中級審計師（二科合一）考試歷年真題完整合集 (2)

1、中級審計師（二科合一）考試歷年真題完整合集1.下列不屬于商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估內(nèi)容的是（ ）。A.風(fēng)險評估B.信息披露C.壓力測試D.資本規(guī)劃【答案】:B【解析】:內(nèi)部資本充足評估報告是整個內(nèi)部資本充足評估的總結(jié)性報告，內(nèi)容涵蓋內(nèi)部資本充足評估的主要內(nèi)容，即風(fēng)險評估、資本規(guī)劃和壓力測試。2.對于正態(tài)曲線，若固定的值，隨值不同，曲線位置（ ）。A.不同B.相同C.不動D.不確定【答案】:A【解析】:正態(tài)曲線由和決定其形狀：為均值決定了曲線中心，為標(biāo)準(zhǔn)差決定了曲線的離散程度。若固定的值，隨值不同，曲線位置將不同。3.對商業(yè)銀行而言，下列情形中重新定價風(fēng)險最大的是（ ）。A.以長期固定利率存款作為

2、長期固定利率貸款的資金來源B.以短期存款作為長期固定利率貸款的資金來源C.以短期存款作為短期流動資金貸款的資金來源D.以短期存款作為長期浮動利率貸款的資金來源【答案】:B【解析】:B項，商業(yè)銀行以短期存款作為長期固定利率貸款的資金來源，當(dāng)利率上升時，貸款的利息收入固定，但存款的利息支出隨利率上升而增加，從而使銀行的未來收益減少，重新定價風(fēng)險增大。4.假設(shè)投資者有兩種金融產(chǎn)品可供選擇，一是國債，年收益率為5.5%；二是銀行理財產(chǎn)品，收益率可能為8%、6%、5%，其對應(yīng)的概率分別為0.2、0.6、0.2，則下列投資方案中效益最高的是（ ）。A.40%投資國債、60%投資銀行理財產(chǎn)品B.100%投資

3、國債C.100%投資銀行理財產(chǎn)品D.60%投資國債、40%投資銀行理財產(chǎn)品【答案】:C【解析】:銀行理財產(chǎn)品預(yù)期收益率：E（R）p1r1p2r2p3r30.28%0.66%0.25%6.2%。根據(jù)資產(chǎn)組合的收益率公式RpW1R1W2R2：A項，收益率為5.92%；B項，收益率為5.5%；C項，收益率為6.2%；D項，收益率為5.78%。5.在商業(yè)銀行國別風(fēng)險管理中，（ ）的設(shè)定旨在控制某國家或地區(qū)敞口的持有量，以防止頭寸過分集中于某一國家或地區(qū)。A.交易對手限額B.經(jīng)濟(jì)資本限額C.敞口限額D.期限限額【答案】:C【解析】:國別限額類型有敞口限額和經(jīng)濟(jì)資本限額。敞口限額的設(shè)定旨在控制某國家或地區(qū)

4、敞口的持有量，以防止頭寸過分集中于某一國家或地區(qū)。經(jīng)濟(jì)資本限額的設(shè)定旨在合適地分配及控制某國別或地區(qū)所使用的經(jīng)濟(jì)資本，以防某一國家或地區(qū)占用過高的經(jīng)濟(jì)資本，超出銀行可以承受的范圍。6.處于聲譽(yù)風(fēng)險管理第一線的部門是（ ）。A.聲譽(yù)風(fēng)險管理部門B.聲譽(yù)風(fēng)險審計部門C.聲譽(yù)風(fēng)險監(jiān)測部門D.聲譽(yù)風(fēng)險評估部門【答案】:A【解析】:聲譽(yù)風(fēng)險管理部門處在聲譽(yù)風(fēng)險管理的第一線，應(yīng)當(dāng)隨時了解各類利益持有者所關(guān)注的問題，并且正確預(yù)測他們對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)、政策或運(yùn)營調(diào)整可能產(chǎn)生的反應(yīng)。7.下列關(guān)于缺口分析的理解正確的有（ ）。A.當(dāng)某一時間段內(nèi)的負(fù)債大于資產(chǎn)時，就產(chǎn)生了負(fù)缺口，即負(fù)債敏感性缺口B.某時間段的缺口乘

5、以假定的利率變動，得出這一利率變動對凈利息收入變動的大致影響C.缺口分析是衡量利率變動對銀行當(dāng)期收益的影響的一種方法D.在正缺口情況下，市場利率上升會導(dǎo)致銀行凈利息收入下降E.在負(fù)缺口情況下，市場利率上升會導(dǎo)致銀行凈利息收入上升【答案】:A|B|C【解析】:D項，當(dāng)某一時段內(nèi)的資產(chǎn)（包括表外業(yè)務(wù)頭寸）大于負(fù)債時，就產(chǎn)生了正缺口，即資產(chǎn)敏感性缺口，此時，市場利率上升會導(dǎo)致銀行凈利息收入上升；E項，對于負(fù)債敏感性缺口，即負(fù)缺口，市場利率上升會導(dǎo)致銀行的凈利息收入下降。8.作為市場風(fēng)險的重要計量和分析方法，久期分析通常用來衡量商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)價值對利率變動的敏感性，與缺口分析相比，它側(cè)重于分析（ ）。

6、A.期權(quán)性風(fēng)險B.基準(zhǔn)風(fēng)險C.利率變動的長期影響D.重新定價風(fēng)險【答案】:C【解析】:與缺口分析相比較，久期分析是一種更為先進(jìn)的利率風(fēng)險計量方法。缺口分析側(cè)重于計量利率變動對銀行短期收益的影響，而久期分析則能計量利率風(fēng)險對銀行整體經(jīng)濟(jì)價值的影響，即估算利率變動對所有頭寸的未來現(xiàn)金流現(xiàn)值的影響，從而對利率變動的長期影響進(jìn)行評估，并且更為準(zhǔn)確地計量利率風(fēng)險敞口。9.商業(yè)銀行面對火災(zāi)、高管欺詐、搶劫等操作風(fēng)險，可以采用（ ）方式來緩釋。A.改變市場定位B.業(yè)務(wù)外包C.制定業(yè)務(wù)連續(xù)性管理計劃D.調(diào)整業(yè)務(wù)規(guī)?；蚍艞壞承┊a(chǎn)品E.購買商業(yè)保險【答案】:B|C|E【解析】:火災(zāi)、搶劫、高管欺詐等操作風(fēng)險，商業(yè)

7、銀行往往很難規(guī)避和降低，甚至有些無能為力，但可以通過制定業(yè)務(wù)連續(xù)性管理計劃、購買商業(yè)保險、業(yè)務(wù)外包等方式將風(fēng)險緩釋。10.下列說法正確的是（ ）。A.累計總敞口頭寸法和凈總敞口頭寸法均比較保守B.累計總敞口頭寸法比較保守，凈總敞口頭寸法較為激進(jìn)C.累計總敞口頭寸法較為激進(jìn)，凈總敞口頭寸法比較保守D.累計總敞口頭寸法和凈總敞口頭寸法均較為激進(jìn)【答案】:B【解析】:累計總敞口頭寸法認(rèn)為，不論多頭還是空頭，都屬于銀行的敞口頭寸，都應(yīng)被納入總敞口頭寸的計量范圍，因此，這種計量方法比較保守；凈總敞口頭寸法主要考慮不同貨幣匯率波動的相關(guān)性，認(rèn)為多頭與空頭存在對沖效應(yīng)，因此，這種計量方法較為激進(jìn)。11.設(shè)隨

8、機(jī)變量XN（3，22），且P（Xa）P（Xa），則常數(shù)a為（ ）。A.0B.2C.3D.4【答案】:C【解析】:由于X為連續(xù)型隨機(jī)變量，所以P（Xa）0，已知P（Xa）P（Xa），可得P（Xa）P（Xa）0.5，即a處在正態(tài)分布的中心位置，根據(jù)題干中的條件可知該分布關(guān)于3軸對稱，所以a3。12.通常，戰(zhàn)略風(fēng)險識別可以從（ ）入手。A.宏觀戰(zhàn)略層面B.技術(shù)層面C.中觀管理層面D.微觀執(zhí)行層面E.戰(zhàn)術(shù)層面【答案】:A|C|D【解析】:戰(zhàn)略風(fēng)險可以從宏觀戰(zhàn)略層面、中觀管理層面和微觀執(zhí)行層面進(jìn)行識別：在宏觀戰(zhàn)略層面，董事會和最高管理層必須全面、深入地評估商業(yè)銀行長期戰(zhàn)略決策中可能潛藏的戰(zhàn)略風(fēng)險；在中觀

9、管理層面，業(yè)務(wù)領(lǐng)域負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略規(guī)劃，最大限度地避免投資策略、業(yè)務(wù)拓展等涉及短期利益的經(jīng)營/管理活動存在的戰(zhàn)略風(fēng)險；在微觀執(zhí)行層面，所有崗位員工必須嚴(yán)格遵守相關(guān)業(yè)務(wù)崗位的操作規(guī)程，同時具備正確的風(fēng)險管理意識。13.商業(yè)銀行將（ ）和經(jīng)營目標(biāo)結(jié)合起來，是創(chuàng)造公共透明度、維護(hù)商業(yè)銀行聲譽(yù)的一個重要層面。A.領(lǐng)導(dǎo)能力B.企業(yè)社會責(zé)任C.盈利能力D.戰(zhàn)略發(fā)展計劃【答案】:B【解析】:將商業(yè)銀行的企業(yè)社會責(zé)任和經(jīng)營目標(biāo)結(jié)合起來，是創(chuàng)造公共透明度、維護(hù)商業(yè)銀行聲譽(yù)的一個重要層面。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)不僅在其內(nèi)部廣泛傳播價值理念，也應(yīng)當(dāng)將這種價值觀延續(xù)到其合作伙伴、客戶和供應(yīng)商/服務(wù)商，并在整

10、個經(jīng)濟(jì)和社會環(huán)境中，樹立富有責(zé)任感并值得信賴的機(jī)構(gòu)形象。14.下列關(guān)于客戶評級的說法，不正確的是（ ）。A.評價主體是商業(yè)銀行B.評價目標(biāo)是客戶違約風(fēng)險C.評價結(jié)果是信用等級和違約概率D.評價內(nèi)容是客戶違約后特定債項損失的大小【答案】:D【解析】:客戶評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風(fēng)險的大小?？蛻粼u級的評價主體是商業(yè)銀行，評價目標(biāo)是客戶違約風(fēng)險，評價結(jié)果是信用等級和違約概率（PD）。D項，債項評級是對交易本身的特定風(fēng)險進(jìn)行計量和評價，反映客戶違約后估計的債項損失大小。15.在商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)中，核心負(fù)債比為核心負(fù)債期末余額與總負(fù)債期末余額之比，該比率不

11、得低于（ ）。A.20%B.40%C.60%D.80%【答案】:C【解析】:核心負(fù)債比核心負(fù)債期末余額/總負(fù)債期末余額100%，該比率不得低于60%。16.單幣種敞口頭寸反映單一貨幣的外匯風(fēng)險，主要包括（ ）等組成因素。A.即期凈敞口頭寸B.遠(yuǎn)期凈敞口頭寸C.期權(quán)合約頭寸D.期權(quán)敞口頭寸E.其他敞口頭寸【答案】:A|B|D|E【解析】:單幣種敞口頭寸是指每種貨幣的即期凈敞口頭寸、遠(yuǎn)期凈敞口頭寸、期權(quán)敞口頭寸以及其他敞口頭寸之和，反映單一貨幣的外匯風(fēng)險。17.根據(jù)商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)（試行），資產(chǎn)收益率的計算公式為（ ）。A.資產(chǎn)收益率稅后凈收入/資本金總額B.資產(chǎn)收益率稅后凈利潤/資本金總

12、額C.資產(chǎn)收益率稅后凈利潤/平均資本金總額D.資產(chǎn)收益率稅后凈收入/資產(chǎn)總額【答案】:D【解析】:資產(chǎn)收益率（ROA）是反映商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量、收入水平、成本管理水平、負(fù)債管理水平以及綜合管理水平的綜合指標(biāo)，屬于風(fēng)險抵補(bǔ)類指標(biāo)。其計算公式是：資產(chǎn)收益率（ROA）稅后凈收入/資產(chǎn)總額。18.下列關(guān)于商業(yè)銀行針對資產(chǎn)負(fù)債幣種結(jié)構(gòu)進(jìn)行流動性風(fēng)險管理的說法，不正確的是（ ）。A.商業(yè)銀行應(yīng)對其經(jīng)常使用的主要幣種的流動性剛性狀況進(jìn)行計量、監(jiān)測和控制B.商業(yè)銀行除結(jié)合本幣承諾來評價總的外匯流動性需求以及可接受的錯配情況外，還應(yīng)對所持有的各幣種的流動性進(jìn)行單獨(dú)分析C.多幣種的資產(chǎn)與負(fù)債結(jié)構(gòu)降低了銀行流動性風(fēng)險

13、管理的復(fù)雜程度D.商業(yè)銀行如果認(rèn)為美元是最重要的對外結(jié)算工具，可以完全持有美元用來匹配所有的外幣債務(wù)，而減少其他外幣的持有量【答案】:C【解析】:對于從事國際業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行而言，多幣種的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)增加了流動性風(fēng)險管理的復(fù)雜程度。在本國或國際市場出現(xiàn)異常狀況時，外幣債權(quán)方通常因?yàn)閷鶆?wù)方缺乏足夠了解并且無法對市場發(fā)展做出正確判斷，而要求債務(wù)方提前償付債務(wù)。在這種不利的市場條件下，商業(yè)銀行如果不能迅速滿足外幣債務(wù)的償付需求，將不可避免地陷入外幣流動性危機(jī)，并嚴(yán)重影響其在國際市場上的聲譽(yù)。因此，從事國際業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行必須高度重視各主要幣種的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)。19.根據(jù)死亡率模型，假設(shè)某5年期貸

14、款，兩年的累計死亡率為6.00%，第一年的邊際死亡率為2.50%，則隱含的第二年邊際死亡率約為（ ）。A.3.45%B.3.59%C.3.67%D.4.35%【答案】:B【解析】:根據(jù)死亡率模型，兩年的累計死亡率計算公式為：（1MMR2）（1MMR1）1CMR2，其中，MMRi表示第i年的邊際死亡率，CMR2表示兩年的累計死亡率。根據(jù)題意得：MMR21（16%）/（12.5%）3.59%。20.商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）提出了兩種計量信用風(fēng)險資本的方法：權(quán)重法和（ ）。A.初級法B.高級法C.內(nèi)部評級法D.內(nèi)部評審法【答案】:C【解析】:商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）提出了兩種計量信用風(fēng)險資本

15、的方法：權(quán)重法和內(nèi)部評級法。內(nèi)部評級法又分為初級法和高級法兩種。21.采用內(nèi)部評級法計量信用風(fēng)險監(jiān)管資本時，信用風(fēng)險緩釋功能可以體現(xiàn)為（ ）。A.違約概率下降B.風(fēng)險損失降低C.違約損失率下降D.違約風(fēng)險暴露下降E.組合限額降低【答案】:A|C|D【解析】:信用風(fēng)險緩釋是指銀行采用內(nèi)部評級法計量信用風(fēng)險監(jiān)管資本時，運(yùn)用合格的抵（質(zhì)）押品、凈額結(jié)算、保證和信用衍生工具等方式轉(zhuǎn)移或降低信用風(fēng)險。信用風(fēng)險緩釋功能體現(xiàn)為違約概率（如保證的替代效果）、違約損失率如抵（質(zhì)）押和保證的減輕效果或違約風(fēng)險暴露（如凈額結(jié)算）的下降。22.商業(yè)銀行在對客戶風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)測時，通常需要分析客戶風(fēng)險的基本面指標(biāo)?；久嬷?/p>

16、標(biāo)主要包括（ ）。A.環(huán)境類指標(biāo)B.實(shí)力類指標(biāo)C.品質(zhì)類指標(biāo)D.財務(wù)類指標(biāo)E.營運(yùn)能力指標(biāo)【答案】:A|B|C【解析】:客戶風(fēng)險的內(nèi)生變量包括兩類指標(biāo)：基本面指標(biāo)，包括品質(zhì)類指標(biāo)、實(shí)力類指標(biāo)和環(huán)境類指標(biāo)；財務(wù)指標(biāo)，包括償債能力指標(biāo)、盈利能力指標(biāo)、營運(yùn)能力指標(biāo)和增長能力指標(biāo)。23.銀行戰(zhàn)略風(fēng)險管理的主要作用是（ ）。A.提高銀行的股東價值和銀行知名度，保持銀行的行業(yè)領(lǐng)先地位B.最大限度地避免經(jīng)濟(jì)損失，提高員工的業(yè)務(wù)熟練程度，提高銀行知名度C.最大限度地避免經(jīng)濟(jì)損失，持久維護(hù)和提高商業(yè)銀行的聲譽(yù)和股東價值D.持久維護(hù)商業(yè)銀行的聲譽(yù)，提高員工的業(yè)務(wù)熟練程度，消除銀行面臨的市場風(fēng)險【答案】:C【解析】

17、:戰(zhàn)略風(fēng)險管理強(qiáng)化了商業(yè)銀行對于潛在風(fēng)險的洞察力，能夠預(yù)先識別所有潛在風(fēng)險以及這些風(fēng)險之間的內(nèi)在聯(lián)系和相互作用，并盡可能在危機(jī)真實(shí)發(fā)生前就將其有效遏制。簡而言之，戰(zhàn)略風(fēng)險管理能夠最大限度地避免經(jīng)濟(jì)損失、持久維護(hù)和提高商業(yè)銀行的聲譽(yù)和股東價值。24.假定某銀行2010會計年度結(jié)束時共有貸款200億元，其中正常貸款150億元，其共有一般準(zhǔn)備8億元，專項準(zhǔn)備1億元，特種準(zhǔn)備1億元，則其不良貸款撥備覆蓋率約為（ ）。A.15%B.20%C.35%D.50%【答案】:B【解析】:不良貸款撥備覆蓋率（一般準(zhǔn)備專項準(zhǔn)備特種準(zhǔn)備）/（次級類貸款可疑類貸款損失類貸款）100%（811）/（200150）100%

18、20%。25.下列關(guān)于正態(tài)分布的描述，正確的是（ ）。A.正態(tài)分布是一種重要的描述離散型隨機(jī)變量的概率分布B.正態(tài)分布既可以描述對稱分布，也可描述非對稱分布C.整個正態(tài)曲線下的面積為1D.正態(tài)曲線是遞增的【答案】:C【解析】:正態(tài)分布是描述連續(xù)型隨機(jī)變量的概率分布。如下圖所示，正態(tài)分布曲線關(guān)于x對稱；在x左側(cè)遞增，右側(cè)遞減。圖 正態(tài)分布圖26.2004年，巴塞爾委員會發(fā)布統(tǒng)一資本計量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議（修訂框架），提出了以（ ）三大支柱為特色的新資本協(xié)議框架。A.治理結(jié)構(gòu)B.內(nèi)部控制C.最低資本充足率要求D.市場約束E.監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查【答案】:C|D|E【解析】:2004年，巴塞爾委員會

19、發(fā)布統(tǒng)一資本計量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議（修訂框架），提出了以最低資本充足率要求、監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場約束三大支柱為特色的新資本協(xié)議框架。2006年發(fā)布的巴塞爾新資本協(xié)議（巴塞爾協(xié)議）增加了對交易賬戶和雙重違約的處理。27.下列風(fēng)險管理領(lǐng)域相關(guān)制度指引中，（ ）不屬于信用風(fēng)險管理領(lǐng)域相關(guān)制度指引。A.貸款通則B.商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測和考核暫行辦法C.商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引D.項目融資業(yè)務(wù)指引【答案】:C【解析】:C項，商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引屬于操作風(fēng)險管理領(lǐng)域相關(guān)制度指引。28.KPMG風(fēng)險中性定價模型中用到的變量包括（ ）。A.非違約概率B.風(fēng)險資產(chǎn)的承諾利息C.風(fēng)險資產(chǎn)的回收率D.貸款期

20、限E.借款企業(yè)的市場價值【答案】:A|B|C【解析】:根據(jù)KPMG風(fēng)險中性定價模型，無風(fēng)險資產(chǎn)的預(yù)期收益與不同等級風(fēng)險資產(chǎn)的預(yù)期收益是相等的，即：P1（1K1）（1P1）（1K1）1i1。其中，P1為期限1年的風(fēng)險資產(chǎn)的非違約概率，（1P1）即其違約概率；K1為風(fēng)險資產(chǎn)的承諾利息；為風(fēng)險資產(chǎn)的回收率，等于“1違約損失率”；i1為期限1年的無風(fēng)險資產(chǎn)的收益率。29.商業(yè)銀行風(fēng)險管理部門的主要職責(zé)不包括（ ）。A.制定風(fēng)險管理策略B.建設(shè)完善的風(fēng)險管理體系C.組織開展各項風(fēng)險管理工作D.對銀行承擔(dān)的風(fēng)險進(jìn)行識別【答案】:A【解析】:風(fēng)險管理部門在高管層（首席風(fēng)險官）的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)建設(shè)完善包括風(fēng)險管

21、理政策制度、工具方法、信息系統(tǒng)等在內(nèi)的風(fēng)險管理體系，組織開展各項風(fēng)險管理工作，對銀行承擔(dān)的風(fēng)險進(jìn)行識別、計量、監(jiān)測、控制、緩釋以及風(fēng)險敞口的報告，促進(jìn)銀行穩(wěn)健經(jīng)營、持續(xù)發(fā)展。A項是董事會的職責(zé)。30.有效的戰(zhàn)略風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)定期采取（ ）的方式，全面評估商業(yè)銀行的愿景、短期目的以及長期目標(biāo)，并據(jù)此制定切實(shí)可行的實(shí)施方案。A.從下至上B.從上至下C.由內(nèi)到外D.由外到內(nèi)【答案】:B【解析】:戰(zhàn)略風(fēng)險涵蓋了商業(yè)銀行的發(fā)展愿景、戰(zhàn)略目標(biāo)以及當(dāng)前和未來的資源制約等諸多方面的內(nèi)容。因此，有效的戰(zhàn)略風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)定期采取從上至下的方式，全面評估商業(yè)銀行的愿景、短期目的以及長期目標(biāo)，并據(jù)此制定切實(shí)可行的實(shí)施方案

22、，體現(xiàn)在商業(yè)銀行的日常風(fēng)險管理活動中。31.商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險加總，若考慮風(fēng)險分散化效應(yīng)，應(yīng)基于_實(shí)證數(shù)據(jù)，且數(shù)據(jù)觀察期至少覆蓋_完整的經(jīng)濟(jì)周期。（ ）A.短期；一個B.長期；兩個C.長期；一個D.短期；兩個【答案】:C【解析】:商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險加總，應(yīng)當(dāng)充分考慮集中度風(fēng)險及風(fēng)險之間的相互傳染。若考慮風(fēng)險分散化效應(yīng)，應(yīng)基于長期實(shí)證數(shù)據(jù)，且數(shù)據(jù)觀察期至少覆蓋一個完整的經(jīng)濟(jì)周期。否則，商業(yè)銀行應(yīng)對風(fēng)險加總方法和假設(shè)進(jìn)行審慎調(diào)整。32.現(xiàn)金流分為（ ）。A.經(jīng)營活動的現(xiàn)金流B.投資活動的現(xiàn)金流C.融資活動的現(xiàn)金流D.休閑活動的現(xiàn)金流E.投機(jī)活動的現(xiàn)金流【答案】:A|B|C【解析】:現(xiàn)金流是指現(xiàn)金在企業(yè)

23、內(nèi)的流入和流出?，F(xiàn)金流分為三個部分：經(jīng)營活動的現(xiàn)金流；投資活動的現(xiàn)金流；融資活動的現(xiàn)金流。33.下列各項中不屬于風(fēng)險處置糾正的內(nèi)容的是（ ）。A.風(fēng)險糾正B.風(fēng)險防范C.市場退出D.風(fēng)險救助【答案】:B【解析】:風(fēng)險處置糾正貫穿銀行監(jiān)管始終，是指監(jiān)管部門針對銀行機(jī)構(gòu)存在的不同風(fēng)險和風(fēng)險的嚴(yán)重程度，及時采取相應(yīng)措施加以處置，包括：風(fēng)險糾正；風(fēng)險救助；市場退出。34.下列關(guān)于各種信用風(fēng)險組合模型的說法，正確的有（ ）。A.Credit Metrics的本質(zhì)是VaR模型B.Credit Metrics只能用于計算交易性資產(chǎn)組合VaRC.Credit Risk模型假設(shè)在組合中，每筆貸款只有違約和不違約

24、兩種狀態(tài)D.Credit Portfolio View比較適合保守類型的借款人E.在計算過程中，Credit Risk模型假設(shè)每一組的平均違約率都是固定不變的【答案】:A|C|E【解析】:B項，Credit Metrics模型的創(chuàng)新之處正是在于解決了計算非交易性資產(chǎn)組合VaR這一難題；D項，Credit Portfolio View比較適合投機(jī)類型的借款人，因?yàn)樵擃惤杩钊藢暧^經(jīng)濟(jì)因素的變化更敏感。35.下列關(guān)于銀行資產(chǎn)計價的說法，不正確的是（ ）。A.交易賬簿中的項目通常只能按模型定價B.按模型定價是指將從市場獲得的其他相關(guān)數(shù)據(jù)輸入模型，計算或推算出交易頭寸的價值C.存貸款業(yè)務(wù)歸入銀行賬簿D

25、.國內(nèi)商業(yè)銀行的存貸款業(yè)務(wù)，通常采用攤余成本法計價【答案】:A【解析】:A項，交易賬簿中的項目通常按市場價格計價，當(dāng)缺乏可參考的市場價格時，可以按模型定價。36.商業(yè)銀行資本的作用主要有（ ）。A.吸收損失B.承擔(dān)風(fēng)險C.限制銀行業(yè)務(wù)過度擴(kuò)張D.為銀行提供融資E.維持市場信心【答案】:A|B|C|D|E【解析】:銀行資本的作用主要體現(xiàn)在以下幾個方面：為銀行提供融資；吸收和消化損失；限制業(yè)務(wù)過度擴(kuò)張和承擔(dān)風(fēng)險，增強(qiáng)銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定性；維持市場信心。37.下列關(guān)于行業(yè)財務(wù)風(fēng)險指標(biāo)的表述，正確的有（ ）。A.行業(yè)凈資產(chǎn)收益率是衡量行業(yè)盈利能力最重要的指標(biāo)，越高越好B.行業(yè)銷售利潤率是衡量產(chǎn)品附加值、市

26、場競爭力及其發(fā)展?jié)摿Φ闹匾笜?biāo)，越高越好C.資本積累率是評價目標(biāo)行業(yè)發(fā)展?jié)摿Φ闹匾笜?biāo)，越高越好D.勞動生產(chǎn)率是衡量生產(chǎn)技術(shù)水平及單位員工產(chǎn)出的重要指標(biāo)，越高越好E.行業(yè)盈虧系數(shù)是衡量行業(yè)風(fēng)險程度的關(guān)鍵指標(biāo)，越高越好【答案】:A|B|C|D【解析】:行業(yè)財務(wù)風(fēng)險主要包括以下6種指標(biāo)：行業(yè)凈資產(chǎn)收益率，該指標(biāo)是衡量行業(yè)盈利能力最重要的指標(biāo)，越高越好；行業(yè)盈虧系數(shù)，該指標(biāo)是衡量行業(yè)風(fēng)險程度的關(guān)鍵指標(biāo)，數(shù)值越低風(fēng)險越小；資本積累率，該指標(biāo)是評價目標(biāo)行業(yè)發(fā)展?jié)摿Φ闹匾笜?biāo)，越高越好；行業(yè)銷售利潤率，該指標(biāo)越高，說明行業(yè)產(chǎn)品附加值越高，市場競爭力越強(qiáng)，發(fā)展?jié)摿υ酱?；行業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)銷率，該指標(biāo)越高，說明行業(yè)產(chǎn)

27、品供不應(yīng)求，現(xiàn)有市場規(guī)模還可進(jìn)一步擴(kuò)大；勞動生產(chǎn)率，該指標(biāo)在一定程度上反映出行業(yè)間的相對技術(shù)水平，該指標(biāo)越高表明其生產(chǎn)技術(shù)越先進(jìn)，單位員工產(chǎn)出越多。38.當(dāng)市場利率呈逐步上升趨勢時，對商業(yè)銀行最有利的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)是（ ）。A.保持資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不變B.以短期負(fù)債為長期資產(chǎn)融資C.以長期負(fù)債為長期資產(chǎn)融資D.以長期負(fù)債為短期資產(chǎn)融資【答案】:D【解析】:如果銀行以長期存款作為短期固定利率貸款的融資來源，當(dāng)利率上升時，存款的利息支出是固定的，但貸款的利息收入會隨著利率的上升而增加，從而導(dǎo)致銀行的未來收益增加、經(jīng)濟(jì)價值提高。39.商業(yè)銀行的風(fēng)險對沖可以分為（ ）。A.自我對沖B.一般對沖C.市場對沖D

28、.特殊對沖E.內(nèi)部對沖【答案】:A|C【解析】:商業(yè)銀行的風(fēng)險對沖可以分為：自我對沖，指商業(yè)銀行利用資產(chǎn)負(fù)債表或某些具有收益負(fù)相關(guān)性質(zhì)的業(yè)務(wù)組合本身所具有的對沖特性進(jìn)行風(fēng)險對沖；市場對沖，指對于無法通過資產(chǎn)負(fù)債表和相關(guān)業(yè)務(wù)調(diào)整進(jìn)行自我對沖的風(fēng)險，通過衍生產(chǎn)品市場進(jìn)行對沖。40.（ ）限額對多頭頭寸和空頭頭寸相抵后的凈額加以限制。A.凈頭寸B.總頭寸C.交易D.頭寸【答案】:A56.對內(nèi)部模型計量的風(fēng)險價值設(shè)定的限額是（ ）限額。A.交易B.頭寸C.風(fēng)險價值D.止損【答案】:C【解析】:風(fēng)險價值限額是指對基于量化方法計算出的市場風(fēng)險計量結(jié)果來設(shè)定限額，例如，對采用內(nèi)部模型法計量出的風(fēng)險價值設(shè)定限

29、額。41.系統(tǒng)性風(fēng)險主要通過（ ）來影響貸款組合的信用風(fēng)險。A.宏觀經(jīng)濟(jì)因素的變動B.借款人的生產(chǎn)經(jīng)營狀況C.借款人所在行業(yè)狀況D.借款人競爭能力狀況【答案】:A【解析】:系統(tǒng)性風(fēng)險對貸款組合的信用風(fēng)險的影響，主要是由宏觀經(jīng)濟(jì)因素的變動反映出來：當(dāng)宏觀經(jīng)濟(jì)因素發(fā)生不利變動時，有可能導(dǎo)致貸款組合中所有借款人的履約能力下降并造成信用風(fēng)險損失。因此，對借款人所在地的宏觀經(jīng)濟(jì)因素進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測、分析及評估，已經(jīng)成為貸款組合的信用風(fēng)險識別和分析的重要內(nèi)容。42.關(guān)于我國三種資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)形式的說法正確的是（ ）。A.信貸資產(chǎn)證券化的監(jiān)管主體為證監(jiān)會，資產(chǎn)支持票據(jù)的監(jiān)管主體是交易商協(xié)會B.企業(yè)資產(chǎn)證券化和資

30、產(chǎn)支持票據(jù)均采取注冊制進(jìn)行審核C.信貸資產(chǎn)證券化的投資者包括金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)年金等D.信貸資產(chǎn)證券化和資產(chǎn)支持票據(jù)均在銀行間市場進(jìn)行交易E.企業(yè)資產(chǎn)證券化的基礎(chǔ)資產(chǎn)包括債券類、收益權(quán)類、不動產(chǎn)類【答案】:C|D|E【解析】:A項，信貸資產(chǎn)證券化的監(jiān)管主體為人民銀行和銀保監(jiān)會；企業(yè)資產(chǎn)證券化的監(jiān)管主體為證監(jiān)會；資產(chǎn)支持票據(jù)的監(jiān)管主體是交易商協(xié)會。B項，信貸資產(chǎn)證券化采取備案制或注冊制進(jìn)行審核；企業(yè)資產(chǎn)證券化采取備案制進(jìn)行審核；資產(chǎn)支持票據(jù)采取注冊制進(jìn)行審核。43.下列關(guān)于操作風(fēng)險識別的內(nèi)容，說法正確的是（ ）。A.操作風(fēng)險識別應(yīng)該以當(dāng)前和未來潛在的操作風(fēng)險兩方面為重點(diǎn)B.操作風(fēng)險識別方法包括事前識

31、別和事后識別C.電子銀行業(yè)務(wù)規(guī)?？焖僭鲩L，但客戶資金被盜/交易故障次數(shù)異常增多屬于系統(tǒng)缺陷造成的操作風(fēng)險損失事件D.在引進(jìn)新產(chǎn)品、采取新程序和系統(tǒng)之前，須對其潛在操作風(fēng)險進(jìn)行單獨(dú)識別E.借助因果分析模型，只能對重要業(yè)務(wù)崗位和流程中的操作風(fēng)險進(jìn)行識別【答案】:A|B|C|D【解析】:E項，商業(yè)銀行通?？梢越柚蚬治瞿Ｐ停瑢λ袠I(yè)務(wù)崗位和流程中的操作風(fēng)險進(jìn)行全面且有針對性的識別，并建立操作風(fēng)險成因和損失事件之間的關(guān)系。44.下列各項屬于市場風(fēng)險的是（ ）。A.利率風(fēng)險B.政治風(fēng)險C.匯率風(fēng)險D.商品風(fēng)險E.結(jié)算風(fēng)險【答案】:A|C|D【解析】:市場風(fēng)險是指金融資產(chǎn)價格和商品價格的波動給商業(yè)銀行表

32、內(nèi)頭寸、表外頭寸造成損失的風(fēng)險。市場風(fēng)險包括利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票風(fēng)險和商品風(fēng)險，其中利率風(fēng)險尤為重要。B項屬于國別風(fēng)險；E項屬于信用風(fēng)險。45.下列關(guān)于收益率曲線的說法，正確的是（ ）。A.是市場對未來經(jīng)濟(jì)狀況的判斷B.是市場對當(dāng)前經(jīng)濟(jì)狀況的判斷C.是對未來經(jīng)濟(jì)走勢預(yù)期的結(jié)果D.是對通貨膨脹預(yù)期的結(jié)果E.曲線形狀與收益率之間沒有直接關(guān)系【答案】:B|C|D【解析】:收益率曲線用于描述收益率與到期期限之間的關(guān)系。收益率曲線的形狀反映了長短期收益率之間的關(guān)系，它是市場對當(dāng)前經(jīng)濟(jì)狀況的判斷，以及對未來經(jīng)濟(jì)走勢預(yù)期（包括經(jīng)濟(jì)增長、通貨膨脹、資本回報等）的結(jié)果。46.商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）規(guī)定

33、在最低資本要求、儲備資本要求和逆周期資本要求外，系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)計提附加資本。我國國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求為風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的（ ），由核心一級資本滿足。A.1%B.2%C.3%D.4%【答案】:A【解析】:我國國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求為風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的1%，由核心一級資本滿足。若國內(nèi)銀行被認(rèn)定為全球系統(tǒng)重要性銀行，所使用的附加資本按照巴塞爾委員會發(fā)布的全球系統(tǒng)重要性銀行評估方法及其附加資本要求規(guī)定為1%3.5%。47.下列各項屬于商業(yè)銀行客戶風(fēng)險監(jiān)測內(nèi)生變量指標(biāo)的有（ ）。A.融資主體的合規(guī)性、公司治理結(jié)構(gòu)、經(jīng)營組織架構(gòu)、管理層素質(zhì)、還款意愿、信用記錄等品質(zhì)類指標(biāo)B.資金實(shí)力、技術(shù)以及

34、設(shè)備的先進(jìn)性、人力資源、資質(zhì)等級等實(shí)力類指標(biāo)C.市場競爭環(huán)境、政策法規(guī)環(huán)境、外部重大事件、信用環(huán)境等環(huán)境類指標(biāo)D.長期、短期償債能力指標(biāo)E.主要股東、上下游客戶、市場競爭者等“風(fēng)險域”企業(yè)【答案】:A|B|C|D【解析】:E項，主要股東、上下游客戶、市場競爭者等“風(fēng)險域”企業(yè)屬于客戶風(fēng)險的外生變量。這些相關(guān)群體的變化，均可能對借款人的生產(chǎn)經(jīng)營和信用狀況造成影響。48.根據(jù)商業(yè)銀行資本管理辦法（試行），我國商業(yè)銀行計算資本充足率時，應(yīng)當(dāng)從核心一級資本中全額扣除的項目包括（ ）。A.商譽(yù)B.土地使用權(quán)C.貸款損失準(zhǔn)備缺口D.盈余公積E.由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)【答案】:A|C|E【解析】:商業(yè)

35、銀行在計算資本充足率時，應(yīng)當(dāng)從核心一級資本中全額扣除以下項目：商譽(yù)；其他無形資產(chǎn)（土地使用權(quán)除外）；由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)；貸款損失準(zhǔn)備缺口；資產(chǎn)證券化銷售利得；確定受益類的養(yǎng)老金資產(chǎn)凈額；直接或間接持有本銀行的股票；對資產(chǎn)負(fù)債表中未按公允價值計量的項目進(jìn)行套期形成的現(xiàn)金流儲備，若為正值，應(yīng)予以扣除，若為負(fù)值，應(yīng)予以加回；商業(yè)銀行自身信用風(fēng)險變化導(dǎo)致其負(fù)債公允價值變化帶來的未實(shí)現(xiàn)損益。49.不良資產(chǎn)處置手段包括（ ）。A.清收處置B.貸款重組C.貸款轉(zhuǎn)讓D.不良資產(chǎn)證券化E.債轉(zhuǎn)股【答案】:A|B|C|D|E【解析】:不良資產(chǎn)處置手段包括清收處置、貸款重組/債務(wù)重組、貸款核銷、貸款轉(zhuǎn)讓、

36、不良資產(chǎn)證券化、債轉(zhuǎn)股等。近年來，監(jiān)管政策一直積極鼓勵加大不良資產(chǎn)處置力度，如關(guān)于進(jìn)一步做好信貸工作提升服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)質(zhì)效的通知要求，充分利用撥備充足的有利條件，在嚴(yán)格資產(chǎn)分類基礎(chǔ)上，綜合運(yùn)用核銷、現(xiàn)金清收、批量轉(zhuǎn)讓等方式，加大不良貸款處置力度；鼓勵商業(yè)銀行等積極參與市場化法治化債轉(zhuǎn)股，推動已簽約項目盡快落地。50.根據(jù)監(jiān)管要求，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入包括（ ）。A.區(qū)域準(zhǔn)入B.機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入C.高級管理人員準(zhǔn)入D.業(yè)務(wù)準(zhǔn)入E.行業(yè)準(zhǔn)入【答案】:B|C|D【解析】:根據(jù)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)管規(guī)則，銀行機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入包括三個方面：機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入，指依據(jù)法定標(biāo)準(zhǔn)，批準(zhǔn)銀行機(jī)構(gòu)法人或其分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立；業(yè)

37、務(wù)準(zhǔn)入，指按照審慎性標(biāo)準(zhǔn)，批準(zhǔn)銀行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)范圍和開辦新業(yè)務(wù)；高級管理人員準(zhǔn)入，指對銀行機(jī)構(gòu)高級管理人員任職資格的核準(zhǔn)或認(rèn)可。51.商業(yè)銀行提高資本充足率的方法有（ ）。A.降低風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的總量B.提高留存利潤C(jī).多計提超額貸款損失準(zhǔn)備D.發(fā)行減記型資本債券E.收購上市公司【答案】:A|B|C【解析】:商業(yè)銀行要提高資本充足率，主要有兩個途徑：分子對策，即增加資本。商業(yè)銀行提高資本充足率的分子對策，包括增加一級資本和二級資本。一級資本的來源最常用的方式是發(fā)行普通股和提高留存利潤。二級資本主要來源于超額貸款損失準(zhǔn)備、次級債券、可轉(zhuǎn)換債券等。分母對策，即降低總的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。商業(yè)銀行提高資本充足率

38、的分母對策，總體的思路是降低風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的總量，包括分別降低信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的資本要求。A項為分母對策；BC兩項為分子對策。52.權(quán)威信用評級機(jī)構(gòu)將一家受金融危機(jī)影響的AAA級企業(yè)改評為AA級，則表明與該企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)往來的商業(yè)銀行所面臨的（ ）增加。A.聲譽(yù)風(fēng)險B.操作風(fēng)險C.信用風(fēng)險D.法律風(fēng)險【答案】:C【解析】:信用風(fēng)險是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險。該企業(yè)的評級下降會使與該企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)往來的商業(yè)銀行所面臨的信用風(fēng)險增加。53.下列哪些屬于市場風(fēng)險的計量方法？（ ）A.外匯敞口分析B.久期分析C.缺口分析D.敏感性分析E.權(quán)重法【答案】:A|B|C|D【解析】:市場風(fēng)險計量方法包括但不限于：缺口分析；久期分析；外匯敞口分析；風(fēng)險價值（Value at Risk，VaR）法；敏感性分析。E項，權(quán)重法屬于信用風(fēng)險的計量方法。54.巴塞爾協(xié)議為不同類型風(fēng)險因子設(shè)置了不同的流動性期限，其中不包括（ ）。A.10天B.20天C.30天D.40天【答案】:C【解析】:巴塞爾協(xié)議為不同類型風(fēng)險因子設(shè)置了不同的流動性期限，共分為10天、20天、40天、