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第五章內(nèi)部控制.概要 內(nèi)部控制案例分析 內(nèi)部控制 了解內(nèi)部控制 控制測試 管理建議書.內(nèi)部控制案例分析案例一鄭百文的警示.神話的破滅.內(nèi)部控制分析.巴林銀行倒閉案內(nèi)部控制的分析不見過程的落敗.巴林銀行倒閉案內(nèi)部控制的分析不見過程的落敗.二內(nèi)部控制方面的分析.內(nèi)部控制和審計程序的關(guān)系.內(nèi)部控制的概念.內(nèi)部控制的要素.控制環(huán)境.控制環(huán)境.控制環(huán)境包括.風險評價過程.風險評價過程幫協(xié)助，我的風險依賴于他的風險！.信息與溝通.信息系統(tǒng)與溝通-信息.信息系統(tǒng)與溝通-溝通.信息系統(tǒng)與溝通-溝通.控制活動.職責分別.不相容職務(wù)的分別關(guān)鍵控制點.職責分工練習.職責分別.一那么實例.恰當?shù)目刂茟?yīng)該保證：.對控制的監(jiān)視.對控制的監(jiān)視.了解內(nèi)部控制.了解被審計單位的內(nèi)部控制內(nèi)部控制的要素對內(nèi)部控制了解的深度內(nèi)部控制的人工和自動化成分控制方式內(nèi)部控制的局限性控制環(huán)境被審計單位的風險評價過程信息系統(tǒng)與溝通控制活動與審計相關(guān)的控制了解的范圍對控制的監(jiān)視在整體層面和業(yè)務(wù)流程層面了解內(nèi)部控制.了解內(nèi)部控制.了解的目的：評價“設(shè)計、執(zhí)行.了解的內(nèi)容.獨立審計與內(nèi)部審計的比較.企業(yè)內(nèi)部審計目的.編制審計詳細提綱.了解內(nèi)部控制的方法詳細程序.記錄對內(nèi)部控制的了解.第四節(jié) 控制測試.控制測試的含義.控制測試的要求.控制測試的性質(zhì).控制測試的時間.控制測試的范圍.確定要測試范圍的程序.小型超市內(nèi)控目的

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