)險；能力等情況判斷融資風(fēng)險；根據(jù)客戶的關(guān)聯(lián)擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)方資金占用、其他關(guān)聯(lián)影響等判斷根據(jù)客戶的關(guān)聯(lián)擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)方資金占用、其他關(guān)聯(lián)影響等判斷關(guān)聯(lián)風(fēng)險。關(guān)聯(lián)風(fēng)險。9四、信貸業(yè)務(wù)審查的基本方法（二）定性分析

11、財務(wù)分析（二）定性分析財務(wù)分析建立在認(rèn)真閱讀審計報告的基礎(chǔ)上建立在認(rèn)真閱讀審計報告的基礎(chǔ)上 分析思路：報表科目構(gòu)成是什么分析思路：報表科目構(gòu)成是什么科目的變化情況怎樣科目的變化情況怎樣為什么為什么有這些變化，變化是否合理有這些變化，變化是否合理這些變化對企業(yè)將產(chǎn)生什么影響這些變化對企業(yè)將產(chǎn)生什么影響1 1、審核報表、審核報表審核表內(nèi)科目鉤稽關(guān)系審核表內(nèi)科目鉤稽關(guān)系, ,如現(xiàn)金流量表正表附表、直接法間接法如現(xiàn)金流量表正表附表、直接法間接法審核表間科目鉤稽關(guān)系，如貨幣資金變動審核表間科目鉤稽關(guān)系，如貨幣資金變動審核報表數(shù)據(jù)與報表附注的一致性，包括審計報告類型審核報表數(shù)據(jù)與報表附注的一致性，包括審計

12、報告類型審核財務(wù)信息與非財務(wù)信息的印證關(guān)系審核財務(wù)信息與非財務(wù)信息的印證關(guān)系審核客戶財務(wù)數(shù)據(jù)與行業(yè)數(shù)據(jù)的偏離度審核客戶財務(wù)數(shù)據(jù)與行業(yè)數(shù)據(jù)的偏離度 2 2、關(guān)注重點科目、關(guān)注重點科目 如，應(yīng)收賬款、存貨如，應(yīng)收賬款、存貨 、固定資產(chǎn)、固定資產(chǎn) 、投資、投資 、其它應(yīng)收、其它應(yīng)收/ /付款、或有負(fù)付款、或有負(fù)債債 、資本結(jié)構(gòu)、無形資產(chǎn)等等、資本結(jié)構(gòu)、無形資產(chǎn)等等10四、信貸業(yè)務(wù)審查的基本方法3 3、主要財務(wù)指標(biāo)：核心是償債能力、主要財務(wù)指標(biāo)：核心是償債能力 4 4、高度關(guān)注現(xiàn)金流、高度關(guān)注現(xiàn)金流 什么是真正的第一還款來源客戶現(xiàn)有的資產(chǎn)資產(chǎn)能否變現(xiàn)?客戶的銷售收入銷售收入現(xiàn)金客戶的銷售利潤銷售利潤現(xiàn)

13、金客戶經(jīng)營、投融活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流開發(fā)期和成長期，主要依賴投融資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流；成熟期，主要依賴經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流11四、信貸業(yè)務(wù)審查的基本方法5 5、總結(jié)財務(wù)風(fēng)險 企業(yè)是否具有良好償債能力、盈利能力、營運能力、發(fā)展能力。以負(fù)債增長特別是銀行融資增長支撐快速擴張的風(fēng)險。銀行融資被用于股權(quán)投資，存在政策性風(fēng)險和融資主體非資金使用主體的風(fēng)險。如短貸長用，則存在流動性風(fēng)險。其他應(yīng)收款占用過高，可能被關(guān)聯(lián)企業(yè)占用、或存在抽逃資本、資金沉淀于生產(chǎn)經(jīng)營過程形成不良的情況?？蛻艨傮w經(jīng)營狀況是否呈下降趨勢或處于較差狀況。資金來源中權(quán)益資金與負(fù)債資金比重是否合理，負(fù)債資金中付息負(fù)債與非付息負(fù)債比重是否合理。各

14、項資產(chǎn)占用是否合理，增減變化和銷售收入、利潤變動等是否匹配，是否存在壞賬、減值風(fēng)險。銷售收入與利潤變動是否一致，銷售收入與利潤是否有現(xiàn)金基礎(chǔ)，銷售、利潤受關(guān)聯(lián)交易影響如何。利潤構(gòu)成中非經(jīng)常性損益（投資收益、營業(yè)外收入、補貼收入等）比重是否過高，利潤增長是否主要依靠非經(jīng)常性損益的增長；經(jīng)營活動現(xiàn)金是否大量凈流出，經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量是否與營業(yè)利潤相適應(yīng)，投資收益是否有現(xiàn)金流入，是否主要依靠籌資活動現(xiàn)金流入彌補經(jīng)營活動形成的現(xiàn)金缺口或滿足投資活動的資金需求。經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量變動主要來自于應(yīng)收應(yīng)付項目的變化，可能導(dǎo)致對經(jīng)營活動創(chuàng)現(xiàn)能力的誤判。12四、信貸業(yè)務(wù)審查的基本方法（三）定性分析總體判斷（三）

15、定性分析總體判斷 財務(wù)分析和非財務(wù)分析相互印證，某些方法、理念通用。財務(wù)分析和非財務(wù)分析相互印證，某些方法、理念通用。定性分析矩陣圖：定性分析矩陣圖： 財務(wù)優(yōu)勢財務(wù)優(yōu)勢 財務(wù)劣勢財務(wù)劣勢非財務(wù)優(yōu)勢非財務(wù)優(yōu)勢 增加授信增加授信 維持維持/ /壓縮授信壓縮授信非財務(wù)劣勢非財務(wù)劣勢 維持維持/ /壓縮授信壓縮授信 退出高度關(guān)注現(xiàn)金流退出高度關(guān)注現(xiàn)金流 定性分析的主要關(guān)注點：企業(yè)的基本面（影片華爾街）13四、信貸業(yè)務(wù)審查的基本方法（四）定量分析（四）定量分析（五）授信方案分析（五）授信方案分析1 1、為什么要貸款：貸款的必要性與合理性、為什么要貸款：貸款的必要性與合理性2 2、貸什么樣的貸款：貸款的適

16、用性、貸什么樣的貸款：貸款的適用性3 3、貸款各項要素（期限、額度、價格、還款來源、貸款各項要素（期限、額度、價格、還款來源及方案是否合理、擔(dān)保情況）及方案是否合理、擔(dān)保情況）14四、信貸業(yè)務(wù)審查的基本方法（六）授信方案分析之擔(dān)保分析（六）授信方案分析之擔(dān)保分析 各種擔(dān)保僅僅是提供了貸款發(fā)生風(fēng)險的事后補償機制，不各種擔(dān)保僅僅是提供了貸款發(fā)生風(fēng)險的事后補償機制，不能因為擔(dān)保因素降低貸款門檻。能因為擔(dān)保因素降低貸款門檻。1 1、保證擔(dān)保：擔(dān)保人等同借款人管理，其審查重點是：、保證擔(dān)保：擔(dān)保人等同借款人管理，其審查重點是： 合格保證人的范圍。關(guān)聯(lián)企業(yè)融資優(yōu)先選擇抵押等物權(quán)擔(dān)合格保證人的范圍。關(guān)聯(lián)企業(yè)

17、融資優(yōu)先選擇抵押等物權(quán)擔(dān)保方式，否則應(yīng)選擇集團核心企業(yè)作為保證人。關(guān)聯(lián)企業(yè)保方式，否則應(yīng)選擇集團核心企業(yè)作為保證人。關(guān)聯(lián)企業(yè)內(nèi)部互保應(yīng)視為信用貸款。內(nèi)部互保應(yīng)視為信用貸款。 目前保證擔(dān)保存在的主要問題。以凈資產(chǎn)估算擔(dān)保能力的目前保證擔(dān)保存在的主要問題。以凈資產(chǎn)估算擔(dān)保能力的方法存在較大缺陷、沒有對保證人新增擔(dān)保進行約束、缺方法存在較大缺陷、沒有對保證人新增擔(dān)保進行約束、缺乏對保證人的持續(xù)動態(tài)管理。乏對保證人的持續(xù)動態(tài)管理。 保證人保證能力的認(rèn)定。保證人的實際代償能力，特別是保證人保證能力的認(rèn)定。保證人的實際代償能力，特別是創(chuàng)現(xiàn)能力。創(chuàng)現(xiàn)能力。15四、信貸業(yè)務(wù)審查的基本方法2 2、抵質(zhì)押擔(dān)保：其

18、意義在于以特定財產(chǎn)保障債務(wù)、抵質(zhì)押擔(dān)保：其意義在于以特定財產(chǎn)保障債務(wù)償還，并能夠?qū)沟谌?。從某種意義上講，這償還，并能夠?qū)沟谌?。從某種意義上講，這是保證信貸資產(chǎn)安全的最后一道防線。所以，一是保證信貸資產(chǎn)安全的最后一道防線。所以，一定要看住抵押物！定要看住抵押物！ （影片（影片奪命金奪命金）16四、信貸業(yè)務(wù)審查的基本方法其審查重點是：其審查重點是：（1 1）對合格押品的認(rèn)定。）對合格押品的認(rèn)定。金融押品。主要包括債券、股票、備付信用證和銀行承兌金融押品。主要包括債券、股票、備付信用證和銀行承兌匯票等。匯票等。實物押品。主要包括土地、房產(chǎn)、機器設(shè)備等。我國抵押實物押品。主要包括土地、房產(chǎn)、機

19、器設(shè)備等。我國抵押實踐中的押品大多為實物押品，相對于金融押品，實物押實踐中的押品大多為實物押品，相對于金融押品，實物押品缺乏活躍的交易市場，流動性差，抵押價值不容易認(rèn)定，品缺乏活躍的交易市場，流動性差，抵押價值不容易認(rèn)定，貸款存續(xù)期間押品的價值波動大，特別是實物押品的持有貸款存續(xù)期間押品的價值波動大，特別是實物押品的持有成本、管理成本和處置成本都非常高。因此接受實物押品成本、管理成本和處置成本都非常高。因此接受實物押品更要采取謹(jǐn)慎的態(tài)度。更要采取謹(jǐn)慎的態(tài)度。一般認(rèn)為，土地房產(chǎn)等不動產(chǎn)的抵押效力，要高于機器設(shè)一般認(rèn)為，土地房產(chǎn)等不動產(chǎn)的抵押效力，要高于機器設(shè)備等動產(chǎn)的效力。備等動產(chǎn)的效力。17四

20、、信貸業(yè)務(wù)審查的基本方法（2 2）抵押品價值的審核抵押品價值的審核 對評估價值的審核涉及抵押品的產(chǎn)權(quán)狀況、位置、對評估價值的審核涉及抵押品的產(chǎn)權(quán)狀況、位置、面積、歷史成本、評估價值，以及評估單位的資面積、歷史成本、評估價值，以及評估單位的資質(zhì)與信譽、評估方法等。質(zhì)與信譽、評估方法等。存在近期公允的市場價格交易的抵押品，應(yīng)以交存在近期公允的市場價格交易的抵押品，應(yīng)以交易價格為基礎(chǔ)確定抵押價值易價格為基礎(chǔ)確定抵押價值（3 3）抵押率的設(shè)定）抵押率的設(shè)定抵押物價值審核是為設(shè)定抵押率服務(wù)的。從技術(shù)抵押物價值審核是為設(shè)定抵押率服務(wù)的。從技術(shù)上講，通過合理設(shè)定抵押率，可以降低評估價值上講，通過合理設(shè)定抵押

21、率，可以降低評估價值高估的風(fēng)險。嚴(yán)格的講，抵押率測算中不僅包括高估的風(fēng)險。嚴(yán)格的講，抵押率測算中不僅包括貸款本金，還應(yīng)該包括利息及預(yù)期的處置費用等。貸款本金，還應(yīng)該包括利息及預(yù)期的處置費用等。18四、信貸業(yè)務(wù)審查的基本方法（4 4）關(guān)注股權(quán)質(zhì)押的可行性）關(guān)注股權(quán)質(zhì)押的可行性 上市公司股權(quán)質(zhì)押是降低風(fēng)險的重要手段；上市公司股權(quán)質(zhì)押是降低風(fēng)險的重要手段；有限售條件流通股質(zhì)押要關(guān)注其是否符合質(zhì)押條有限售條件流通股質(zhì)押要關(guān)注其是否符合質(zhì)押條件（公司法、證券法和證監(jiān)會各項規(guī)定不能轉(zhuǎn)讓件（公司法、證券法和證監(jiān)會各項規(guī)定不能轉(zhuǎn)讓的股票不能作為質(zhì)物），且要考慮貸款期是否長的股票不能作為質(zhì)物），且要考慮貸款期是

22、否長于限售期；于限售期；上市公司作為保證人時，要關(guān)注其股權(quán)有無質(zhì)押上市公司作為保證人時，要關(guān)注其股權(quán)有無質(zhì)押出去。出去。 19四、信貸業(yè)務(wù)審查的基本方法3 3、對各項擔(dān)保進行限制性規(guī)定、對各項擔(dān)保進行限制性規(guī)定 如，在保證擔(dān)保中，未經(jīng)債權(quán)銀行同意，保證人不得如，在保證擔(dān)保中，未經(jīng)債權(quán)銀行同意，保證人不得新增對外擔(dān)保；債權(quán)銀行定期評估保證人的保證能力，如新增對外擔(dān)保；債權(quán)銀行定期評估保證人的保證能力，如保證人的擔(dān)保能力發(fā)生了不利于變化，債權(quán)銀行可要求借保證人的擔(dān)保能力發(fā)生了不利于變化，債權(quán)銀行可要求借款人追加擔(dān)保；要求擔(dān)保人授權(quán)銀行有權(quán)在借款人發(fā)生違款人追加擔(dān)保；要求擔(dān)保人授權(quán)銀行有權(quán)在借款人發(fā)

23、生違約事件時，可直接從保證人全部賬戶扣款等等。約事件時，可直接從保證人全部賬戶扣款等等。 在抵押擔(dān)保中，要求貸款期間內(nèi)抵在抵押擔(dān)保中，要求貸款期間內(nèi)抵( (質(zhì)質(zhì)) )押率始終不高押率始終不高于一定比率（如于一定比率（如50%50%）；未經(jīng)債權(quán)銀行同意，借款人不得）；未經(jīng)債權(quán)銀行同意，借款人不得在其全部資產(chǎn)或股份上設(shè)定抵在其全部資產(chǎn)或股份上設(shè)定抵( (質(zhì)質(zhì)) )押；借款人讓渡抵押財押；借款人讓渡抵押財產(chǎn)的保險權(quán)益；要求借款人不以本項目貸款形成的資產(chǎn)或產(chǎn)的保險權(quán)益；要求借款人不以本項目貸款形成的資產(chǎn)或權(quán)益向任何第三人設(shè)定抵（質(zhì)）押等等。權(quán)益向任何第三人設(shè)定抵（質(zhì)）押等等。20四、信貸業(yè)務(wù)審查的基本

24、方法4 4、抵押實務(wù)中的難點、抵押實務(wù)中的難點（1 1）動產(chǎn)押品處置、變現(xiàn)難度較大。動產(chǎn)抵押物監(jiān)管難度大、）動產(chǎn)押品處置、變現(xiàn)難度較大。動產(chǎn)抵押物監(jiān)管難度大、容易發(fā)生轉(zhuǎn)移、重要部件被拆除等情況，導(dǎo)致抵押不實。容易發(fā)生轉(zhuǎn)移、重要部件被拆除等情況，導(dǎo)致抵押不實。（2 2）有局限性的押品處置、變現(xiàn)難度較大。如房與地分別抵）有局限性的押品處置、變現(xiàn)難度較大。如房與地分別抵押、農(nóng)業(yè)林權(quán)、攤位使用權(quán)、水域押、農(nóng)業(yè)林權(quán)、攤位使用權(quán)、水域/ /海域使用權(quán)等，面臨較海域使用權(quán)等，面臨較大法律風(fēng)險。大法律風(fēng)險。（3 3）以自用的住房，特別是單套房產(chǎn)抵押的，涉及弱勢群體，）以自用的住房，特別是單套房產(chǎn)抵押的，涉及弱

25、勢群體，輿論壓力較大。輿論壓力較大。（4 4）有租賃關(guān)系的抵押物，出現(xiàn)當(dāng)事人惡意簽訂虛假租賃合）有租賃關(guān)系的抵押物，出現(xiàn)當(dāng)事人惡意簽訂虛假租賃合同以此阻擾司法拍賣及執(zhí)行的。同以此阻擾司法拍賣及執(zhí)行的。（5 5）法律法規(guī)與司法實踐差距較大，抵押權(quán)有優(yōu)先受償權(quán)，）法律法規(guī)與司法實踐差距較大，抵押權(quán)有優(yōu)先受償權(quán)，但沒有優(yōu)先處置權(quán)，抵押物一但被先行查封，將對處置帶但沒有優(yōu)先處置權(quán)，抵押物一但被先行查封，將對處置帶來困難。來困難。21四、信貸業(yè)務(wù)審查的基本方法4 4、抵押實務(wù)中的難點、抵押實務(wù)中的難點（6 6）處置信譽惡劣借款人的抵押物的，債務(wù)人抗拒，惡意逃債，利）處置信譽惡劣借款人的抵押物的，債務(wù)人抗

26、拒，惡意逃債，利用用“先刑后民先刑后民”拖延時間、逃脫擔(dān)保，押品無法及時處置。拖延時間、逃脫擔(dān)保，押品無法及時處置。（7 7）因多家查封、市場變化、抵押品處置變現(xiàn)時間長、費用高導(dǎo)致）因多家查封、市場變化、抵押品處置變現(xiàn)時間長、費用高導(dǎo)致流拍的。流拍的。（8 8）出于維穩(wěn)、地方保護、拆遷、規(guī)劃調(diào)整等因素，導(dǎo)致押品長期）出于維穩(wěn)、地方保護、拆遷、規(guī)劃調(diào)整等因素，導(dǎo)致押品長期難以處置、變現(xiàn)。難以處置、變現(xiàn)。（9 9）前期評估工作疏漏，導(dǎo)致估價過高無法變現(xiàn)、過低損失太大的。）前期評估工作疏漏，導(dǎo)致估價過高無法變現(xiàn)、過低損失太大的。（1010）拍賣公司操作不規(guī)范導(dǎo)致押品處置較難。如不公開低價、暗）拍賣公

27、司操作不規(guī)范導(dǎo)致押品處置較難。如不公開低價、暗箱操作、款項不及時給付等。箱操作、款項不及時給付等。（1111）押品本身手續(xù)瑕疵的。如他項權(quán)證填列不合規(guī)、產(chǎn)權(quán)手續(xù)有）押品本身手續(xù)瑕疵的。如他項權(quán)證填列不合規(guī)、產(chǎn)權(quán)手續(xù)有問題等。問題等。22四、信貸業(yè)務(wù)審查的基本方法5 5、抵押物風(fēng)險處置建議、抵押物風(fēng)險處置建議（1 1）審慎選擇抵押品，科學(xué)確定抵押率，完善抵押手續(xù)，加）審慎選擇抵押品，科學(xué)確定抵押率，完善抵押手續(xù)，加強管理，定期檢查。強管理，定期檢查。（2 2）利用債權(quán)轉(zhuǎn)讓等方式，加快押品處置、變現(xiàn)，當(dāng)事人對）利用債權(quán)轉(zhuǎn)讓等方式，加快押品處置、變現(xiàn)，當(dāng)事人對債權(quán)本身無異議的，僅對抵押物處置意見不一

28、致的，可以債權(quán)本身無異議的，僅對抵押物處置意見不一致的，可以不經(jīng)訴訟，直接要求法院處置抵押物。不經(jīng)訴訟，直接要求法院處置抵押物。（3 3）充分考慮第一還款來源，不單純依賴第二還款來源。新）充分考慮第一還款來源，不單純依賴第二還款來源。新型抵押方式的，要降低抵押率，在依法合規(guī)、可對抗第三型抵押方式的，要降低抵押率，在依法合規(guī)、可對抗第三人（即優(yōu)先受償權(quán)）、價值相對固定的前提下謹(jǐn)慎辦理。人（即優(yōu)先受償權(quán)）、價值相對固定的前提下謹(jǐn)慎辦理。（4 4）建立抵押房產(chǎn)出租登記制度，明確租賃人未登記的不得）建立抵押房產(chǎn)出租登記制度，明確租賃人未登記的不得對抗第三人，杜絕假租賃。對抗第三人，杜絕假租賃。（5 5

29、）開展汽車抵押的，應(yīng)取得公安部門配合，完善有關(guān)手續(xù)。）開展汽車抵押的，應(yīng)取得公安部門配合，完善有關(guān)手續(xù)。（6 6）選擇優(yōu)質(zhì)的評估、拍賣公司。）選擇優(yōu)質(zhì)的評估、拍賣公司。23四、信貸業(yè)務(wù)審查的基本方法（七）審查結(jié)論（七）審查結(jié)論 1 1、評價客戶的發(fā)展前景及綜合償債能力，并結(jié)合客戶融資需求評價客戶的發(fā)展前景及綜合償債能力，并結(jié)合客戶融資需求提出明確的授信意見，包括建議核定的授信額度和采取的風(fēng)險控提出明確的授信意見，包括建議核定的授信額度和采取的風(fēng)險控制措施。制措施。 2 2、對確定為增加或維持授信的客戶，要說明客戶具有的規(guī)避風(fēng)、對確定為增加或維持授信的客戶，要說明客戶具有的規(guī)避風(fēng)險的能力和采取的

30、措施。險的能力和采取的措施。 3 3、對申請增加授信的客戶要按規(guī)定計算最高綜合授信額度參考、對申請增加授信的客戶要按規(guī)定計算最高綜合授信額度參考值，必要時確定客戶最高資產(chǎn)負(fù)債率、同業(yè)占比控制線等技術(shù)參值，必要時確定客戶最高資產(chǎn)負(fù)債率、同業(yè)占比控制線等技術(shù)參數(shù)。數(shù)。 4 4、對壓縮或退出授信的客戶，要說明已（擬）采取何種風(fēng)險規(guī)、對壓縮或退出授信的客戶，要說明已（擬）采取何種風(fēng)險規(guī)避、轉(zhuǎn)化和壓降措施，以降低融資風(fēng)險。避、轉(zhuǎn)化和壓降措施，以降低融資風(fēng)險。2425五、信貸業(yè)務(wù)審查中經(jīng)常遇到的問題1 1、忽視企業(yè)的管理類資料。、忽視企業(yè)的管理類資料。 包括：營業(yè)執(zhí)照（注冊資本、企業(yè)類型、經(jīng)營范圍）、驗包

31、括：營業(yè)執(zhí)照（注冊資本、企業(yè)類型、經(jīng)營范圍）、驗資報告、公司章程、人行征信。資報告、公司章程、人行征信。 表現(xiàn)：表現(xiàn)：（1 1）忽視企業(yè)性質(zhì)類型。）忽視企業(yè)性質(zhì)類型。（2 2）忽視營業(yè)執(zhí)照、驗資報告、公司章程中相同信息的映證）忽視營業(yè)執(zhí)照、驗資報告、公司章程中相同信息的映證關(guān)系。關(guān)系。（3 3）忽視人行征信的相關(guān)信息，如不良情況、貸款總額與對）忽視人行征信的相關(guān)信息，如不良情況、貸款總額與對外擔(dān)保情況，忽視該信息與報表的映證關(guān)系。外擔(dān)保情況，忽視該信息與報表的映證關(guān)系。2627282930五、信貸業(yè)務(wù)審查中經(jīng)常遇到的問題2 2、就報表看報表，忽視企業(yè)的具體經(jīng)營情況。、就報表看報表，忽視企業(yè)的具

32、體經(jīng)營情況。 包括：企業(yè)各項產(chǎn)品的產(chǎn)能、開工率、產(chǎn)量、銷量；企業(yè)主營包括：企業(yè)各項產(chǎn)品的產(chǎn)能、開工率、產(chǎn)量、銷量；企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本中各種產(chǎn)品的構(gòu)成情況；企業(yè)主營業(yè)業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本中各種產(chǎn)品的構(gòu)成情況；企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本中各子公司、國內(nèi)外（地區(qū)）的構(gòu)成情務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本中各子公司、國內(nèi)外（地區(qū)）的構(gòu)成情況。況。31五、信貸業(yè)務(wù)審查中經(jīng)常遇到的問題3 3、財務(wù)報表分析不足。、財務(wù)報表分析不足。 表現(xiàn)：表現(xiàn)：（1 1）合并、本部報表不說明。）合并、本部報表不說明。（2 2）審計結(jié)論不重視。）審計結(jié)論不重視。（3 3）報表不平未發(fā)現(xiàn)。主要是資產(chǎn)負(fù)債表與現(xiàn)金流量表之間

33、的勾）報表不平未發(fā)現(xiàn)。主要是資產(chǎn)負(fù)債表與現(xiàn)金流量表之間的勾稽關(guān)系。稽關(guān)系。（4 4）隨意增減重要會計科目。）隨意增減重要會計科目。（5 5）對重要會計科目的構(gòu)成、增減變化不作說明和分析。）對重要會計科目的構(gòu)成、增減變化不作說明和分析。（6 6）忽視即期財務(wù)報表。）忽視即期財務(wù)報表。 整體表現(xiàn)：對財務(wù)數(shù)據(jù)不做陳述，或只是簡單的把表格數(shù)據(jù)整體表現(xiàn)：對財務(wù)數(shù)據(jù)不做陳述，或只是簡單的把表格數(shù)據(jù)變?yōu)槲淖衷訇愂鲆槐?；或作文字陳述，但不說明構(gòu)成；或說明變?yōu)槲淖衷訇愂鲆槐椋换蜃魑淖株愂?，但不說明構(gòu)成；或說明構(gòu)成，但不和上年度報表同科目情況作比較分析；或作比較分構(gòu)成，但不和上年度報表同科目情況作比較分析；或作比

34、較分析，但不形成判斷。析，但不形成判斷。32五、信貸業(yè)務(wù)審查中經(jīng)常遇到的問題4 4、對借款人存量授信考察不細(xì)致。、對借款人存量授信考察不細(xì)致。 表現(xiàn)：表現(xiàn)：（1 1）對借款人存量融資的價格、用途、期限、擔(dān)保方）對借款人存量融資的價格、用途、期限、擔(dān)保方式、保證金比例等考察不細(xì)致。式、保證金比例等考察不細(xì)致。（2 2）往往忽略對長期借款的分布和還款安排的考察。）往往忽略對長期借款的分布和還款安排的考察。（3 3）對銀行增量授信在借款人總體銀行融資中期限結(jié)）對銀行增量授信在借款人總體銀行融資中期限結(jié)構(gòu)、價格結(jié)構(gòu)、擔(dān)保結(jié)構(gòu)的適應(yīng)性缺少必要分析。構(gòu)、價格結(jié)構(gòu)、擔(dān)保結(jié)構(gòu)的適應(yīng)性缺少必要分析。33五、信貸

35、業(yè)務(wù)審查中經(jīng)常遇到的問題5 5、缺少在集團層面審視借款企業(yè)的分析。、缺少在集團層面審視借款企業(yè)的分析。 表現(xiàn)：表現(xiàn)：（1 1）分析借款人，而忽略集團公司和借款人的平行公）分析借款人，而忽略集團公司和借款人的平行公司。司。（2 2）忽視借款人在集團企業(yè)中的地位、戰(zhàn)略規(guī)劃等。）忽視借款人在集團企業(yè)中的地位、戰(zhàn)略規(guī)劃等。34五、信貸業(yè)務(wù)審查中經(jīng)常遇到的問題6 6、授信方案的分析不全面。、授信方案的分析不全面。 表現(xiàn)：表現(xiàn)：（1 1）授信的適度性，不僅是模型測算證明可行，在實）授信的適度性，不僅是模型測算證明可行，在實際授信時要有合理需求。際授信時要有合理需求。（2 2）授信品種、價格、用途、期限、擔(dān)

36、保方式、保證）授信品種、價格、用途、期限、擔(dān)保方式、保證金比例、還款來源、還款方式、還貸安排等是否符金比例、還款來源、還款方式、還貸安排等是否符合企業(yè)的經(jīng)營模式、產(chǎn)品銷售模式、現(xiàn)金流量安排合企業(yè)的經(jīng)營模式、產(chǎn)品銷售模式、現(xiàn)金流量安排與保證結(jié)構(gòu)等。與保證結(jié)構(gòu)等。35五、信貸業(yè)務(wù)審查中經(jīng)常遇到的問題7 7、風(fēng)險分析草率。、風(fēng)險分析草率。 表現(xiàn)：表現(xiàn)：（1 1）否認(rèn)風(fēng)險。）否認(rèn)風(fēng)險。（2 2）指出部分風(fēng)險，但沒有風(fēng)險防控手段。）指出部分風(fēng)險，但沒有風(fēng)險防控手段。36五、信貸業(yè)務(wù)審查中經(jīng)常遇到的問題8 8、審查結(jié)論中的方案設(shè)計不妥當(dāng)。、審查結(jié)論中的方案設(shè)計不妥當(dāng)。 表現(xiàn)：表現(xiàn)：（1 1）不明確授信的前

37、提條件；或前提條件籠統(tǒng)，針對性不強，不）不明確授信的前提條件；或前提條件籠統(tǒng)，針對性不強，不能起到前置風(fēng)險管理的作用。能起到前置風(fēng)險管理的作用。（2 2）貸后管理要求不清晰，不到位；沒有針對企業(yè)的具體情況提）貸后管理要求不清晰，不到位；沒有針對企業(yè)的具體情況提出差別化的管理要求，只是簡單照本宣科。出差別化的管理要求，只是簡單照本宣科。（3 3）應(yīng)綜合利用多種手段進行貸后管理。）應(yīng)綜合利用多種手段進行貸后管理。 審查意見不僅是對一筆業(yè)務(wù)同意與否的判斷，更是通過授信審查意見不僅是對一筆業(yè)務(wù)同意與否的判斷，更是通過授信方案的合規(guī)性和可操作性的設(shè)計來體現(xiàn)審查價值。方案的合規(guī)性和可操作性的設(shè)計來體現(xiàn)審查

38、價值。37五、信貸業(yè)務(wù)審查中經(jīng)常遇到的問題9 9、數(shù)據(jù)前后邏輯矛盾。、數(shù)據(jù)前后邏輯矛盾。 表現(xiàn)：表現(xiàn)：（1 1）財務(wù)報表數(shù)據(jù)與分析數(shù)據(jù)不一致。）財務(wù)報表數(shù)據(jù)與分析數(shù)據(jù)不一致。（2 2）項目評估數(shù)據(jù)與可研數(shù)據(jù)不一致且不作分析說明。）項目評估數(shù)據(jù)與可研數(shù)據(jù)不一致且不作分析說明。（3 3）政府批復(fù)數(shù)據(jù)與調(diào)查采用數(shù)據(jù)、評估數(shù)據(jù)不一致）政府批復(fù)數(shù)據(jù)與調(diào)查采用數(shù)據(jù)、評估數(shù)據(jù)不一致且不作分析說明。且不作分析說明。 38六、信貸現(xiàn)場調(diào)查幾點注意事項1 1、現(xiàn)場關(guān)注、現(xiàn)場關(guān)注 （1 1）生產(chǎn)車間：生產(chǎn)線開工率、裝備構(gòu)成、生產(chǎn)工）生產(chǎn)車間：生產(chǎn)線開工率、裝備構(gòu)成、生產(chǎn)工藝與流程、人工情況等；藝與流程、人工情況等；

39、 （2 2）倉庫：原材料、產(chǎn)成品庫存情況）倉庫：原材料、產(chǎn)成品庫存情況 （3 3）環(huán)保情況）環(huán)保情況2 2、信貸面談、信貸面談（1 1）是科學(xué)，更是藝術(shù)；）是科學(xué)，更是藝術(shù)；（2 2）帶著問題，有針對性的面談）帶著問題，有針對性的面談39七、對授信審查人員的建議1 1、提高自身的信息存儲量。、提高自身的信息存儲量。2 2、不斷學(xué)習(xí)財務(wù)、行業(yè)、經(jīng)濟知識。、不斷學(xué)習(xí)財務(wù)、行業(yè)、經(jīng)濟知識。3 3、培養(yǎng)符合信貸業(yè)務(wù)審查的思維方法和辨析能力。、培養(yǎng)符合信貸業(yè)務(wù)審查的思維方法和辨析能力。4 4、注意同營銷部門保持良好溝通。、注意同營銷部門保持良好溝通。結(jié)論：完善的信貸審查和有限的信貸方案設(shè)計歸根結(jié)結(jié)論：完

40、善的信貸審查和有限的信貸方案設(shè)計歸根結(jié)底是通過優(yōu)秀的信貸人員來實現(xiàn)的。（影片底是通過優(yōu)秀的信貸人員來實現(xiàn)的。（影片什么什么是優(yōu)秀員工是優(yōu)秀員工） 40附表一、幾個有用的網(wǎng)站1 1、全國法院被執(zhí)行人信息查詢系統(tǒng)、全國法院被執(zhí)行人信息查詢系統(tǒng)http:/ 2、MBAMBA智庫百科智庫百科 http:/ http:/ 3、中國產(chǎn)業(yè)研究網(wǎng)、中國產(chǎn)業(yè)研究網(wǎng) http:/ http:/ 4、中國行業(yè)研究網(wǎng)、中國行業(yè)研究網(wǎng) http:/ http:/ 41附表二、財經(jīng)類電影 1. 1.華爾街華爾街1 1、2 2（Wall StreetWall Street）（）（19871987、20102010）- -哈弗商學(xué)院第一名哈