銀行審計(jì)崗位資格考試題庫(kù)

1、銀行審計(jì)崗位資格考試題庫(kù)（審計(jì)）單選題：1、 商業(yè)銀行內(nèi)部控制是為實(shí) ,通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序 和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范、控制、糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制BA、盈利B、經(jīng)營(yíng)目標(biāo) C、風(fēng)險(xiǎn)控制D、防止差錯(cuò)2、商業(yè)銀行內(nèi)部控制是為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，艮 進(jìn)行防范、控制、糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。A、差錯(cuò)B、問(wèn)題 C、風(fēng)險(xiǎn)D、漏洞3、 商業(yè)銀彳是為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序 和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范、控制、糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制DA、風(fēng)險(xiǎn)控制B、內(nèi)部監(jiān)管C、內(nèi)部審計(jì)D、內(nèi)部控制4、 內(nèi)部審計(jì)是指我行為實(shí)方,依法對(duì)行內(nèi)各單位（部門）的會(huì)計(jì)報(bào)表、 帳簿、憑證及有關(guān)

2、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行檢查，對(duì)財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益 性進(jìn)行審計(jì)和評(píng)價(jià)的活動(dòng)。DA、內(nèi)部控制B、合規(guī)經(jīng)營(yíng)C、內(nèi)部管理D、內(nèi)部監(jiān)督5、內(nèi)部審計(jì)是指我行為實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督依法對(duì)行內(nèi)各單位（部門）的會(huì)計(jì)報(bào)表、 帳簿、憑證及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行檢查， 的真實(shí)性、合法性和效益性 進(jìn)行審計(jì)和評(píng)價(jià)的活動(dòng)。CA、經(jīng)營(yíng)往來(lái)B、業(yè)務(wù)活動(dòng)C、財(cái)務(wù)收支D、收入成本6、審計(jì)部對(duì)轄屬機(jī)構(gòu)建立健全并有效執(zhí)行內(nèi)部控制制度情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督和，防范金融風(fēng)險(xiǎn)。CA、考核B、檢查C、評(píng)價(jià)D、修正7、 審計(jì)部對(duì)轄屬機(jī)構(gòu)建立健全并有效執(zhí) 制度情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督和 評(píng)價(jià)，防范金融風(fēng)險(xiǎn)。AA、內(nèi)部控制B、規(guī)章C、法律D、內(nèi)部管理&審計(jì)部門根據(jù)審

3、計(jì)事項(xiàng)和工作方案可實(shí)施下列審計(jì)、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)、后續(xù)審計(jì)。AA、報(bào)送審計(jì)B、離任審計(jì)C、專項(xiàng)審計(jì)D、常規(guī)審計(jì)9、 審計(jì)部門根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)和工作方案可實(shí)施下列審計(jì)報(bào)送審計(jì)、 后續(xù)審計(jì)。CA、常規(guī)審計(jì)B、專項(xiàng)審計(jì)C、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)D、離任審計(jì)10、審計(jì)部門根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)和工作方案可實(shí)施下列審計(jì)：報(bào)送審計(jì)、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)、。BA、常規(guī)審計(jì)B、后續(xù)審計(jì)C、離任審計(jì)D、專項(xiàng)審計(jì)11、 現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)具體可分為：常規(guī)審計(jì)、離任審計(jì)。CA、內(nèi)控審計(jì)B、業(yè)務(wù)審計(jì)C、專項(xiàng)審計(jì)D、后續(xù)審計(jì)12、審計(jì)部對(duì)被審計(jì)人未主持所在單位全面工作實(shí)施非現(xiàn)場(chǎng)離任審計(jì)的，在向被審計(jì)人發(fā)出后，要求被審計(jì)人所在單位在3個(gè)工作日內(nèi)提交被審計(jì)人的工作鑒定。DA、審計(jì)

4、建議書B、審計(jì)檢查意見(jiàn)書C、審計(jì)處理決定書D、離任審計(jì)通知書13、審計(jì)部對(duì)被審計(jì)人未主持所在單位全面工作實(shí)施非現(xiàn)場(chǎng)離任審計(jì)的， 在向被審計(jì)人發(fā)出離任審計(jì)通知書后，要求被審計(jì)人所在單位 個(gè) 工作日內(nèi)提交被審計(jì)人的工作鑒定。DA、10B、7 C、5 D、314、審計(jì)檢查意見(jiàn)書和審計(jì)處理決定書，自送達(dá)被審計(jì)單位;或個(gè)人）之日起生效，被審計(jì)單位（或個(gè)人）必須執(zhí)行，并將整改情況或執(zhí)行處理決定情 況在限期內(nèi)（最長(zhǎng)不超 個(gè)工作日）書面上報(bào)審計(jì)部。AA、40B、30 C、20 D、10 15、對(duì)被審計(jì)單位或其人員正在進(jìn)行的違紀(jì)、違規(guī)行為，審計(jì)部門及其審計(jì)人員應(yīng)即刻報(bào)并予以制止。BA、審計(jì)部負(fù)責(zé)人B、單位負(fù)責(zé)人

5、 C、主管行領(lǐng)導(dǎo) D、有權(quán)機(jī)關(guān)16、內(nèi)部審計(jì)的目的是通過(guò)實(shí)施審計(jì)活動(dòng)，不斷加強(qiáng)和改善我彳行及時(shí)防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，有效促進(jìn)成本費(fèi)用管i不斷提高管理水平和經(jīng)營(yíng) 效益，以確保我行各項(xiàng)業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展。A、管理方式B、經(jīng)營(yíng)模式C、內(nèi)控機(jī)制D、內(nèi)部監(jiān)督17、內(nèi)部審計(jì)的目的是通過(guò)實(shí)施審計(jì)活動(dòng)不斷加強(qiáng)和改善我行的內(nèi)控機(jī)制，及時(shí)防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，有效促進(jìn)管理，不斷提高管理水平和經(jīng)營(yíng)效益，以確保我行各項(xiàng)業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展AA、成本費(fèi)用B、人員C、內(nèi)部D、經(jīng)營(yíng)18、內(nèi)部審計(jì)的目的是通過(guò)實(shí)施審計(jì)活動(dòng)不斷加強(qiáng)和改善我行的內(nèi)控機(jī)制，及時(shí)防范和化解，有效促進(jìn)成本費(fèi)用管理，不斷提高管理水平和經(jīng)營(yíng)效益，以確保我行各項(xiàng)業(yè)務(wù)持

6、續(xù)健康發(fā)展AA、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)B、管理風(fēng)險(xiǎn)C、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)D、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)19、根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)和工作方案，派出審計(jì)組到被審計(jì)單位實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查的活動(dòng)叫彳A BA、常規(guī)審計(jì)B、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)C、專項(xiàng)審計(jì)D、后續(xù)審計(jì)20、 后續(xù)審計(jì)是艮 中要求被審計(jì)單位進(jìn)行整改的事項(xiàng)繼續(xù)跟進(jìn)監(jiān)督。AA、審計(jì)結(jié)論B、審計(jì)報(bào)告C、審計(jì)通知D、審計(jì)決定21、根據(jù)審計(jì)內(nèi)容，通知被審計(jì)單位按時(shí)報(bào)送有關(guān)資料、報(bào)表等，并對(duì)所報(bào)資料進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督的審計(jì)方式稱。CA、常規(guī)審計(jì)B、專項(xiàng)審計(jì)C、報(bào)送審計(jì)D、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)22、 內(nèi)部審計(jì)包括準(zhǔn)備、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)檔案整理五個(gè) 階段。DA、檢查處理B、反饋 C、溝通D、整改23、以下各項(xiàng)中，不屬于審計(jì)準(zhǔn)備階段的

7、步驟是CA、提出審計(jì)建議書B、發(fā)出審計(jì)通知書C、編制審計(jì)工作底稿D、收集審計(jì)相關(guān)資料24、下列各項(xiàng)中，不屬于審計(jì)實(shí)施階段的是：A、被審計(jì)人提交書面述職報(bào)告 B、進(jìn)點(diǎn)會(huì)談C、實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)D、進(jìn)行交換意見(jiàn)會(huì)談25、審計(jì)人和被審計(jì)人進(jìn)行交換意見(jiàn)會(huì)談屬于內(nèi)部審計(jì) _階段。BA、審計(jì)準(zhǔn)備B、審計(jì)實(shí)施C、審計(jì)報(bào)告D、整改26、關(guān)于內(nèi)部審計(jì)的目的表述不正確的是:CA、不斷加強(qiáng)和改善我行的內(nèi)控機(jī)制B、及時(shí)防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)C、與國(guó)際商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作接軌D、有效促進(jìn)成本費(fèi)用管理27、以下說(shuō)法有誤的一項(xiàng)是:AA、審計(jì)檢查意見(jiàn)書和審計(jì)處理決定書,自其簽發(fā)之日起生效B、為了監(jiān)督被審計(jì)單位的整改情況，如有必要，審計(jì)

8、組可實(shí)施后續(xù)審計(jì)C、審計(jì)部對(duì)所轄機(jī)構(gòu)獨(dú)立行使檢查、監(jiān)督和評(píng)價(jià)職能D、根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)和工作方案，審計(jì)可分為報(bào)送審計(jì)、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)和后續(xù)審計(jì)28、以下不屬于審計(jì)部的職能的一項(xiàng)是CA、負(fù)責(zé)全行審計(jì)制度的制定B、列席行內(nèi)重大投資、資產(chǎn)處置、資金調(diào)撥和其他重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策會(huì)議。C、對(duì)資金、財(cái)產(chǎn)的安全、完整及其保值、增值情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督D、根據(jù)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題，提出解決問(wèn)題的建議，供行領(lǐng)導(dǎo)參考29、以下不屬于審計(jì)部的權(quán)限的是:DA、召集與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議或會(huì)談B、檢查被審計(jì)單位的會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)憑證以及其他有關(guān)資料C、對(duì)審計(jì)中涉及的特定事項(xiàng)，審計(jì)人員可向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，取 得相關(guān)證明材料

9、D、負(fù)責(zé)全行審計(jì)制度的制定30、 內(nèi)部審計(jì)包括準(zhǔn)備、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告、整改五個(gè)階段。CA、反饋 B、后續(xù)審計(jì) C、審計(jì)檔案整理 D、確認(rèn)31、 存款風(fēng)險(xiǎn)滾動(dòng)式檢查對(duì)象是在結(jié)算賬戶中核算的本外幣存款。AA、對(duì)公B、對(duì)私C、基本 D、一般32、存款檢查實(shí)行接續(xù)滾動(dòng)的方法，山個(gè)月為一個(gè)周期。BA、3B、6 C、9 D、1233、存款風(fēng)險(xiǎn)滾動(dòng)檢查一年 檢查周期。BA、1個(gè)B、2個(gè) C、3個(gè) D、4個(gè)34、 存款風(fēng)險(xiǎn)滾動(dòng)檢查中大額存款的金額下限為。DA、20萬(wàn)元 B、30萬(wàn)元 C、40萬(wàn)元 D、50萬(wàn)元35、 總行是全行存款風(fēng)險(xiǎn)滾動(dòng)式檢查工作的主管部負(fù)責(zé)全行存款 檢查工作的全面組織和實(shí)施DA、會(huì)計(jì)結(jié)算

10、部B、風(fēng)險(xiǎn)管理部C、計(jì)劃財(cái)務(wù)部D、審計(jì)部36、審計(jì)檔案是指審計(jì)部門在項(xiàng)目審計(jì)或者專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查活動(dòng)中直接形成 的，具有保存價(jià)值的以紙質(zhì)、磁和其他介質(zhì)形式存在的歷史記錄。BA、U盤 B、光盤C、軟磁盤D、電子37、 審計(jì)檔案的建立實(shí)行負(fù)責(zé)制。AA、審計(jì)組B、審計(jì)組組長(zhǎng)C、立卷人D、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 38、審計(jì)回避決定人應(yīng)在自收到申請(qǐng)回避申請(qǐng)書之日起個(gè)工作日內(nèi)審查 決定。CA、1 B、2 C 、3 D 、539、對(duì)于責(zé)令回避的，應(yīng)當(dāng)由審計(jì)組或?qū)徲?jì)部門提出書面報(bào)告，報(bào)請(qǐng) 審查決定。DA、審計(jì)組組長(zhǎng)B、審計(jì)部門負(fù)責(zé)人C、主管領(lǐng)導(dǎo) D、審計(jì)回避決定人40、為形成審計(jì)報(bào)告提供依據(jù)BA、審計(jì)證據(jù)B、審計(jì)工作底稿C、

11、審計(jì)記錄D、審計(jì)方法41、 審計(jì)工作底稿實(shí)彳 復(fù)核制，對(duì)審計(jì)工作底稿進(jìn)行復(fù)慨簽署意 見(jiàn)。AA、組長(zhǎng)B、經(jīng)理C、負(fù)責(zé)人 D、主管領(lǐng)導(dǎo)42、 本行單獨(dú)設(shè)，依法獨(dú)立行使監(jiān)督和評(píng)價(jià)職能BA、風(fēng)險(xiǎn)管理部 B、審計(jì)部C會(huì)計(jì)結(jié)算部 D營(yíng)業(yè)部43、 對(duì)審計(jì)項(xiàng)目的管理負(fù)直接責(zé)任DA、審計(jì)組組長(zhǎng)B、審計(jì)部負(fù)責(zé)人C、審計(jì)項(xiàng)目決定人D、審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人44、被審計(jì)單位或個(gè)人可以自收到審計(jì)報(bào)告之日起 工作日內(nèi)提出審計(jì) 復(fù)審申請(qǐng)。CA、3 個(gè)B、4 個(gè) C、5 個(gè) D、10 個(gè)45、支行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)由組織實(shí)施，定期開展AA、審計(jì)部B、業(yè)務(wù)主管部門C、會(huì)計(jì)結(jié)算部D計(jì)劃財(cái)務(wù)部46、支行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系 個(gè)評(píng)價(jià)系統(tǒng)構(gòu)成。CA、一

12、B、二 C 、三 D 五48、按照評(píng)價(jià)的計(jì)分結(jié)果，支行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的等級(jí)共分_類。CA、三B、四 C、五 D、六49、按照支行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的計(jì)分結(jié)果，綜合評(píng)分達(dá)到以上的為一級(jí)。BA、96 分 B、90 分 C、85 分 D、80 分50、 支行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)等級(jí) 的，建議對(duì)支行負(fù)責(zé)人或部門經(jīng)理進(jìn) 行降職處理，降低相關(guān)業(yè)務(wù)授權(quán)或責(zé)令暫停辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。A、一級(jí) B、三級(jí) C、四級(jí) D、五級(jí)多選題：1、商業(yè)銀行內(nèi)部控制是為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)制定和實(shí)施一系_， 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范、控制、糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制ABCA、制度B、程序C、方法 D、法規(guī)2、商業(yè)銀行內(nèi)部控制是為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、

13、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)彳 的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制oACDA、防范B、預(yù)估 C、控制 D、糾正3、 內(nèi)部審計(jì)是指我行為實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督依法對(duì)行內(nèi)各單位白及有 關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行檢查，對(duì)財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行審計(jì)和評(píng) 價(jià)的活動(dòng)。ABCA、會(huì)計(jì)報(bào)表 B、帳簿 C、憑證 D、經(jīng)營(yíng)實(shí)績(jī)4、內(nèi)部審計(jì)是指我行為實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督，依法對(duì)行內(nèi)各單位部門）的會(huì)計(jì)報(bào)表、帳簿、憑證及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行檢查，對(duì)財(cái)務(wù)收支白進(jìn)行審計(jì)和評(píng)價(jià)的活動(dòng)。BCDA、確切性 B、真實(shí)性C、合法性 D、效益性5、內(nèi)部審計(jì)是指我行為實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督依法對(duì)行內(nèi)各單位（部門）的會(huì)計(jì)報(bào)表、帳簿、憑證及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行檢查，對(duì)財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益

14、性進(jìn)彳的活動(dòng)。BCA、檢查 B、審計(jì)C、評(píng)價(jià)D、監(jiān)管6、 審計(jì)部門根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)和工作方案可實(shí)施。ABDA、報(bào)送審計(jì) B、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì) C、常規(guī)審計(jì) D、后續(xù)審計(jì)7、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)具體可分為：ACDA、常規(guī)審計(jì) B、內(nèi)控審計(jì) C、專項(xiàng)審計(jì) D、離任審計(jì)&內(nèi)部審計(jì)包括準(zhǔn)備、審計(jì)檔案整理等階段oBCDA、審計(jì)工作 B、審計(jì)實(shí)施 C、審計(jì)報(bào)告 D、整改9、下列各項(xiàng)中屬于內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)備階段的是ABCDA、提出審計(jì)建議書B、發(fā)出審計(jì)通知書C、收集審計(jì)相關(guān)資料D、被審計(jì)人提交書面述職報(bào)告10、內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)備階段不包括：BCA、成立審計(jì)組B、進(jìn)點(diǎn)會(huì)談C、進(jìn)行交換意見(jiàn)會(huì)談D、收集審計(jì)相關(guān)資料11、內(nèi)部審計(jì)實(shí)施階段包括

15、：ABCDA、進(jìn)點(diǎn)會(huì)談B、實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)C、編制審計(jì)工作底稿D、進(jìn)行交換意見(jiàn)會(huì)談12、內(nèi)部審計(jì)實(shí)施階段不包括：ADA、收集審計(jì)相關(guān)資料B、實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)C、編制審計(jì)工作底稿D、撰寫審計(jì)報(bào)告13、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告階段包括：ABCDA、撰寫審計(jì)報(bào)告（征求意見(jiàn)稿）B、確認(rèn)審計(jì)報(bào)告（征求意見(jiàn)稿）c、撰寫審計(jì)報(bào)告D、檢查處理階段14、被審計(jì)單位及其人員應(yīng)當(dāng)按照要求的時(shí)限提供與審計(jì)事項(xiàng)相關(guān)資料，并對(duì)所提供資料白負(fù)責(zé)。BDA、全面性B、真實(shí)性C、客觀性D、準(zhǔn)確性15、總行審計(jì)部是負(fù)責(zé)組織和實(shí)施內(nèi)部審計(jì)的專門部門，依照法規(guī)、金融政策及本行有關(guān)制度，對(duì)轄屬機(jī)構(gòu)獨(dú)立行職能。BCDA、管理B、檢查C、監(jiān)督D、評(píng)價(jià)16、內(nèi)部

16、控制的意義包括：ABCDA、有利于發(fā)現(xiàn)和解決商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題B、增強(qiáng)自我監(jiān)督、自我約束的能力C、保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)范、順利和有效地進(jìn)行D、是我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)審審計(jì)控制工作與國(guó)際商業(yè)銀行內(nèi)審工作接軌的需要17、內(nèi)部審計(jì)的目的是：ABCDA、加強(qiáng)和改善我行的內(nèi)控機(jī)制 B、及時(shí)防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)C、有效促進(jìn)成本費(fèi)用管理D、不斷提高管理水平和經(jīng)營(yíng)效益18、下列說(shuō)法中不正確的是：BCDA、內(nèi)部審計(jì)包括準(zhǔn)備、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告、整改、審計(jì)檔案整理五個(gè)階 段B、離任審計(jì)都是現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)C、內(nèi)部審計(jì)檔案整理階段就是立卷建檔D、為了監(jiān)督被審計(jì)單位的整改情況，審計(jì)組一定要實(shí)施后續(xù)審計(jì)19、以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是：A

17、CA、審計(jì)部負(fù)責(zé)全行審計(jì)制度的制定和審批B、對(duì)拒絕、拖延或謊報(bào)審計(jì)資料的單位或人員經(jīng)主管行領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),審計(jì)部 可視具體情況采取必要措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議C、為了監(jiān)督被審計(jì)單位的整改情況，審計(jì)組一定要實(shí)施后續(xù)審計(jì)D、審計(jì)部根據(jù)批準(zhǔn)的年度工作計(jì)劃，可在全行范圍內(nèi)實(shí)施常規(guī)審計(jì)、離任審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)等20、審計(jì)部的權(quán)限包括：ABCDA、對(duì)所轄機(jī)構(gòu)獨(dú)立行使檢查、監(jiān)督和評(píng)價(jià)職能B、根據(jù)批準(zhǔn)的年度工作計(jì)劃，可在全行范圍內(nèi)實(shí)施常規(guī)審計(jì)、離任審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)等C、召集與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議或會(huì)談，了解被審計(jì)單位及其人員在經(jīng)營(yíng)過(guò) 程中的具體情況D、根據(jù)具體情況和工作需要，列席行內(nèi)重大投資、資產(chǎn)處置、資金調(diào)撥和

18、 其他重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策會(huì)議21、下列說(shuō)法正確的有：BCDA、審計(jì)部可以自行采取措施制止被審計(jì)單位及其人員的違紀(jì)、違規(guī)行為B、為了監(jiān)督被審計(jì)單位的整改情況，如有必要，審計(jì)部可實(shí)施后續(xù)審計(jì)C、審計(jì)部是負(fù)責(zé)組織和實(shí)施內(nèi)部審計(jì)的專門部門D、審計(jì)部同時(shí)接受人民銀行的指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督22、以下屬于對(duì)支行內(nèi)部控制制度執(zhí)行評(píng)價(jià)主要內(nèi)容的是BCDA、存款業(yè)務(wù)B、信貸業(yè)務(wù)C、中間業(yè)務(wù)D、計(jì)算機(jī)應(yīng)用與管理23、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是指對(duì)內(nèi)部控制制度建設(shè)、實(shí)施和運(yùn)行結(jié)果獨(dú)立開展的 系統(tǒng)性活動(dòng)oABCDA、調(diào)查B、測(cè)試 C、分析D、評(píng)估24、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)遵循的原則有ABCDA、全面性原則 B、統(tǒng)一性原則C、公正性原則 D

19、、重要性原則25、 支行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系由評(píng)價(jià)系統(tǒng)構(gòu)成oABDA、制度建設(shè)評(píng)價(jià)B、制度執(zhí)行評(píng)價(jià)C、制度傳達(dá)評(píng)價(jià)D、制度保障評(píng)價(jià)26、被審計(jì)單位認(rèn)為審計(jì)報(bào)告的具體審計(jì)結(jié)論與事實(shí)不符可向書面 申請(qǐng)復(fù)審oBCDA、審計(jì)部負(fù)責(zé)人B、監(jiān)事長(zhǎng)C、行長(zhǎng) D、董事長(zhǎng)27、 審計(jì)計(jì)劃包扌層次o ACDA、年度審計(jì)計(jì)劃B、月度審計(jì)計(jì)劃C、項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃D、審計(jì)方案28、以下屬于審計(jì)報(bào)告基本要素的是ABCDA、標(biāo)題B、正文 C、簽章 D、報(bào)告日期29、審計(jì)報(bào)告的正文包括以下哪些內(nèi)容ABCDA、審計(jì)概況B、審計(jì)依據(jù)C、審計(jì)結(jié)論 D、審計(jì)建議30、 中層高管人員在辦 事項(xiàng)前，應(yīng)當(dāng)書面辦理離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任交接 手續(xù)。ABCDA

20、、調(diào)任 B、免職 C、辭職D、離退休31、存款風(fēng)險(xiǎn)滾動(dòng)式檢杳對(duì)象是在對(duì)公結(jié)算賬戶中核算的 存款。ADA、本幣 B、美元 C、港幣D、外幣 32、存款風(fēng)險(xiǎn)滾動(dòng)式檢查應(yīng)遵循的原則包扌BCDA、外幣賬戶存款優(yōu)先檢查的原則B、大額存款優(yōu)先檢查的原則C、存款異常變動(dòng)優(yōu)先檢查的原則D、重點(diǎn)賬戶存款變動(dòng)優(yōu)先檢查的原則33、審計(jì)案卷內(nèi)每份或者每組文件之間的排列規(guī)則有BCDA、正件在前，附件在后B、定稿在前，修改稿在后C、批復(fù)在前，請(qǐng)示在后D、重要文件在前，次要文件在后34、審計(jì)檔案專用庫(kù)房及設(shè)備應(yīng)做至ABCD A、防火B(yǎng)、防潮 C、防光 D、防高溫35、檔案管理人員按年將審計(jì)電子文檔歸 等儲(chǔ)存介質(zhì)作為電子文檔

21、長(zhǎng)期存儲(chǔ)的載體。CA、軟磁盤 B、光盤 C、磁帶 D、U盤 36、審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)時(shí)應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)回避的情形有BCDA、與被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人或有關(guān)人員，或者與被審計(jì)人員之間有夫妻關(guān)系、 直系血親關(guān)系、三代以內(nèi)旁系血親以及近姻親關(guān)系B、與被審計(jì)單位、被審計(jì)人員或者審計(jì)事項(xiàng)有直接經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系C、與被審計(jì)單位、被審計(jì)人員或者審計(jì)事項(xiàng)有其他利害關(guān)系，可能影響公 正審計(jì)D、對(duì)本人曾經(jīng)管理或者直接辦理過(guò)的相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)37、適用審計(jì)回避的人員包括ABCDA、審計(jì)組成員B、復(fù)核人員C、審計(jì)部門負(fù)責(zé)人D、審簽審計(jì)文書的主管領(lǐng)導(dǎo)38、審計(jì)工作底稿主要內(nèi)容包括ABCDA被審計(jì)單位的名稱B、審計(jì)項(xiàng)目名稱C、審計(jì)查出問(wèn)

22、題及其依據(jù)D、編制人員姓名？編制日期39、以下屬于內(nèi)部審計(jì)事項(xiàng)的是ABCDA、經(jīng)營(yíng)管理的合規(guī)性B、內(nèi)部控制的健全性和有效性C、資產(chǎn)的完整性和安全性D、信息科技的安全性和有效性40、以下對(duì)內(nèi)部審計(jì)的分類，正確的是ABCA、按審計(jì)的內(nèi)容，內(nèi)部審計(jì)分為全面審計(jì)、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)、離任審計(jì)和專 項(xiàng)審計(jì)。B、按審計(jì)執(zhí)行的地點(diǎn)，內(nèi)部審計(jì)分為現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)和報(bào)送審計(jì)。C、按實(shí)施審計(jì)的周期，內(nèi)部審計(jì)分為定期審計(jì)和不定期審計(jì)。D、按審計(jì)采取的方法，內(nèi)部審計(jì)分為現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)和非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)。判斷題：1、審計(jì)部門根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)和工作方案可實(shí)施下列審計(jì)報(bào)：送審計(jì)、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)、 后續(xù)審計(jì)。（V）2、審計(jì)部門檢查被審計(jì)單位的會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)帳簿

23、、會(huì)計(jì)憑證以及其他有關(guān) 資料，涉及秘密的，被審計(jì)單位可以拒絕。X）3、內(nèi)部審計(jì)包括準(zhǔn)備、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告、整改、審計(jì)檔案整理五個(gè)階段。（ V ）4、內(nèi)部審計(jì)包括準(zhǔn)備、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告、檢查處理、審計(jì)檔案整理五個(gè) 階段。（ X ）5、為了監(jiān)督被審計(jì)單位的整改情況，審計(jì)部必須實(shí)施后續(xù)審計(jì)（X ）6、審計(jì)檢查意見(jiàn)書和審計(jì)處理決定書，自送達(dá)被審計(jì)單位（或個(gè)人）之 日起生效。（ V ）7、審計(jì)檢查意見(jiàn)書和審計(jì)處理決定書，自簽發(fā)之日起生效。（ X ）8、審計(jì)檢查意見(jiàn)書和審計(jì)處理決定書送達(dá)后，被審計(jì)單位（或個(gè)人） 必須執(zhí)行。（ V）9、總行審計(jì)部是負(fù)責(zé)組織和實(shí)施內(nèi)部審計(jì)的專門部門同，時(shí)接受人民銀行和 審

24、計(jì)部門的指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督（ V）10、總行審計(jì)部依照法規(guī)、金融政策及本行有關(guān)制度，對(duì)轄屬機(jī)構(gòu)獨(dú)立行使 檢查、監(jiān)督和評(píng)價(jià)職能。（ V）11、對(duì)被審計(jì)單位及其人員拒不提供與審計(jì)事項(xiàng)相關(guān)資料的，經(jīng)審計(jì)部門負(fù) 責(zé)人批準(zhǔn)，審計(jì)部門可對(duì)相關(guān)帳冊(cè)和資料等采取必要的臨時(shí)措施。X ）12、對(duì)審計(jì)中涉及的特定事項(xiàng)，審計(jì)部門或者審計(jì)人員有權(quán)調(diào)閱相關(guān)合同、 文件和會(huì)議紀(jì)要等資料；也可向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，取得相關(guān)證明材 料。（V）13、對(duì)被審計(jì)單位或其人員正在進(jìn)行的違紀(jì)、違規(guī)行為，審計(jì)部門及其審計(jì) 人員應(yīng)即刻報(bào)告單位負(fù)責(zé)人并予以制止（。 V ）14、離任審計(jì)都是進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)（。 X ）15、內(nèi)部審計(jì)的檔案整理階段

25、包括立卷建檔和建立檔案目錄（。 V）16、內(nèi)部審計(jì)的檔案整理階段就是立卷建檔（。 X ）17、審計(jì)部負(fù)責(zé)全行審計(jì)制度的制定（。 V ）18、審計(jì)部門根據(jù)編制的年度工作計(jì)劃，可在全行范圍內(nèi)實(shí)施常規(guī)審計(jì)、離 任審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)等。（ V ）19、對(duì)被審計(jì)單位或其人員正在進(jìn)行的違紀(jì)、違規(guī)行為，審計(jì)部門可提請(qǐng)有 關(guān)部門采取有效措施加以制止，即使采取該項(xiàng)措施可能影響被審計(jì)單位或其 人員的合法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。（ X ）20、審計(jì)部對(duì)被審計(jì)人（未主持所在單位全面工作）實(shí)施非現(xiàn)場(chǎng)離任審計(jì)的，在向被審計(jì)人發(fā)出離任審計(jì)通知書后，被審計(jì)人所在單位在3 個(gè)工作日 須內(nèi)提交被審計(jì)人的工作鑒定（。 V）21、審計(jì)部對(duì)被審計(jì)人（未主持所在單位全面工作）實(shí)施非現(xiàn)場(chǎng)離任審計(jì)的，