XX公司固定資產(chǎn)管理辦法1

1、森澤能源科技有限公司固定資產(chǎn)管理方法編制日期：2015年8月6日目 錄 HYPERLINK l 總則 1 總則 1 HYPERLINK l 固定資產(chǎn)的定義 2 固定資產(chǎn)的定義 13 HYPERLINK l 固定資產(chǎn)實(shí)物形態(tài)分類 固定資產(chǎn)實(shí)物形態(tài)分類 1 HYPERLINK l 三一 3.1 房屋建筑物類 1 HYPERLINK l 三二 3.2 生產(chǎn)設(shè)備、設(shè)施類 2 HYPERLINK l 三三 3.3 計(jì)量器具、儀器儀表類 2 HYPERLINK l 三四 3.4 平安、消防及環(huán)保類 2 HYPERLINK l 三五 3.5 計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)、電腦類 2 HYPERLINK l 三六 3.6 辦公

2、設(shè)備、用具用品類 2 HYPERLINK l 三七 3.7 生活、福利設(shè)施類 2 HYPERLINK l 固定資產(chǎn)取得 4 固定資產(chǎn)取得 2 HYPERLINK l 四一 4.1 固定資產(chǎn)的購(gòu)置 2 HYPERLINK l 四二 4.2 固定資產(chǎn)的領(lǐng)用及編碼 3 HYPERLINK l 四三 4.3 固定資產(chǎn)組織轉(zhuǎn)固 4 HYPERLINK l 固定資產(chǎn)取得 5 固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)及折舊 4 HYPERLINK l 五一 5.1 固定資產(chǎn)計(jì)價(jià) 4 HYPERLINK l 五二 5.2 折舊方法 5 HYPERLINK l 五三 5.3 固定資產(chǎn)減值打算 6 HYPERLINK l 五四 5.4 在

3、建工程 6 HYPERLINK l 固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)及折舊 6 固定資產(chǎn)的處置 7 HYPERLINK l 六一 6.1 對(duì)閑置、低效實(shí)物資產(chǎn)的處理 7 HYPERLINK l 六二 6.2 固定資產(chǎn)的報(bào)廢 8 HYPERLINK l 六三 6.3 固定資產(chǎn)處置與核銷 9 HYPERLINK l 六四 6.4 固定資產(chǎn)調(diào)劑 9 HYPERLINK l 六五 6.5 固定資產(chǎn)保險(xiǎn)索賠10 HYPERLINK l 固定資產(chǎn)的處置 7 固定資產(chǎn)日常管理13 HYPERLINK l 七一 7.1 固定資產(chǎn)管控構(gòu)架13 HYPERLINK l 七二 7.2 實(shí)物資產(chǎn)歸口管理劃分13 HYPERLINK l

4、 七三 7.3 固定資產(chǎn)臺(tái)賬管理14 HYPERLINK l 固定資產(chǎn)日常管理 8 固定資產(chǎn)三級(jí)管理部門(mén)職責(zé)15 HYPERLINK l 八一 8.1 固定資產(chǎn)價(jià)值形態(tài)管理部門(mén)主要職責(zé)15 HYPERLINK l 八二 8.2 實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門(mén)主要職責(zé)16 HYPERLINK l 八三 8.3 固定資產(chǎn)運(yùn)用部門(mén)主要職責(zé)20HYPERLINK l 附則9 附則22 森澤能源科技有限公司固定資產(chǎn)管理方法1總則為提高本公司固定資產(chǎn)投資綜合效能、防止資產(chǎn)流失，實(shí)現(xiàn)固定資產(chǎn)保值增值，依據(jù)國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際狀況，特制定如下規(guī)定。2 固定資產(chǎn)的定義2.1 固定資產(chǎn)是指運(yùn)用年限超過(guò)一年、單位

5、價(jià)值在2000元以上的房屋建筑物、構(gòu)筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其它與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的電子設(shè)備、計(jì)量、監(jiān)測(cè)器具、工具等。2.2 不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且運(yùn)用年限超過(guò)一年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)。2.3 為了加強(qiáng)企業(yè)資產(chǎn)的有效管理，除嚴(yán)格按上述固定資產(chǎn)定義管理外，將本公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中，投資單位價(jià) 值在5002000元，運(yùn)用年限在二年以上的小型設(shè)備、工具、計(jì)量器、可攜式儀器和辦公設(shè)備等，列入固定資產(chǎn)書(shū)目，并按固定資產(chǎn)實(shí)物形態(tài)管理要求統(tǒng)一管理。3 固定資產(chǎn)實(shí)物形態(tài)分類3.1 房屋建筑物類：包括生產(chǎn)用、非生產(chǎn)用的廠房、辦公樓、宿舍、站房、平臺(tái)、護(hù)坡、道路、圍墻、水池等

6、固定資產(chǎn)。3.2 生產(chǎn)設(shè)備、設(shè)施類：包括生產(chǎn)用的機(jī)械設(shè)備、自制非標(biāo)設(shè)備、機(jī)修、機(jī)加切割及焊接設(shè)備、起重設(shè)備、運(yùn)輸車(chē)輛、供水、供電動(dòng)力設(shè)備等固定資產(chǎn)。3.3 計(jì)量器具、儀器儀表類：包括計(jì)量器具、探傷設(shè)備、手?jǐn)y式儀器儀表等固定資產(chǎn)。3.4 平安、消防及環(huán)保類：包括防爆風(fēng)機(jī)、消防設(shè)備、除塵器、真空吸油設(shè)備等。3.5 計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)、電腦類：包括系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)及設(shè)備、計(jì)算機(jī)及外圍設(shè)備、數(shù)碼產(chǎn)品、通信設(shè)備等固定資產(chǎn)。3.6 辦公設(shè)備、用具用品類：包括視頻音像設(shè)備、復(fù)印機(jī)、打印機(jī)、傳真機(jī)、移動(dòng)電話等固定資產(chǎn)。3.7 生活、福利設(shè)施類：包括公務(wù)用車(chē)（含救援車(chē)）、交通船、大客車(chē)、協(xié)助車(chē)輛、電視機(jī)、空調(diào)器、辦公家具、寢具

7、、廚房用具、福利設(shè)施、醫(yī)療救援器械等固定資產(chǎn)。4 固定資產(chǎn)取得4.1 固定資產(chǎn)的購(gòu)置固定資產(chǎn)購(gòu)置按森澤公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 年度預(yù)算內(nèi)生產(chǎn)所需固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，申請(qǐng)部門(mén)歸口管理部門(mén)或主管領(lǐng)導(dǎo)（1萬(wàn)元）分管副總（1萬(wàn)元且5萬(wàn)元）總經(jīng)理（5100萬(wàn)元）-董事長(zhǎng)、（100萬(wàn)元）。 非生產(chǎn)用機(jī)動(dòng)車(chē)輛購(gòu)置的立項(xiàng)申請(qǐng)董事長(zhǎng)審批。 基建工程類的立項(xiàng)和合同，依據(jù)森澤集團(tuán)基建項(xiàng)規(guī)定執(zhí)行。其余修繕、美化、等零星工程不論金額大小，均需立項(xiàng)、預(yù)算，由總經(jīng)理審批。4.2 固定資產(chǎn)的領(lǐng)用及編碼為加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)設(shè)備的有序管理，購(gòu)買(mǎi)的固定資產(chǎn)必需經(jīng)實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門(mén)統(tǒng)一編碼。各部門(mén)在向各倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用已入庫(kù)的固定資產(chǎn)設(shè)備、設(shè)施（

8、安裝類固定資產(chǎn)設(shè)備、設(shè)施除外）時(shí)，除正常辦理領(lǐng)用手續(xù)外，還應(yīng)到實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門(mén)進(jìn)行登記并取得該設(shè)備、設(shè)施的統(tǒng)一編碼，同時(shí)必需在領(lǐng)料單上填寫(xiě)該設(shè)備、設(shè)施編碼并由實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門(mén)加蓋同意領(lǐng)用章。未經(jīng)歸口管理部門(mén)同意而領(lǐng)用并造成歸口管理部門(mén)臺(tái)賬登記缺失的,將追究倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人和保管員的責(zé)任。4.3 固定資產(chǎn)組織轉(zhuǎn)固自制或選購(gòu)的新增固定資產(chǎn)項(xiàng)目，在自制完工或選購(gòu)到貨后，項(xiàng)目主管部門(mén)應(yīng)依據(jù)自制項(xiàng)目完工通知單或選購(gòu)到貨通知，由設(shè)備實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部組織，按固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)固技術(shù)要求進(jìn)行轉(zhuǎn)固，轉(zhuǎn)固活動(dòng)必需由項(xiàng)目的專業(yè)管理、運(yùn)用、自制、選購(gòu)等部門(mén)參與。5 固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)及折舊5.1 固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)固定

9、資產(chǎn)按取得時(shí)的實(shí)際成本作為入賬價(jià)值，固定資產(chǎn)取得的成本應(yīng)當(dāng)依據(jù)詳細(xì)狀況分別確定。5.1.1 購(gòu)入的固定資產(chǎn)，以買(mǎi)價(jià)加運(yùn)輸、裝卸、保險(xiǎn)、安裝、調(diào)試等費(fèi)用及應(yīng)繳納的稅金之和作為入賬價(jià)值。5.1.2 自制、自建的固定資產(chǎn)，以固定資產(chǎn)達(dá)到可運(yùn)用狀態(tài)前發(fā)生的制造、建立等實(shí)際支出及資本化利息作為入賬價(jià)值。5.1.3集團(tuán)內(nèi)部有償調(diào)撥的固定資產(chǎn)，按調(diào)出單位的賬面凈值加上支付的運(yùn)輸費(fèi)、安裝費(fèi)與相關(guān)稅費(fèi)之和作為入賬價(jià)值；或者依據(jù)調(diào)入調(diào)出雙方協(xié)商的價(jià)格，作為入賬價(jià)值。5.1.4因擴(kuò)充、更換、翻新和技術(shù)改造而增加的固定資產(chǎn)，依據(jù)所發(fā)生的相關(guān)支出增加固定資產(chǎn)原價(jià)。5.1.5 盤(pán)盈的固定資產(chǎn)，按其市價(jià)或同類、類似固定資產(chǎn)

10、的市場(chǎng)價(jià)格，減去按該項(xiàng)資產(chǎn)的新舊程度估計(jì)的價(jià)值損耗后的余額作為其成本。5.2 折舊方法5.2.1 固定資產(chǎn)計(jì)提折舊范圍除已提足折舊接著運(yùn)用的固定資產(chǎn)、提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)外，公司應(yīng)對(duì)全部固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。 5.2.2 公司固定資產(chǎn)折舊實(shí)行平均年限法分類計(jì)提，各類固定資產(chǎn)預(yù)料運(yùn)用年限、殘值率及年折舊率等如下表。固定資產(chǎn)分類折舊計(jì)算表類 別運(yùn)用年限年折舊率殘值率房屋、構(gòu)筑物30-50年3.17%-1.9%5%機(jī)器設(shè)備10-20年9.5%-4.75%5%運(yùn)輸設(shè)備8-20年11.875%-4.75%5%電器設(shè)備5年19%5%辦公設(shè)備及其他5年19%5%5.3 固定資產(chǎn)減值打算安排財(cái)務(wù)部會(huì)同實(shí)物資產(chǎn)歸口管

11、理部門(mén)和運(yùn)用部門(mén)在年末對(duì)固定資產(chǎn)逐項(xiàng)進(jìn)行檢查，依據(jù)其運(yùn)用形態(tài)和市場(chǎng)價(jià)格變更提取固定資產(chǎn)減值打算。5.4 在建工程5.4.1 在建工程立項(xiàng)在建工程包括固定資產(chǎn)新建工程、改擴(kuò)建工程等項(xiàng)目。公司新的工程應(yīng)按規(guī)定的申報(bào)手續(xù)和審批權(quán)限立項(xiàng)后實(shí)施，填報(bào)基本建設(shè)和技術(shù)改造工程項(xiàng)目立項(xiàng)申報(bào)表（見(jiàn)附件1）。5.4.2 在建工程的計(jì)價(jià)各項(xiàng)工程的日常核算是以實(shí)際成本計(jì)價(jià)，在建工程達(dá)到預(yù)料可運(yùn)用狀態(tài)前發(fā)生的在建工程特地借款利息、折價(jià)或溢價(jià)等費(fèi)用計(jì)入在建工程的成本。5.4.3 在建工程發(fā)生單項(xiàng)或單位工程報(bào)廢或毀損，減去殘料價(jià)值和過(guò)失人或保險(xiǎn)公司等賠款后的凈損失，計(jì)入接著施工的工程成本。如為特別緣由造成的報(bào)廢或毀損，或在

12、建工程項(xiàng)目全部報(bào)廢或毀損，應(yīng)將其凈損失干脆計(jì)入當(dāng)期營(yíng)業(yè)外支出。6 固定資產(chǎn)的處置6.1 對(duì)閑置、低效實(shí)物資產(chǎn)的處理6.1.1 設(shè)備連續(xù)停用 6 個(gè)月以上時(shí)，運(yùn)用部門(mén)應(yīng)辦理封存手續(xù)，就地封存保管，并有明顯封存標(biāo)記。設(shè)備封存時(shí)，運(yùn)用部門(mén)要進(jìn)行一次全面修理，并實(shí)行防塵、防銹、防潮措施，指定專人保管、定期檢查和保養(yǎng)，全部封存設(shè)備要達(dá)到完好設(shè)備要求。 公司除了在用、備用、修理、改裝及特種儲(chǔ)備所必需的設(shè)備外，其它連續(xù)停用一年以上的設(shè)備為閑置設(shè)備，各部門(mén)應(yīng)報(bào)實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門(mén)。 對(duì)長(zhǎng)期封存的閑置設(shè)備，要主動(dòng)進(jìn)行調(diào)劑處理。設(shè)備的轉(zhuǎn)讓，需對(duì)設(shè)備進(jìn)行評(píng)估后辦理轉(zhuǎn)讓手續(xù)，并填報(bào)固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓審批單（見(jiàn)附件2）。6.

13、2 固定資產(chǎn)的報(bào)廢 固定資產(chǎn)報(bào)廢包括固定資產(chǎn)的自然正常報(bào)廢和固定資產(chǎn)的非正常報(bào)廢。 固定資產(chǎn)的自然正常報(bào)廢指固定資產(chǎn)在計(jì)提折舊完畢后，不能滿意接著運(yùn)用的技術(shù)要求和平安要求，如：設(shè)備結(jié)構(gòu)陳舊、磨損嚴(yán)峻，經(jīng)大修理后性能或精度仍不能滿意產(chǎn)品的工藝和質(zhì)量要求的設(shè)備。或雖未到規(guī)定運(yùn)用年限，但由于技術(shù)改造或生產(chǎn)工藝變更而無(wú)法利用的設(shè)備，以及正常損壞無(wú)法修復(fù)的或雖能修復(fù)卻不如更新來(lái)的經(jīng)濟(jì)的設(shè)備。固定資產(chǎn)自然正常報(bào)廢時(shí)，由固定資產(chǎn)運(yùn)用部門(mén)提出報(bào)廢申請(qǐng)，填報(bào)固定資產(chǎn)報(bào)廢審批單（見(jiàn)附件3），報(bào)實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門(mén)做出處理看法，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（ 固定資產(chǎn)的非正常報(bào)廢指固定資產(chǎn)在未計(jì)提完折舊前因自然災(zāi)

14、難或責(zé)任事故遺失或損毀。固定資產(chǎn)非正常報(bào)廢時(shí)，由固定資產(chǎn)運(yùn)用部門(mén)出具事故報(bào)告，并填報(bào)固定資報(bào)廢審批單，報(bào)實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門(mén)做出處理看法，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。， 6.3 固定資產(chǎn)處置與核銷 財(cái)務(wù)部、實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門(mén)、運(yùn)用部門(mén)對(duì)已報(bào)廢的設(shè)備要依據(jù)審批完成的固定資產(chǎn)報(bào)廢審批單剛好辦理資產(chǎn)核銷和設(shè)備檔案處理。 報(bào)廢設(shè)備由物資部統(tǒng)一處置，其他部門(mén)無(wú)權(quán)對(duì)報(bào)廢設(shè)備出售，對(duì)無(wú)法出售的設(shè)備，可作材料或廢鋼回收。報(bào)廢設(shè)備、材料或廢鋼等由物資部廢品回收站負(fù)責(zé)出售，收入由安排財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)收取并入賬。6.4 固定資產(chǎn)調(diào)劑 固定資產(chǎn)調(diào)劑原則固定資產(chǎn)調(diào)劑以最大限度的發(fā)揮固定資產(chǎn)運(yùn)用效益為宗旨，實(shí)行有償調(diào)劑原則

15、。公司閑置固定資產(chǎn)，首先在本公司內(nèi)調(diào)劑，實(shí)屬不須要的，可申請(qǐng)?jiān)诩瘓F(tuán)內(nèi)部調(diào)劑。 固定資產(chǎn)調(diào)劑審批程序.1各部門(mén)之間的固定資產(chǎn)調(diào)劑，由調(diào)入部門(mén)填制固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥轉(zhuǎn)移單，經(jīng)實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門(mén)確定后報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審定,并由財(cái)務(wù)部簽署審核看法。固定資產(chǎn)調(diào)撥轉(zhuǎn)移單(見(jiàn)附件4)一式四聯(lián)：調(diào)出部門(mén)、調(diào)入部門(mén)、實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部各持一聯(lián)，財(cái)務(wù)部據(jù)此進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理，實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門(mén)和調(diào)入、調(diào)出部門(mén)則據(jù)此做好固定資產(chǎn)臺(tái)賬變更登記工作。.2 固定資產(chǎn)調(diào)劑的計(jì)價(jià)及結(jié)算調(diào)劑固定資產(chǎn)按原值減去累計(jì)折舊后的凈值計(jì)算價(jià)格。由于各種特別緣由需按市場(chǎng)重置價(jià)格計(jì)算的，須由公司財(cái)務(wù)部審核后報(bào)公司第一負(fù)責(zé)人審批。調(diào)入

16、固定資產(chǎn)的成員公司按固定資產(chǎn)凈值或市場(chǎng)重置價(jià)格與調(diào)出固定資產(chǎn)的成員公司進(jìn)行財(cái)務(wù)結(jié)算。7 固定資產(chǎn)日常管理7.1 固定資產(chǎn)管控構(gòu)架公司固定資產(chǎn)管理按三級(jí)管理模式運(yùn)行，集團(tuán)財(cái)務(wù)部為公司授權(quán)的一級(jí)管控部門(mén)，實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門(mén)為二級(jí)管理部門(mén)，運(yùn)用部門(mén)為三級(jí)管理部門(mén)。各成員公司的財(cái)務(wù)部門(mén)和實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門(mén)對(duì)所轄屬范圍的固定資產(chǎn)向本公司和上級(jí)公司相應(yīng)的職能部門(mén)負(fù)責(zé)。 7.2 實(shí)物資產(chǎn)歸口管理劃分7.2.1 基建工程部：負(fù)責(zé)建筑、構(gòu)筑物類固定資產(chǎn)管理。7.2.2 平安生產(chǎn)部：負(fù)責(zé)生產(chǎn)設(shè)備、設(shè)施、平安、消防、環(huán)保類固定資產(chǎn)管理。類固定資產(chǎn)管理。7.2.3 計(jì)量質(zhì)控部：負(fù)責(zé)計(jì)量器具、檢測(cè)設(shè)備、儀器儀表類固

17、定資產(chǎn)管理。7.2.4政務(wù)部：負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)、電腦類、辦公用具、上牌車(chē)輛、及生活、福利設(shè)施類固定資產(chǎn)管理。7.3 固定資產(chǎn)臺(tái)賬管理固定資產(chǎn)臺(tái)賬是固定資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)物管理的基礎(chǔ)，公司通過(guò)建立三級(jí)臺(tái)賬方式實(shí)現(xiàn)管控。集團(tuán)財(cái)務(wù)部的固定資產(chǎn)明細(xì)賬作為一級(jí)臺(tái)賬是公司對(duì)外反映固定資產(chǎn)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)信息的依據(jù)，它的管理責(zé)任落實(shí)到實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門(mén)；歸口管理部門(mén)資產(chǎn)信息必需以一級(jí)臺(tái)賬為基準(zhǔn)，在建立完善二級(jí)臺(tái)賬管理的同時(shí)責(zé)任落實(shí)到運(yùn)用部門(mén)；各運(yùn)用部門(mén)建立三級(jí)臺(tái)賬對(duì)固定資產(chǎn)的管理落實(shí)到保管責(zé)任人。7.3.1 固定資產(chǎn)運(yùn)用部門(mén)臺(tái)賬內(nèi)容應(yīng)包括：資產(chǎn)編碼、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、出廠單位、計(jì)量單位、數(shù)量、附屬設(shè)備、運(yùn)用狀況、存放地點(diǎn)

18、、運(yùn)用部門(mén)科室、保管責(zé)任人、起先運(yùn)用日期（調(diào)入日期）、運(yùn)用年限。7.3.2 實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門(mén)臺(tái)賬在運(yùn)用部門(mén)臺(tái)賬的基礎(chǔ)上應(yīng)增加調(diào)劑和大修理記錄的內(nèi)容。7.3.3 集團(tuán)財(cái)務(wù)部的臺(tái)賬在實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門(mén)臺(tái)賬的基礎(chǔ)上應(yīng)增加固定資產(chǎn)的價(jià)值和累計(jì)折舊狀況。7.3.4 公司固定資產(chǎn)編碼，除生產(chǎn)用專業(yè)設(shè)備外，通用設(shè)備統(tǒng)一按森澤集團(tuán)資產(chǎn)類型編碼編制， 7.3.5 每月月初5日前各運(yùn)用部門(mén)向?qū)嵨镔Y產(chǎn)歸口管理部門(mén)報(bào)送上月固定資產(chǎn)變動(dòng)狀況表，歸口管理部門(mén)據(jù)此進(jìn)行核對(duì)，發(fā)覺(jué)問(wèn)題剛好查明緣由并予以調(diào)整。7.3.6 每月月初10日前實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門(mén)向集團(tuán)財(cái)務(wù)部報(bào)送上月固定資產(chǎn)變動(dòng)狀況表，財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理中心據(jù)此進(jìn)行

19、核對(duì)，發(fā)覺(jué)問(wèn)題剛好查明緣由并予以調(diào)整。7.3.7 實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門(mén)臺(tái)賬和各運(yùn)用部門(mén)臺(tái)賬每季度由財(cái)務(wù)部牽頭核對(duì)一次，并進(jìn)行實(shí)物抽查，每次臺(tái)賬的核對(duì)要有相關(guān)責(zé)任人簽字并保留核對(duì)記錄。7.3.8 每年年末由集團(tuán)財(cái)務(wù)部牽頭，以一級(jí)臺(tái)賬為基準(zhǔn)對(duì)公司的固定資產(chǎn)進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)，并形成清查報(bào)告。8 固定資產(chǎn)三級(jí)管理部門(mén)職責(zé)8.1 固定資產(chǎn)一級(jí)管理部門(mén)主要職責(zé) 集團(tuán)財(cái)務(wù)部是公司固定資產(chǎn)價(jià)值形態(tài)管理的職能部門(mén)，按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和本公司會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行固定資產(chǎn)核算。8.1.1 負(fù)責(zé)新增固定資產(chǎn)的費(fèi)用管理和資本化核算，經(jīng)轉(zhuǎn)固驗(yàn)收的固定資產(chǎn)，安排財(cái)務(wù)部依據(jù)固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)固驗(yàn)收單，按應(yīng)計(jì)價(jià)值納入公司固定資產(chǎn)書(shū)目管理。

20、 8.1.2 駕馭公司全部固定資產(chǎn)的臺(tái)賬，制定統(tǒng)一臺(tái)賬格式，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，按規(guī)定審核和辦理固定資產(chǎn)各類憑證剛好登記賬卡，監(jiān)督實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門(mén)和運(yùn)用部門(mén)做到賬、卡、物相符。8.1.3 會(huì)同實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門(mén)共同組織固定資產(chǎn)的驗(yàn)收、移動(dòng)、調(diào)撥、出售、報(bào)廢等變動(dòng)工作，辦理固定資產(chǎn)增減變動(dòng)、計(jì)提折舊的會(huì)計(jì)核算等。8.1.4 負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)的修理費(fèi)、更新改造費(fèi)等進(jìn)行結(jié)算和賬務(wù)處理。8.1.5 對(duì)固定資產(chǎn)的處置提出看法和建議。8.1.6 負(fù)責(zé)對(duì)運(yùn)用過(guò)程中的固定資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)督，確保公司資產(chǎn)保值增值。8.1.7 負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)設(shè)施的保險(xiǎn)工作。8.1.8 依據(jù)有關(guān)部門(mén)供應(yīng)的安排資料，核編財(cái)務(wù)收支

21、安排中有關(guān)固定資產(chǎn)的各項(xiàng)安排。8.2 固定資產(chǎn)二級(jí)管理部門(mén)主要職責(zé)8.2.1 平安生產(chǎn)部是生產(chǎn)環(huán)節(jié)實(shí)物資產(chǎn)的歸口管理部門(mén)，主要職責(zé)為：8.2.1.1貫徹、執(zhí)行國(guó)家和集團(tuán)有關(guān)固定資產(chǎn)管理的方針、政策、法規(guī)和規(guī)定。 8.2.1.2負(fù)責(zé)生產(chǎn)設(shè)備的管理工作，依據(jù)公司固定資產(chǎn)管理方法制定公司設(shè)備管理規(guī)章制度、工作標(biāo)準(zhǔn)、考核獎(jiǎng)懲方法，并對(duì)執(zhí)行狀況進(jìn)行檢查、考核。 8.2.1.3 負(fù)責(zé)制定公司設(shè)備管理技術(shù)經(jīng)濟(jì)考核指標(biāo)，負(fù)責(zé)指標(biāo)的數(shù)據(jù)采集和統(tǒng)計(jì)分析，主要生產(chǎn)設(shè)備完好率必需達(dá)到90%以上。 8.2.1.4 主動(dòng)推廣設(shè)備現(xiàn)代化管理方法，對(duì)設(shè)備進(jìn)行綜合管理。 8.2.1.5 參與技措技改更新改造中設(shè)備項(xiàng)目的規(guī)劃、選

22、型、購(gòu)置、安裝、調(diào)試、驗(yàn)收。8.2.1.6 負(fù)責(zé)設(shè)備臺(tái)賬、撥交、變動(dòng)、調(diào)撥、租借、封存、報(bào)廢處理等工作，確保設(shè)備賬物相符，加強(qiáng)動(dòng)態(tài)管理。8.2.1.7負(fù)責(zé)設(shè)備驗(yàn)收轉(zhuǎn)固后的日常業(yè)務(wù)管理、技術(shù)管理、檔案管理、現(xiàn)場(chǎng)管理及修理管理等工作。 8.2.1.8 負(fù)責(zé)編制設(shè)備大修理安排，并組織實(shí)施。 8.2.1.9 負(fù)責(zé)編制設(shè)備一、二級(jí)保養(yǎng)安排，并督促運(yùn)用部門(mén)實(shí)施。 8.2.1.10 負(fù)責(zé)保管公司生產(chǎn)設(shè)備的技術(shù)資料，并保證齊全完整，供應(yīng)查閱。8.2.1.11組織對(duì)公司設(shè)備運(yùn)用部門(mén)的設(shè)備檢查評(píng)比工作，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，提高設(shè)備管理水平。 8.2.1.12組織對(duì)起重設(shè)備、電梯、壓力容器、壓力管道、供電設(shè)施等進(jìn)行定期平安檢

23、測(cè)，保證特種設(shè)備平安運(yùn)行。 8.2.1.13組織設(shè)備、動(dòng)力事故的分析，依據(jù)“三不放過(guò)”的原則，提出防范措施和處理看法。 8.2.1.14會(huì)同有關(guān)部門(mén)組織設(shè)備管理人員、修理人員與操作人員的技術(shù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高有關(guān)人員的業(yè)務(wù)水平。8.3 固定資產(chǎn)三級(jí)管理部門(mén)主要職責(zé)各運(yùn)用部門(mén)應(yīng)有一位領(lǐng)導(dǎo)分管部門(mén)固定資產(chǎn)管理工作，并指定一名以上資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)部門(mén)固定資產(chǎn)的日常管理工作，按要求報(bào)送報(bào)表和資料。資產(chǎn)管理員業(yè)務(wù)上受實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門(mén)指導(dǎo),各部門(mén)應(yīng)依據(jù)下列基本要求制訂本部門(mén)相應(yīng)的固定資產(chǎn)管理規(guī)章、資產(chǎn)管理員和責(zé)任人員工作職責(zé)。8.3.1 建立“誰(shuí)運(yùn)用誰(shuí)管理”的設(shè)備崗位責(zé)任制，教化操作人員愛(ài)惜設(shè)備、合理運(yùn)用，

24、確保設(shè)備平安、經(jīng)濟(jì)地運(yùn)行，不斷提高固定資產(chǎn)利用率和完好率。8.3.2 運(yùn)用部門(mén)應(yīng)接受實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門(mén)或生產(chǎn)技術(shù)專業(yè)部門(mén)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，并依據(jù)資產(chǎn)的技術(shù)狀況和生產(chǎn)的須要，剛好對(duì)增減、修理、封存、啟封、報(bào)廢等提出建議。負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)封存和報(bào)廢后的清理工作。8.3.3 仔細(xì)執(zhí)行實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門(mén)制訂的固定資產(chǎn)檢修安排，有責(zé)任會(huì)同修理人員搞好日常修理保養(yǎng)和一、二級(jí)保養(yǎng)工作。8.3.4 做好設(shè)備故障管理工作，主動(dòng)開(kāi)展設(shè)備狀態(tài)檢測(cè)和技術(shù)診斷，防止一般事故發(fā)生，杜絕重大、特大設(shè)備事故。8.3.5 本部門(mén)發(fā)生固定資產(chǎn)事故后，剛好上報(bào)實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門(mén)進(jìn)行保險(xiǎn)索賠報(bào)案，并組織分析事故發(fā)生緣由，做到固定資產(chǎn)事故“三不放過(guò)”。8.3.6 組織參與固定資產(chǎn)檢查評(píng)比活動(dòng)，對(duì)本部門(mén)的固定資產(chǎn)管理、運(yùn)用和維護(hù)負(fù)責(zé)，保證固定資產(chǎn)完好，確保生產(chǎn)順當(dāng)進(jìn)行。8.3.7 參與本部門(mén)固定資產(chǎn)的驗(yàn)收、盤(pán)點(diǎn)、編碼核對(duì)、清查、拆除等工作，管理好本部門(mén)固定資產(chǎn)賬、卡，隨時(shí)做好資產(chǎn)狀況記錄，保證賬、卡、物相符，防止固定資產(chǎn)流失。9 附則9.1 本方法自下發(fā)之日起執(zhí)行，原有的有關(guān)規(guī)定與本方法有沖突的，一律以本方法為準(zhǔn)。9.2 各成員公司固定資產(chǎn)管理由財(cái)務(wù)部門(mén)參照本方法制訂并執(zhí)行。9.3 本方法由集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)說(shuō)明。附件：1、基本建設(shè)和技術(shù)改造