建設(shè)項目投資估算編審規(guī)程條文全面說明

1、 建設(shè)項目投資估算編審規(guī)程條文全面說明Items explanation for rules of reading and editing of investment estimate of construction project 中國建設(shè)工程造價管理協(xié)會標準 CECA/TB 1-2007 建設(shè)項目投資估算編審規(guī)程條文說明內(nèi)容1 總則2 術(shù)語3 一般規(guī)定4 費用構(gòu)成5 編制依據(jù)6 編制辦法7 格式要求8 質(zhì)量管理1 總 則 1.0.1 建設(shè)項目投資估算編審規(guī)程（以下簡稱規(guī)程）為中國建設(shè)工程造價管理協(xié)會標準，編制的目的是為了提高項目決策階段工程造價咨詢的成果質(zhì)量，規(guī)范建設(shè)項目投資估算成果文件的

2、編制，工程造價咨詢單位、注冊造價工程師、造價員應(yīng)自覺執(zhí)行本規(guī)程。中國建設(shè)工程造價管理協(xié)會在進行成果質(zhì)量檢查時應(yīng)執(zhí)行本規(guī)程。 1 總 則 1.0.4 投資估算其項目設(shè)置、主要工程量可參照工程造價管理部門發(fā)布的投資估算指標，但其要素價格應(yīng)反映當期的市場價格，投資估算應(yīng)包括建設(shè)項目建設(shè)前期和建設(shè)期的全部投資。 1.0.5 投資估算編制單位對投資估算成果文件的質(zhì)量負責，并承擔法律責任；注冊造價工程師和造價員對其承擔的工作內(nèi)容具體責任。 1.0.7 工程造價咨詢單位或造價工程師、造價員接受委托承擔建設(shè)項目投資估算的審核也應(yīng)按本規(guī)程執(zhí)業(yè)并承擔相應(yīng)責任。 2 術(shù) 語 2.0.6 建設(shè)項目總投資的概念歷來存在

3、很多相互矛盾的解釋，在本規(guī)程中，建設(shè)項目總投資指項目建設(shè)期用于項目的建設(shè)投資、建設(shè)期貸款利息、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅和流動資金的總和。我們亦可把建設(shè)投資、建設(shè)期貸款利息、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅的總和稱為建設(shè)項目工程造價；把建設(shè)投資、建設(shè)期貸款利息、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅和鋪底流動資金的總和稱為總資金，作為建設(shè)項目資金籌措的額度。3 一般規(guī)定 3.1 工作內(nèi)容 3.1.1 造價咨詢單位應(yīng)針對委托單位的要求承擔投資估算編制與審查的全部或部分工作。 3.1.2 造價咨詢單位除進行在進行投資估算編制時，除確定建設(shè)項目總投資及其構(gòu)成外，還應(yīng)并對主要技術(shù)經(jīng)濟指標進行分析。 3.1.3 建設(shè)項目的設(shè)計方案發(fā)

4、生變化、資金籌措方式、建設(shè)時間等發(fā)生變化時，對投資估算將產(chǎn)生重要影響，因此，應(yīng)進行投資估算的調(diào)整或重新編制。 3.1.4 對政府投資的建設(shè)項目進行投資估算的評估與審核，應(yīng)依據(jù)設(shè)計文件、政府有關(guān)部門發(fā)布的有關(guān)規(guī)定、投資估算指標和價格信息進行。 3 一般規(guī)定 3.1.5 一般在設(shè)計方案比選時應(yīng)以單位或分部分項工程為對象，通過主要技術(shù)經(jīng)濟指標的對比，方能確定合理的設(shè)計方案。 3.1.6 注冊造價工程師在編制投資估算時，可依據(jù)有關(guān)技術(shù)經(jīng)濟資料對不合理的設(shè)計方案提出優(yōu)化設(shè)計建議與意見，通過優(yōu)化設(shè)計和深化設(shè)計使技術(shù)方案更加經(jīng)濟合理。 3.1.7 限額設(shè)計的重點是進行投資分解，并進行投資分析，確保限額合理可

5、行。3 一般規(guī)定3.2 文件的組成 3.2.1 單獨成冊的投資估算的成果文件主要有封面、簽署頁、編制說明、投資估算分析、總投資估算表、單項工程估算表、主要技術(shù)經(jīng)濟指標等內(nèi)容組成。與可行性研究一并裝訂的成果文件一般在完成總投資估算表、單項工程估算表編制后，編寫編制說明、進行投資估算分析，并將主要技術(shù)經(jīng)濟指標表現(xiàn)在相應(yīng)表格中。 3.2.2 本條規(guī)定了投資估算編制說明一般闡述內(nèi)容。 3.2.3 本條投資分析是按一般工業(yè)與民用項目的內(nèi)容編制的，特殊的建設(shè)項目按行業(yè)特征和有關(guān)規(guī)定編制。投資分析內(nèi)容較少時可放入編制說明中闡述。 3.2.7 主要技術(shù)經(jīng)濟指標應(yīng)分別按建設(shè)項目、各單項工程和主要單位工程或分部工

6、程來列項。4 費用構(gòu)成 4.0.1 本規(guī)程中建設(shè)項目總投資考慮了建設(shè)投資、建設(shè)期利息和固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅和流動資金，其中固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅已暫停征收。 4.0.6 項目可行性研究階段進行建設(shè)項目經(jīng)濟評價時，可按附表1資產(chǎn)類別簡化歸并。 5 編制依據(jù) 5.0.2 投資估算的編制依據(jù)是保證估算編制精度的基礎(chǔ)材料，包括政府部門發(fā)布的有關(guān)法律、法規(guī)；也包括工程造價管理部門發(fā)布的適應(yīng)投資估算的有關(guān)規(guī)定、投資估算指標、價格信息；也包括與投資估算中有關(guān)參數(shù)、費率、價格確定相關(guān)的文件及資料。6 編制辦法 6.1 一般要求 6.1.1 建設(shè)項目投資估算要結(jié)合設(shè)計的階段或深度等條件采用適用、合理的估算辦法

7、進行建設(shè)項目的投資估算。 6.1.3 建設(shè)項目投資估算應(yīng)充分考慮擬建項目設(shè)計的技術(shù)參數(shù)與所采用的投資估算指標條件上的差異，對價格和有關(guān)參數(shù)做出必要的調(diào)整。 6.1.4 建設(shè)項目投資估算是個動態(tài)過程，應(yīng)使投資估算的價格和費用水平反映項目建設(shè)所在地投資估算編制年度的實際水平。6 編制辦法6.2 項目建議書階段投資估算 6.2.2 本條規(guī)定了項目建議書階段建設(shè)項目投資估算采用的常用辦法。 6.2.3 生產(chǎn)能力指數(shù)法的關(guān)鍵是生產(chǎn)能力指數(shù)的確定，一般要結(jié)合行業(yè)特點確定，并應(yīng)有可靠的例證。 6.2.4 系數(shù)估算法應(yīng)在設(shè)計深度不足，擬建建設(shè)項目與類似建設(shè)項目的主體工程費或主要生產(chǎn)工藝設(shè)備投資比重較大，行業(yè)內(nèi)

8、相關(guān)系數(shù)等基礎(chǔ)資料完備的情況下使用。 6.2.5 比例估算法應(yīng)用于設(shè)計深度不足，擬建建設(shè)項目與類似建設(shè)項目的主要生產(chǎn)工藝設(shè)備投資比重較大，行業(yè)內(nèi)相關(guān)系數(shù)等基礎(chǔ)資料完備的情況下使用。 6.2.7 指標估算法 指標估算法是投資估算的主要方法，在設(shè)計深度允許的條件下，應(yīng)首先采用指標估算法。詳細的估算辦法可參照可行性研究階段投資估算章節(jié)內(nèi)容。6 編制辦法6.3 可行性研究階段投資估算 6.3.1 為了保證編制精度，可行性研究階段建設(shè)項目投資估算原則上應(yīng)采用指標估算法。在條件具備時，對于對投資有重大影響的主體工程應(yīng)估算出分部分項工程量，套用相關(guān)綜合定額（概算指標）或概算定額進行編制。 6.3.3 可行性

9、研究投資估算深度一般應(yīng)以滿足項目可行性分析，以及按有關(guān)規(guī)定滿足國家和地方相關(guān)部門批復(fù)或備案的要求。 6 編制辦法 6.3.4 建筑工程費估算 建筑工程費用的估算應(yīng)結(jié)合項目特征和計量習(xí)慣分別套用不同的建筑物、構(gòu)筑物、土方、礦山工程、公路、鐵路、橋梁、隧道、涵洞設(shè)施等項目的投資估算指標或類似工程造價資料；當無適當估算指標或類似工程造價資料時，可采用計算主體實物工程量參考相關(guān)綜合定額或概算定額進行估算。對于單一的民用建筑工程，亦可將建筑安裝工程費用（給排水、采暖、通風(fēng)空調(diào)、電氣工程等）納入設(shè)備及安裝工程費用單獨計列。 6.3.5 設(shè)備購置費估算 設(shè)備購置費應(yīng)區(qū)分國產(chǎn)標準設(shè)備、國產(chǎn)非標準設(shè)備、進口設(shè)備

10、分別估算其設(shè)備費用，并相應(yīng)考慮設(shè)備運雜費、備品備件費。6 編制辦法 6.3.6 安裝工程費估算 安裝工程費一般以設(shè)備費為基數(shù)區(qū)分不同類型進行估算。 6.3.7 工程建設(shè)其他費用估算 工程建設(shè)其他費用要區(qū)分不同項目類別分別套用工程建設(shè)其他費用定額（規(guī)定）或該類有關(guān)費用的合同、協(xié)議計算。 6.3.9 價差預(yù)備費 價差預(yù)備費可按給定的公式計算，該公式已考慮了建設(shè)前期的漲價因素，在投資估算階段，還要經(jīng)過一定的設(shè)計和工程交易過程，時間一般較長，其建設(shè)前期漲價因素的影響是很大的。行業(yè)或地方對建設(shè)前期漲價費用不要求考慮建設(shè)前期的漲價因素時可將m建設(shè)前期年限視為0。式中（1+f）是按第t年投資分期均勻投入考慮

11、的漲價幅度。 6 編制辦法本公式為方便理解沒有進行簡化，為計算方便可簡化為： nP= It（1+f）mt-1 t=1式中： P 價差預(yù)備費（元） n 建設(shè)期（年） It估算靜態(tài)投資額中第t年投入的工程費用（元） f 年漲價率（） m建設(shè)前期年限（從編制估算到開工建設(shè)，單位：年）t年度數(shù)；6 編制辦法6.4 投資估算過程中的方案比選、優(yōu)化設(shè)計和限額設(shè)計 6.4.2 本條強調(diào)了建設(shè)項目設(shè)計方案比選應(yīng)遵循和兼顧技術(shù)先進性和經(jīng)濟合理性關(guān)系；建設(shè)投資與運營費用的關(guān)系；兼顧近期要求與遠期發(fā)展的關(guān)系的三個基本原則。 6.4.4 本條僅給出了建設(shè)項目方案比選的一般方法。 6.4.5 優(yōu)化設(shè)計是對已確定方案以成

12、本降低或功能的提高為前提的設(shè)計優(yōu)化和深化過程 6.4.6 限額設(shè)計主要是在合理的限額內(nèi)根據(jù)項目的實施內(nèi)容和標準合理分解投資額度。 6 編制辦法6.5 流動資金的估算 6.5.1 流動資金估算一般可采用分項詳細估算法和擴大指標法。 6.5.2 可行性研究階段的流動資金估算應(yīng)采用分項詳細估算法。 6.5.3 項目建議書階段的投資估算可采用擴大指標估算法。 7 格式要求 7.0.1 投資估算成果文件的編制一般應(yīng)參考本條的要求來表現(xiàn)，如行業(yè)有特殊要求可從其規(guī)定。 8 質(zhì)量管理 8.1 檔案管理是造價咨詢機構(gòu)質(zhì)量管理的前提,造價咨詢單位應(yīng)建立完善的檔案管理制度，完善材料歸檔。 8.2 為了便于責任分析投

13、資估算編制者應(yīng)對委托者提供的書面資料的有效性和合理性進行核對,并確保自身收集的基礎(chǔ)資料和編制依據(jù)的現(xiàn)行性及有效性。 8.4 為保證成果質(zhì)量,投資估算的成品文件應(yīng)經(jīng)相關(guān)責任人的審核、審定二級審查。 8.5 本條規(guī)定了注冊造價工程師或造價員在其相應(yīng)成果文件上的簽字蓋章要求。5 編制辦法 1.建筑工程單位工程概算編制深度影響概算文件編制深度的一個重要因素，應(yīng)按構(gòu)成單位工程的主要分部分項工程編制，根據(jù)初步設(shè)計工程量按工程所在省、市、自治區(qū)頒發(fā)的概算定額(指標)或行業(yè)概算定額(指標)，以及工程費用定額計算。初步設(shè)計階段概算編制深度可參照GB 505002003建筑安裝工程工程量清單計價規(guī)范深度，施工圖設(shè)

14、計概算編制深度應(yīng)達到GB 505002003建筑安裝工程工程量清單計價規(guī)范深度，必要時結(jié)合施工組織設(shè)計進行詳細計算。在滿足投資控制和造價管理的條件下，對于通用結(jié)構(gòu)建筑可采用“造價指標”編制概算。 2.安裝工程單位工程概算編制深度是影響概算文件編制深度的另一個重要因素，對其涉及到的設(shè)備、主要材料、以及他們的安裝施工費用應(yīng)進行詳細計算。對主要設(shè)備、主要材料進行多方詢價，認真分析比較確定合理的價格；對關(guān)鍵工程的工程量進行認真核算，結(jié)合施工組織設(shè)計，合理計算概算造價。 （1）定型或成套設(shè)備費在編制設(shè)計概算編制時，一般根據(jù)設(shè)計設(shè)備表，按設(shè)備出廠價或詢價、報價加設(shè)備運雜費方法計算，也可采用以往采購價格，或

15、者有關(guān)部門、機構(gòu)發(fā)布的信息價格計算。 5 編制辦法5 編制辦法 （2）外幣匯率按概算編制期國家外匯管理局公布的銀行牌價(編制期某日或某主要合同簽訂日的賣價)計算。 在概算編制說明中應(yīng)說明引進設(shè)備有關(guān)費率取定及依據(jù)，如國外運輸費、國外運輸保險費、海關(guān)稅費、國內(nèi)運雜費，以及其他有關(guān)稅費等，還應(yīng)說明外幣總價、折算方法(牌價日期及匯率)、結(jié)算條件、減免稅的依據(jù)、折合人民幣總價等，并且引進設(shè)備費用按設(shè)計單元分項列表，見附表1-12引進設(shè)備材料貨價從屬費用計算表。 5 編制辦法 引進設(shè)備費用應(yīng)以與外商簽訂的合同(或詢價)為依據(jù)；設(shè)計文件應(yīng)提供能滿足概算編制深度要求的有關(guān)數(shù)據(jù)，設(shè)計人員或概算編制人員充分考察

16、或咨詢引進設(shè)備所涉及到的有關(guān)硬件和軟件費用。引進合同總價一般包括以下內(nèi)容： （1）硬件費：指設(shè)備、材料、備品備件、化學(xué)藥劑、觸媒、施工專用工具、機具等費用，以外幣折合人民幣后，列入第一部分工程費用，其中設(shè)備、備品備件、化學(xué)藥劑、觸媒、施工專用工具、機具等列入設(shè)備購置費；鋼材、焊條等材料列入安裝工程費。 5 編制辦法 （2）軟件費：指設(shè)計費、自控軟件、技術(shù)資料費、專利費、技術(shù)秘密費、技術(shù)服務(wù)費用等，以外幣折合人民幣后，列入第二部分其他費用。 從屬費用：指國外運輸費、國外運輸保險費、進口關(guān)稅、增值稅、銀行財務(wù)費、外貿(mào)手續(xù)費、海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費等，國外運輸費、國外運輸保險費以外幣折合人民幣后，隨貨價性質(zhì)

17、分別列入第一部分工程費用的設(shè)備購置費或安裝工程費中，進口關(guān)稅、增值稅、銀行財務(wù)費、外貿(mào)手續(xù)費、海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費等按國家有關(guān)規(guī)定計算分別列入第一部分工程費用的設(shè)備購置費或安裝工程費中。 引進設(shè)備貨價及從屬費用計算方法按有關(guān)規(guī)定。 5.3.3 初步設(shè)計階段概算編制深度可參照GB 505002003建筑安裝工程工程量清單計價規(guī)范深度，施工圖設(shè)計概算編制深度應(yīng)達到GB 505002003建筑安裝工程工程量清單計價規(guī)范深度。5.4 調(diào)整概算的編制 5.4.1 如果設(shè)計概算經(jīng)批準后調(diào)整需要經(jīng)過原概算審批單位同意，方可編制調(diào)整概算。調(diào)整概算需有充分的理由，其理由主要為按的規(guī)定。如果發(fā)生以下中第一個原因而需調(diào)整

18、概算時，需要先重新編制可行性研究報告，經(jīng)論證評審可行審批后，才能編制調(diào)整概算。建設(shè)單位和設(shè)計單位在調(diào)查分析的基礎(chǔ)上編制調(diào)整概算，按規(guī)定的審批程序報批。 5 編制辦法5.4.2 需要調(diào)整概算的原因 1) 重大自然災(zāi)害對已建工程造成巨大破壞，重建這些破壞工程費用超出基本預(yù)備費規(guī)定范圍；可以調(diào)整概算。由于國家規(guī)定的安全設(shè)防標準提高引起的費用增加超出基本預(yù)備費規(guī)定范圍。也可以調(diào)整概算。 2）屬國家重大政策性變動因素有如財務(wù)稅收、金融、產(chǎn)業(yè)調(diào)整、安全環(huán)保等；同時包括在國家市場經(jīng)濟調(diào)控范圍內(nèi)的及影響工程造價的主要設(shè)備材料的價格大幅度波動因素。 建設(shè)單位(項目業(yè)主)自行擴大建設(shè)規(guī)模、提高建設(shè)標準等而增加費用不予調(diào)整。5 編制辦法 5.4.3 當調(diào)整變化內(nèi)容較多時，調(diào)整前后概算對比表，以及主要變更原因分析應(yīng)單獨成冊，也可以與設(shè)計文件調(diào)整原因分析一起編制成冊。在上報調(diào)整概算時，應(yīng)同時提供原設(shè)計的批準文件、重大設(shè)計變更的批準文件、工程已發(fā)生的主要影響工程投資的設(shè)備和大宗材料購買貨發(fā)票(復(fù)印件)和合同等作為調(diào)整概算的附件。 5 編制辦法 6.1 設(shè)