公司財(cái)務(wù)管理暫行辦法(草案)

1、文昌市旅游投資控股有限公司財(cái)務(wù)管理暫行方法（草案）第一章 總則第一條 為了確保公司成立后各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順當(dāng)開(kāi)展，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，完善內(nèi)部限制制度，提高管理水平，制定本暫行方法。其次條 公司各部門(mén)按“先安排后運(yùn)用，先審批后開(kāi)支”的原則辦理費(fèi)用開(kāi)支事項(xiàng)，依據(jù)業(yè)務(wù)開(kāi)展實(shí)際須要，每月5日前擬定本小組的費(fèi)用開(kāi)支安排，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，批準(zhǔn)后方能借款和運(yùn)用。其次章 審批權(quán)限、授權(quán)第三條 借款人在業(yè)務(wù)結(jié)束后三個(gè)工作日之內(nèi)報(bào)銷，出差人員在回返工作所在地后五個(gè)工作之內(nèi)報(bào)銷。前款不清，后款不借。第四條 固定資產(chǎn)等大額選購(gòu)，經(jīng)辦人申請(qǐng)付款時(shí)應(yīng)附合法、有效的選購(gòu)合同，發(fā)票，按合同的支付條款約定付款。如需付款后出具發(fā)票的，經(jīng)辦

2、人應(yīng)負(fù)責(zé)在付款后五個(gè)工作日內(nèi)向財(cái)務(wù)審計(jì)部提交合法、有效的發(fā)票。第五條 財(cái)務(wù)審計(jì)部原則上一周集中辦理一次費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)，各部門(mén)于每周三下班前將費(fèi)用報(bào)銷憑證統(tǒng)一提交審計(jì)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)審計(jì)部于每周四將審核后的費(fèi)用報(bào)銷憑證提交總經(jīng)理審批。第三章 費(fèi)用報(bào)銷程序第六條 公司員工出差前借款，須出具批準(zhǔn)的差旅費(fèi)借款申請(qǐng)單，差旅費(fèi)申請(qǐng)單按交通、住宿、出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)及出差天數(shù)預(yù)料借款金額，財(cái)務(wù)審計(jì)部審核借款金額第七條 辦公用品實(shí)行“票到付款”的原則，辦公室應(yīng)仔細(xì)審核單價(jià)、數(shù)量，財(cái)務(wù)審計(jì)部對(duì)選購(gòu)單價(jià)進(jìn)行監(jiān)督，按辦公室審核確認(rèn)的選購(gòu)清單付款。第八條 公務(wù)用車(chē)油耗由辦公室統(tǒng)一管理，每月財(cái)務(wù)審計(jì)部按辦公室提交的經(jīng)批準(zhǔn)的購(gòu)油申請(qǐng)

3、支付汽油費(fèi)。公務(wù)用車(chē)出現(xiàn)故障需由行政主管確認(rèn)后，在指定修理廠修理，財(cái)務(wù)審計(jì)部原則上按審批后的修理單和發(fā)票轉(zhuǎn)賬支付修理費(fèi)。第九條 業(yè)務(wù)款待費(fèi)按總經(jīng)理批準(zhǔn)的預(yù)算規(guī)定的數(shù)額開(kāi)支，由各部門(mén)負(fù)責(zé)人確定執(zhí)行。各部門(mén)發(fā)生的款待費(fèi)，由各部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)部審查后報(bào)銷。第十條 其他因公司工作須要而發(fā)生的,并且上述條款不包括的費(fèi)用，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)報(bào)銷單據(jù)的審核,對(duì)不符合規(guī)定的票據(jù)有權(quán)不予報(bào)銷。第十一條 各部門(mén)依據(jù)開(kāi)支安排填寫(xiě)借款單，按經(jīng)辦人部門(mén)負(fù)責(zé)人 分管領(lǐng)導(dǎo)審計(jì)財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后領(lǐng)取現(xiàn)金，或由行政財(cái)務(wù)部依據(jù)審批后的借款單填制付款申請(qǐng)單，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后大額轉(zhuǎn)賬支付。第十二條 各部門(mén)費(fèi)用報(bào)賬需填制費(fèi)用報(bào)銷單，經(jīng)辦人

4、部門(mén)負(fù)責(zé)人分管領(lǐng)導(dǎo)審計(jì)財(cái)務(wù)總經(jīng)理，由財(cái)務(wù)審計(jì)部進(jìn)行借支現(xiàn)金結(jié)算。第四章 原始憑證的粘貼和報(bào)銷單的填寫(xiě)第十三條 原始憑證指各類發(fā)票，背面必需有經(jīng)手人和驗(yàn)收人簽字。原始憑證應(yīng)分類粘貼，按項(xiàng)目將金額匯總后填入報(bào)銷單。第十四條 財(cái)務(wù)人員不得報(bào)銷審批手續(xù)不全的費(fèi)用，不得支付審批手續(xù)不全的合同款項(xiàng)或借款。否則，和經(jīng)辦人共同擔(dān)當(dāng)因此造成的全部經(jīng)濟(jì)損失和法律責(zé)任。附件借 款 單年 月 日借款人所屬部門(mén)借款事由借款金額（大寫(xiě)） 拾 萬(wàn) 仟 佰 拾 元 角 分 （小寫(xiě)） 元總經(jīng)理財(cái)務(wù)審計(jì)分管領(lǐng)導(dǎo)部門(mén)負(fù)責(zé)人 會(huì)計(jì)： 領(lǐng)款人：文昌市旅游投資控股有限公司費(fèi)用報(bào)銷單年 月 日 姓 名 部門(mén)/職務(wù)費(fèi)用項(xiàng)目項(xiàng)目明細(xì)費(fèi)用金額拾萬(wàn)仟佰拾元角分 合計(jì)金額（大寫(xiě)） 拾 萬(wàn) 仟 佰 拾 元 角 分 （小寫(xiě)） 元 總經(jīng)理財(cái)務(wù)審計(jì)分管領(lǐng)導(dǎo)部門(mén)負(fù)責(zé)人 會(huì)計(jì)： 經(jīng)辦人：文昌市旅游投資控股有限公司付 款 申 請(qǐng) 單經(jīng)辦人： 所屬部門(mén)： 年 月 日事由或用途合同預(yù)算或安排限制文號(hào)：金額：收款單位付款方式開(kāi)戶銀行賬號(hào)單據(jù)共 張計(jì)人民幣 佰 萬(wàn) 仟 佰 拾 元 角 分￥ 總經(jīng)理財(cái)務(wù)審計(jì)分管領(lǐng)導(dǎo)部門(mén)負(fù)責(zé)人經(jīng)辦人文昌市旅游投資控股有限公司接待費(fèi)申請(qǐng)單經(jīng)辦人： 所屬部門(mén)： 年 月 日事由控