教育集團預算管理流程ppt課件

1、XX教育集團預算管理流程目錄一、集團財務預算管理流程年度二、集團財務預算管理流程季度三、集團財務預算管理流程月度XX集團集團總部財務預算制定流程年度相關財務數(shù)據分析與建議初審存檔初步確認年度預算原那么與目的集團財務部總裁辦公會總部部門、各學?？偛弥骺夭块T流程編號版本號流程定義 簡述：該流程描畫從總裁辦公會提出初步預算目的開場，不斷到集團最終預算方案得以確認的全過程。 流程信息輸入：總裁辦公會提出的年度運營目的、財務部提交的財務數(shù)據 流程信息輸出：經過集團董事會審批經過的集團總部預算方案V1.0FM1.1財務部其他闡明 1總裁對相應目確實認的合理性，是影響到該流程的關鍵點； 2衡量該流程的關鍵績

2、效目的有兩個：預算項的合理性與可控性下年度運營方案建議案初步確認12月31號前完成包括：年度預算分析報告、下年度預算建議分解制定部門年度預算預案1月10號以前完成審核經過未經過未經過確認集團總部年度預算決案預算方案生效預算方案生效經過并下發(fā)執(zhí)行1月15號以前完成上報上報董事會審批經過未經過XX集團總部財務預算控制流程( 季 度 )集團財務部董事會總部部門、各學?？偛弥骺夭块T流程編號版本號流程定義 簡述：該流程描畫集團對上一季度財務預算執(zhí)行情況作出分析與判別，并據此對下一季度的預算作出相應安排的控制過程。 流程信息輸入：財務部對季度預算執(zhí)行情況作出的分析與建議 流程信息輸出：對原預算方案繼續(xù)有效

3、或者調整方案V1.0FM1.2財務部其他闡明 1財務部對集團季度預算執(zhí)行情況的分析是該流程的關鍵點； 2衡量該流程的關鍵績效目的有取決于分析報告的質量以及相應建議的合理性；預算執(zhí)行情況季度分析報告審議預算執(zhí)行情況季度報告審核能否調整初審存檔根據意見，調整原預算方案審核經過未經過未經過經過確認預算調整方案預算調整方案生效預算調整方案生效經過并下發(fā)執(zhí)行上報需求調整，并下發(fā)調整意見執(zhí)行月度預算控制流程不需求調整每季度最后月份20號前完成每季度最后月份23號前完成每季度最后月份30號前完成經過上報未經過XX集團集團總部財務預算控制流程(月度)存檔集團財務部總裁辦公會總部部門、各學?？偛弥骺夭块T流程編號版本號流程定義 簡述：該流程描畫從月度預算的控制過程。 流程信息輸入：部門預算執(zhí)行情況分析報告、集團預算執(zhí)行情況分析報告。 流程信息輸出：預算執(zhí)行情況評議意見。V1.0FM1.3財務部其他闡明 1財務部對集團預算執(zhí)行情況的分析報告是該流程的關鍵點； 2衡量該流程的關鍵績效目的有兩個：報告提交的時間與質量。每月25號以前完成審核執(zhí)行按照相關規(guī)定執(zhí)行預算方案部門預算執(zhí)行情況分析報告按照相關規(guī)定執(zhí)