銀行從業(yè)資格證的考試題庫

1、銀行從業(yè)資格證的考試題庫銀行從業(yè)資格證的考試題庫單選題如果某種外匯敞口頭寸為()，則說明機(jī)構(gòu)在該幣種上處于()。正值;空頭B.負(fù)值;多頭C.零;多頭 D.正值;多頭收藏本題2單選題下列不屬于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理職能的是()。A.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控模型創(chuàng)建C.降低風(fēng)險(xiǎn)D.技術(shù)支持收藏本題3單選題下列不屬于企業(yè)非財(cái)務(wù)因素分析的是()。A.管理層風(fēng)險(xiǎn)分析B.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)分析C.生產(chǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析D.行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析收藏本題4單選題假設(shè)目前收益率曲線是向上傾斜的，如果預(yù)期收益率曲線保持不變，則以下四種策略中，最適合理性投資者的是()。A.買入期限較短的金融產(chǎn)品B.買人期限較長的金融產(chǎn)品C.買入期限較短的金融產(chǎn)品，賣出期限較

2、長的金融產(chǎn)品D.賣出期限較長的金融產(chǎn)品收藏本題5單選題下列聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理中不是董事會(huì)及高級(jí)管理層責(zé)任的是()。A.制定聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和操作流程B.獨(dú)立設(shè)置聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理職能C.負(fù)責(zé)識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)測聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)狀況D.征詢最大多數(shù)員工的意見和建議收藏本題6單選題將許多類似的、但不會(huì)同時(shí)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)集中起來考慮， 從而使這一組合中發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)損失的部分能夠得到其他未發(fā)生損失的 部分的補(bǔ)償，屬于()的風(fēng)險(xiǎn)管理方式。A.風(fēng)險(xiǎn)對沖B.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移C.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避D.風(fēng)險(xiǎn)分散收藏本題7單選題下列各項(xiàng)中，不屬于抵押合同應(yīng)詳細(xì)記載內(nèi)容的是 ()。A.抵押品名稱 B.抵押品的質(zhì)量C.被擔(dān)保的主債權(quán)種類D.抵押物移交的時(shí)問 收藏本題

3、8單選題下列不屬于中國銀監(jiān)會(huì)現(xiàn)場檢查的重點(diǎn)內(nèi)容的是()。A.業(yè)務(wù)經(jīng)營的合規(guī)合法性B.風(fēng)險(xiǎn)狀況和資本充足性C.管理水平和內(nèi)部控制 D.營運(yùn)能力收藏本題9單選題在市場風(fēng)險(xiǎn)中尤為重要的風(fēng)險(xiǎn)是()。A.股票風(fēng)險(xiǎn)B.匯率風(fēng)險(xiǎn)C.利率風(fēng)險(xiǎn)D.商品風(fēng)險(xiǎn)收藏本題10單選題市場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法的局限性不包括()。A.不能反映資產(chǎn)組合的構(gòu)成及其對價(jià)格波動(dòng)的敏感性未涵蓋價(jià)格劇烈波動(dòng)等可能會(huì)對銀行造成重大損失的突發(fā)性小概率事件對風(fēng)險(xiǎn)管理的具體作用有限無法將不同業(yè)務(wù)、不同類別的市場風(fēng)險(xiǎn)用一個(gè)確切的數(shù)值來表示收藏本題11單選題2004 年 6 月，巴塞爾委員會(huì)頒布的巴塞爾新資本協(xié)議中明確提出，()形成三大支柱，它們相輔相成

4、，不可或缺， 共同為促進(jìn)金融體系的安全和穩(wěn)健發(fā)揮作用。A.資本構(gòu)成、內(nèi)部審計(jì)、市場競爭B.資本要求、監(jiān)督監(jiān)管、市場競爭C.資本要求、監(jiān)督檢查、市場約束D.資本比例、外部審計(jì)、市場約束收藏本題12單選題強(qiáng)調(diào)通過加強(qiáng)資產(chǎn)分散化、抵押、項(xiàng)目調(diào)查等手段來提高商業(yè)銀行安全度的風(fēng)險(xiǎn)管理階段是()。A.負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段B.資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段C.資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段D.全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段收藏本題13單選題關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的總體要求，下列說法錯(cuò)誤的是()。A.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)有效評(píng)估和管理各類主要風(fēng)險(xiǎn)對于能夠量化的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、控制和報(bào)告機(jī)制，確保相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)得到有效管理商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立

5、風(fēng)險(xiǎn)加總的政策和程序，確保在不同層次上及時(shí)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)加總，應(yīng)當(dāng)充分考慮集中度風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)之間的相互傳染收藏本題14單選題銀行監(jiān)管的基本目標(biāo)可以概括為()。 A.保護(hù)存款人利益，維護(hù)金融體系的安全和穩(wěn)定 B.保護(hù)借款人的利益，維護(hù)金融體系的安全和穩(wěn)定C.保護(hù)銀行的利益，維護(hù)金融體系的安全和穩(wěn)定 D.保護(hù)股東的利益，維護(hù)金融體系的安全和穩(wěn)定 收藏本題15單選題可以將匯率分解為匯率變化率、利率變化率、收益率期間結(jié)構(gòu)等影響因素，然后對每一種影響作進(jìn)一步分析，屬于()方法。A.專家調(diào)查列舉B.情景分析C.分解分析 D.失誤樹分析收藏本題16單選題信用評(píng)分模型的關(guān)鍵在于()。A.辨別分析技術(shù)的

6、運(yùn)用B.特征變量的當(dāng)前市場數(shù)據(jù)的搜集 C.特征變量的選擇和各自權(quán)重的確定D.單一借款人違約概率及同一信用等級(jí)下所有借款人的違約概率的確定收藏本題17單選題下列選項(xiàng)中，由于形成的原因更加復(fù)雜和廣泛，通常被視為一種多維風(fēng)險(xiǎn)的是()。市場風(fēng)險(xiǎn) B.信用風(fēng)險(xiǎn) C.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)D.操作風(fēng)險(xiǎn) 收藏本題234P302545 A.3.15B.3.05C.3.00D.2.95收藏本題19單選題商業(yè)銀行可以通過()或()來緩解流動(dòng)性壓力。A.出售所持有的流動(dòng)性資產(chǎn);轉(zhuǎn)向資金市場放貸資金持有流動(dòng)性資產(chǎn);轉(zhuǎn)向資金市場借入資金C.持有流動(dòng)性資產(chǎn);轉(zhuǎn)向資金市場放貸資金D.出售所持有的流動(dòng)性資產(chǎn);轉(zhuǎn)向資金市場借入資金收藏本題

7、20單選題以下屬于操作風(fēng)險(xiǎn)的是()。A.法律風(fēng)險(xiǎn)B.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)C.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)D.信用風(fēng)險(xiǎn)收藏本題21單選題下列選項(xiàng)中，()是全面風(fēng)險(xiǎn)管理、資本監(jiān)管和經(jīng)濟(jì)資本配置得以有效實(shí)施的基礎(chǔ)。A.風(fēng)險(xiǎn)對沖B.風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量C.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移D.風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償收藏本題22單選題關(guān)于公允價(jià)值、名義價(jià)值、市場價(jià)值，以下說法不恰當(dāng)?shù)氖?)。在市場風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與監(jiān)測的過程中，更具有實(shí)質(zhì)意義的是市場價(jià)值和公允價(jià)值市場價(jià)值是指在評(píng)估基準(zhǔn)日，通過自愿交易資產(chǎn)所獲得的資產(chǎn)的未來價(jià)值與市場價(jià)值相比，公允價(jià)值的定義更廣、更概括D.在大多數(shù)情況下，市場價(jià)值可以代表公允價(jià)值 收藏本題23單選題企業(yè)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)極為復(fù)雜，具有()的特點(diǎn)。A.單向、智能化

8、B.多向交互式、經(jīng)濟(jì)化C.單向、經(jīng)濟(jì)化D.多向交互式、智能化收藏本題24單選題某銀行外匯敞口頭寸為：歐元多頭 90，E1 元空頭 40， 英鎊空頭 60，瑞士法郎多頭 40，加拿大元空頭 10，澳元空頭 20，美元多頭 160，分別按累計(jì)總敞口頭寸法、凈總敞口頭寸法和短邊法三種方法計(jì)算的總敞口頭寸中，最小的是()。A.160 B.150 C.120 D.230收藏本題25單選題健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系具有的功能不包括()。A.自覺管理B.系統(tǒng)管理 C.微觀管理 D.非系統(tǒng)管理收藏本題26單選題下列關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)法的描述中，錯(cuò)誤的是()。根據(jù)商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)，內(nèi)部評(píng)級(jí)法分為初級(jí)法和高

9、級(jí)法商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法的，應(yīng)當(dāng)按照主權(quán)、金融機(jī)構(gòu)、公司和和零售等不同的風(fēng)險(xiǎn)暴露分別計(jì)算其信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，在計(jì)算時(shí)按照未違約暴露和違約暴露進(jìn)行區(qū)分商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)資本要求，應(yīng)建立能夠有效識(shí)別信用風(fēng)險(xiǎn)、具備穩(wěn)定的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分和排序能力并準(zhǔn)確量化風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系內(nèi)部評(píng)級(jí)體系是商業(yè)銀行進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)平臺(tái)，它僅包括作為軟件的配套管理制度收藏本題27單選題在實(shí)踐中，即期通常是指即期外匯買賣，即交割日為交易日以后的()的外匯交易。第二個(gè)工作日B.第一個(gè)工作日C.第三個(gè)工作日D.第五個(gè)工作日收藏本題28單選題最常用的風(fēng)險(xiǎn)事前控制手段是()。A.限額管理風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)制定應(yīng)急預(yù)案D.風(fēng)險(xiǎn)

10、轉(zhuǎn)移收藏本題29單選題假設(shè)商業(yè)銀行當(dāng)年將l00 個(gè)客戶的信用等級(jí)評(píng)為BB 級(jí)，發(fā)現(xiàn)有 2 個(gè)客戶違約，則違約頻率為()。A.0.5%B.0.9% C.1% D.2%收藏本題30單選題()是衡量利率變動(dòng)對銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值影響的一種方法。A.缺口分析B.久期分析C.外匯敞口分析D.風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值方法收藏本題31單選題資本充足率壓力測試框架以()的壓力測試為基礎(chǔ)。A.單一風(fēng)險(xiǎn)B.簡單風(fēng)險(xiǎn) C.復(fù)雜風(fēng)險(xiǎn) D.多元化風(fēng)險(xiǎn)收藏本題32單選題在貸款重組流程中，下列不屬于準(zhǔn)備重組方案的內(nèi)容的是()?；镜闹亟M方向重組流程每個(gè)階段的評(píng)估目標(biāo)C.重組的財(cái)務(wù)約束D.增加控制措施，限制企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)收藏本題33單選題假定某企業(yè)

11、2014 年的銷售成本為 50 萬元，銷售收入為 l00 萬元，年初資產(chǎn)總額為 l70 萬元，年底資產(chǎn)總額為 190 萬元， 則其總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率約為()。A.47% B.56% C.63% D.79%收藏本題34單選題()處在聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的第一線。A.操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門B.信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門C.法律風(fēng)險(xiǎn)管理部門D.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門收藏本題35單選題信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率等于()。 A.授信資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備應(yīng)提準(zhǔn)備100% B.應(yīng)提準(zhǔn)備授信資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備100% C.授信資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備應(yīng)提準(zhǔn)備l00%D.非信貸資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備非信貸預(yù)計(jì)損失100% 收藏本題36單選題信息披露的原則不包括()。A.側(cè)重

12、披露總量指標(biāo)B.謹(jǐn)慎披露結(jié)構(gòu)指標(biāo)C.詳細(xì)披露所有信息D.暫不披露機(jī)密指標(biāo)收藏本題37單選題下列風(fēng)險(xiǎn)屬于按風(fēng)險(xiǎn)誘發(fā)原因分類的是()。A.政治風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)B.系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)C.信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)D.純粹風(fēng)險(xiǎn)和投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)收藏本題38單選題下列不屬于國別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要指標(biāo)的是()。A.數(shù)量指標(biāo)B.定性指標(biāo)C.比例指標(biāo)D.等級(jí)指標(biāo)收藏本題39單選題關(guān)于管理聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)最好的辦法，說法不正確的是()。A.強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)改善公司的治理預(yù)先做好應(yīng)對聲譽(yù)危機(jī)的準(zhǔn)備確保全部風(fēng)險(xiǎn)被正確識(shí)別、優(yōu)先排序收藏本題40單選題在各業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)資本系數(shù)()中，公司金融的 系數(shù)為()。A.12% B.15% C

13、.18% D.20%收藏本題41單選題方差-協(xié)方差法、歷史模擬法和蒙特卡洛模擬法計(jì)算VaR 值時(shí)能處理收益率分布中存在的“肥尾”現(xiàn)象的是()。A.方差-協(xié)方差法和歷史模擬法B.歷史模擬法和蒙特卡洛模擬法C.方差-協(xié)方差法和蒙特卡洛模擬法D.方差-協(xié)方差法、歷史模擬法和蒙特卡洛模擬法收藏本題42單選題以下不屬于與借款人有關(guān)的因素的是()。A.聲譽(yù)B.杠桿C.收益波動(dòng)性D.經(jīng)濟(jì)周期 收藏本題43單選題下列不屬于銀行業(yè)監(jiān)督管理法明確的我國銀行業(yè)監(jiān)督管理目標(biāo)的是()。A.促進(jìn)銀行業(yè)的合法運(yùn)行B.促進(jìn)銀行業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)行C.規(guī)避系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)D.維護(hù)公眾對銀行業(yè)的信心收藏本題44單選題商業(yè)銀行最常見的資產(chǎn)負(fù)債期限

14、錯(cuò)配情況是()。A.將大量長期借款用于短期貸款，即借長貸短B.資產(chǎn)數(shù)額大于負(fù)債數(shù)額、C.將大量短期借款用于長期貸款，即借短貸長D.負(fù)債數(shù)額大于資產(chǎn)數(shù)額收藏本題45單選題概括來說，銀行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的作用是()。A.提高銀行管理水平，提高銀行知名度最大限度地避免經(jīng)濟(jì)損失，持久維護(hù)商業(yè)銀行的聲譽(yù)，提高銀行的股東價(jià)值維護(hù)良好的客戶關(guān)系保證商業(yè)銀行合理的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)收藏本題46單選題()對股東大會(huì)負(fù)責(zé)，從事商業(yè)銀行內(nèi)部盡職監(jiān)督、財(cái)務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等監(jiān)察工作。A.監(jiān)事會(huì)B.董事會(huì)C.內(nèi)部審計(jì)部門D.高級(jí)經(jīng)理收藏本題47單選題擠兌行為使商業(yè)銀行面臨()。A.利率風(fēng)險(xiǎn) B.操作風(fēng)險(xiǎn) C.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)D.市場

15、風(fēng)險(xiǎn) 收藏本題48單選題()是銀行監(jiān)管的首要環(huán)節(jié)，是保障銀行機(jī)構(gòu)穩(wěn)健運(yùn)行和金融體系安全的重要基礎(chǔ)。A.機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入B.業(yè)務(wù)準(zhǔn)人C.市場準(zhǔn)入D.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估收藏本題49單選題下列關(guān)于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的.說法，錯(cuò)誤的是()。A.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)能夠預(yù)先識(shí)別所有潛在風(fēng)險(xiǎn)以及這些風(fēng)險(xiǎn)之間的聯(lián)系B.商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理最有效的方法是制定以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的戰(zhàn)略規(guī)劃和實(shí)施方案C.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)涵蓋了商業(yè)銀行的發(fā)展愿景、戰(zhàn)略目標(biāo)以及當(dāng)前和未來的資源制約等方面D.商業(yè)銀行擴(kuò)展信用卡發(fā)行范圍屬戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)中的品牌風(fēng)險(xiǎn)收藏本題50單選題下列關(guān)于有效的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，理解不正確的是()。全面了解客戶的聲譽(yù)信譽(yù)問題明確商業(yè)銀行的戰(zhàn)略愿景和價(jià)值理念培養(yǎng)

16、開放、互信、互助的機(jī)構(gòu)文化D.建立公平的獎(jiǎng)懲機(jī)制收藏本題51單選題下列選項(xiàng)中，不僅是操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的一種方法，更是一套完整的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的計(jì)量方法是()。A.基本指標(biāo)法B.高級(jí)計(jì)量法C.標(biāo)準(zhǔn)法D.簡單加總法收藏本題52單選題下列關(guān)于留置的說法，不正確的是()。A.留置這一擔(dān)保形式主要應(yīng)用于保管合同、運(yùn)輸合同等主合同 B.留置擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、留置物保管費(fèi)用，但不包括實(shí)現(xiàn)留置權(quán)的費(fèi)用C.留置的債權(quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動(dòng)產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定留置該財(cái)產(chǎn)， 以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償D.留置是為了維

17、護(hù)債權(quán)人合法權(quán)益的一種擔(dān)保形式收藏本題53單選題下列不屬于盈利能力指標(biāo)的是()。A.資產(chǎn)收益率B.資本金收益率C.預(yù)期損失率 D.凈業(yè)務(wù)收益率收藏本題54單選題下列關(guān)于市場風(fēng)險(xiǎn)的說法，錯(cuò)誤的是()。市場風(fēng)險(xiǎn)中的利率風(fēng)險(xiǎn)分為重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)、基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)市場風(fēng)險(xiǎn)具有明顯的非系統(tǒng)性特征 C.市場風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)相比，容易計(jì)量D.銀行表內(nèi)外都存在市場風(fēng)險(xiǎn)收藏本題55單選題()于 2008 年起陸續(xù)頒布了巴塞爾新資本協(xié)議相關(guān)執(zhí)行指引。A.中國銀監(jiān)會(huì) B.中國證監(jiān)會(huì) C.中國人民銀行D.中國保監(jiān)會(huì) 收藏本題56單選題某公司 2014 年銷售收入為l 億元，銷售成本為 8000 萬元。2

18、014 年期初存貨為 450 萬元，2014 年期末存貨為 550 萬元， 則該公司 2014 年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為()天。A.13 B.15 C.19.8D.22.5收藏本題57單選題下列關(guān)于核心存款指標(biāo)的計(jì)算，正確的是()。A.核心存款凈資產(chǎn)B.核心存款總資產(chǎn)C.核心資產(chǎn)總資產(chǎn)D.核心資產(chǎn)凈資產(chǎn)收藏本題58單選題按照法律的效力等級(jí)劃分，下列選項(xiàng)不是銀行監(jiān)管法律框架的是()。法律行政法規(guī)C.憲法D. 規(guī) 章 收藏本題59單選題董事會(huì)和高級(jí)管理層制定戰(zhàn)略規(guī)劃時(shí)，應(yīng)當(dāng)首先征詢()的意見和建議。股東最大多數(shù)員工 C.風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)D.中國銀監(jiān)會(huì)收藏本題60單選題下列不屬于商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋中用來轉(zhuǎn)移或降低信用風(fēng)險(xiǎn)的方式的是()。貸款定價(jià)合格抵(質(zhì))押品合格凈額結(jié)算合格保證和信用衍生工具收藏本題61單選題下列對商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的描述中，錯(cuò)誤的是()。內(nèi)部審計(jì)作為一項(xiàng)獨(dú)立、客觀、公正的約束與評(píng)價(jià)機(jī)制。在促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中發(fā)揮重要作用現(xiàn)代銀行的審計(jì)工作正從傳統(tǒng)的賬項(xiàng)基礎(chǔ)審計(jì)向以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的審計(jì)轉(zhuǎn)變內(nèi)部審計(jì)可以從風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制四個(gè)主要環(huán)節(jié)， 審核商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的能力和效果，發(fā)現(xiàn)并報(bào)告潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)定期(至少每年一次)對風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組成部分和環(huán)節(jié)，進(jìn)行準(zhǔn)確性、可靠性、充分性和有效性的獨(dú)立審查和評(píng)價(jià)