融資租賃助推中小企業(yè)的轉(zhuǎn)型升級3500字

1、融資租賃助推中小企業(yè)的轉(zhuǎn)型晉級3500字 本文基于融資租賃業(yè)近年的快速開展及中小企業(yè)轉(zhuǎn)型晉級的時(shí)代背景，結(jié)合融資租賃業(yè)的運(yùn)營機(jī)制及特點(diǎn)，作為新的投融資渠道，發(fā)現(xiàn)其對推動小中企業(yè)的轉(zhuǎn)型晉級及地區(qū)經(jīng)濟(jì)開展等方面可以發(fā)揮重要作用。由于該行業(yè)在我國開展分仍處于起步階段，在獲得高速開展的同時(shí)仍需要完善相關(guān)法律法規(guī)及經(jīng)濟(jì)環(huán)境，加大扶持力度，加強(qiáng)監(jiān)管，引導(dǎo)該行業(yè)的正規(guī)開展的同時(shí)，還要借助地方政府的平臺作用，使其對中小企業(yè)轉(zhuǎn)型晉級的推動效應(yīng)得到更有效地釋放。 畢業(yè) /2/view-12100075.htm融資租賃 小中企業(yè) 轉(zhuǎn)型晉級一、行業(yè)背景及開展現(xiàn)狀 融資租賃在西方興旺國家是一個(gè)成熟的行業(yè)，屬于金融領(lǐng)域一

2、個(gè)重要的局部，是如今金融體系的重要一員。是僅次于銀行信貸的第二大金融工具，被譽(yù)為繼銀行、保險(xiǎn)、證券、信托之后的第五大金融支柱，也是大宗商品流通的主要渠道。 融資租賃業(yè)務(wù)系指出租人根據(jù)承租人對出賣人。租賃物的選擇向出賣人購置租賃財(cái)產(chǎn)，提供應(yīng)承租人使用，并向承租人收取租金的業(yè)務(wù)，租賃期滿時(shí)可以根據(jù)雙方協(xié)議約定，承租人象征性地支付一定的價(jià)款，抵充租賃物的殘值獲得租賃物的所有權(quán)。是本質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃?？梢院唵蔚睦斫鉃椋骸澳阕馕也刨I，我買你必租“想要所有權(quán)，租金必付清。 融資租賃最早延生于20世紀(jì)50年代的美國，之后得到迅猛開展。我國在20世紀(jì)80年代初期才有了第一家專業(yè)

3、的租賃公司。經(jīng)過30多年的開展，中國融資租賃行業(yè)從無到有，從小到大，從繁榮到衰敗，又從衰敗走向繁榮，在復(fù)雜多變的環(huán)境中不斷開展壯大。 據(jù)?中國融資租賃行業(yè)2022年度報(bào)告?統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，截至2022年底，全國在冊運(yùn)營的各類融資租賃公司不含單一工程融資租賃公司共1006家，比年初的560家增加446家，增長79.60%。整個(gè)行業(yè)注冊資金到達(dá)3040億元人民幣，比上年底的1850億元增加1190億元，增幅為64.30%。全國融資租賃合同余額約為21000億元人民幣，比上年底15500億元增加約5500億元，增長幅度為35.50%。市場規(guī)模從2022年的700億元左右開展到2022年的超過2萬億元，

4、6年間實(shí)現(xiàn)了30倍的增長。即使在如此高速的增長下，融資租賃行業(yè)僅占中國金融市場4%的份額，而美國是20%，日本是16%，由此可見，融資租賃行業(yè)在中國雖然開展迅猛，但還尚處于一個(gè)新興行業(yè)的狀態(tài)，將來有著廣闊的開展空間。二、融資租賃對小中企業(yè)轉(zhuǎn)型晉級的作用 一實(shí)在緩解中小企業(yè)融資難的問題 融資租賃標(biāo)的物的所有權(quán)與使用權(quán)別離，中小企業(yè)只需支付少量的租金，就可以獲得資產(chǎn)的使用權(quán)，利用設(shè)備產(chǎn)生的現(xiàn)金流返還租金，這既解決了它們對中長期資金的需求，又可滿足其消費(fèi)經(jīng)營的需要。 二推動中小企業(yè)轉(zhuǎn)型晉級，進(jìn)步競爭才能 融資租賃公司比銀行反映便捷迅速，風(fēng)險(xiǎn)控制手段比銀行多，租賃方案相對靈敏，對客戶需求反映便捷、程序

5、簡單。企業(yè)可以自主地選定所需的消費(fèi)設(shè)備，只需支付少量和租金便可以短期內(nèi)獲得巨額資金的消費(fèi)設(shè)備，有利于企業(yè)搶占市場先機(jī)，引進(jìn)先進(jìn)的技術(shù)及設(shè)備，加快企業(yè)技術(shù)改造和設(shè)備更新的步伐，推動企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和轉(zhuǎn)型晉級，進(jìn)步產(chǎn)品的科技含量，增強(qiáng)市場競爭才能。 三促進(jìn)中小企業(yè)進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效率 融資租賃有助于緩解中小企業(yè)的現(xiàn)金支付才能，促進(jìn)其經(jīng)濟(jì)效益的進(jìn)步。融資租賃費(fèi)可以租賃期內(nèi)分期支付，相比一次性支付，支付壓力要小得多。以租賃物為擔(dān)保無需抵壓，可以省去相應(yīng)的中間費(fèi)用。另外租賃工程可以享受加速折舊，使企業(yè)在租賃前期降低所得稅費(fèi)用，延遲納稅，為企業(yè)調(diào)構(gòu)造、產(chǎn)業(yè)晉級提供便利。 四防止通貨膨脹，優(yōu)化財(cái)務(wù)報(bào)表 租賃費(fèi)率不受央行

6、控制。如預(yù)計(jì)租期內(nèi)市場利率將走低，采用浮動費(fèi)率。反之，那么采用固定費(fèi)率?？梢杂行У囟惚芡ㄘ浥蛎?、物價(jià)上漲的風(fēng)險(xiǎn)。租賃的租金支付是靈敏的，可以根據(jù)企業(yè)預(yù)計(jì)的稅前利潤進(jìn)展安排。保持租金支付與收益匹配，最大限度的獲取稅收扣除好處，保持收益的平衡增長，優(yōu)化財(cái)務(wù)報(bào)表。 三、面臨的主要問題 一社會認(rèn)識度不高是制約其開展的首要因素 目前，融資租賃的社會認(rèn)知程度不高，就連全行業(yè)準(zhǔn)確的信息統(tǒng)計(jì)數(shù)字迄今為止都沒有。國內(nèi)很多企業(yè)特別是中小企業(yè)對融資租賃業(yè)務(wù)理解太少，眾多中小企業(yè)需要融資時(shí)，鮮有人會想到融資租賃這種方式。沒有意識到融資租賃的實(shí)際意義，也就不會主動利用這種方式進(jìn)展融資和技術(shù)改造。雖然我國融資租賃業(yè)超過2

7、萬億元的市場規(guī)模，但融資租賃交易額度只占同期國家全部設(shè)備投資額的不到1%，而興旺國家這方面的比例都在20%以上。 二立法相對落后，政策環(huán)境不夠?qū)捤?雖然通過多年有開展，融資租賃的政策環(huán)境在中國獲得了較大改善，但在行業(yè)立法、稅收、優(yōu)惠政策、市場準(zhǔn)入、監(jiān)管統(tǒng)一等方面仍有不少問題。首先，我國至今還沒有一部系統(tǒng)完好的旨在保障租賃各方當(dāng)事人合法權(quán)益的?租賃法?，國務(wù)院有關(guān)部門相繼制定了一些標(biāo)準(zhǔn)性文件，但這些文件只是部門規(guī)章，缺乏足夠的法律效力。其次，支持和培育租賃開展的優(yōu)惠政策不多。租賃享受的稅收優(yōu)惠幅度及額度還較小，沒有鼓勵(lì)租賃投資的稅收抵免或減免優(yōu)惠。這方面不僅不能與西方國家相比，即使與很多開展中國

8、家相比也有較大差距。 三金融支持不夠， 很難發(fā)揮資金的杠桿效應(yīng) 目前在我國融資租賃公司的資金多半來源于自有資金和銀行資金，資金來源的途徑相對單一，不能充分發(fā)揮其資金的杠桿效應(yīng)。按規(guī)定，融資租賃的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)是其自有資產(chǎn)的10倍乃至更高，由于資金來源途徑單，創(chuàng)新缺乏，金融支持不夠，目前即便是在金融環(huán)境較好的上海，業(yè)績好的融資租賃公司也只能做到5倍的杠桿。 四中小企業(yè)良莠不齊，風(fēng)險(xiǎn)本錢高 由于中小企業(yè)的規(guī)模小、資金少、抗風(fēng)險(xiǎn)才能較差，一些中小企業(yè)管理薄弱，報(bào)表不實(shí)，信息透明度不高、信譽(yù)觀念缺乏等原因。再加之中小企業(yè)信譽(yù)評價(jià)體系不完善，總體信譽(yù)度、還款才能等不如大企業(yè)高，壞賬率高于大企業(yè)，放心程度不高，

9、致使融資租賃公司多以大企業(yè)或政府工程等為主要的融資對象，不利于向中小企業(yè)提供融資租賃效勞，影響了租賃企業(yè)的業(yè)務(wù)拓展和中小企業(yè)的開展。四、政策建議 第一，鼓勵(lì)行業(yè)開展，搭建工程對接平臺。鼓勵(lì)設(shè)立融資租賃公司和金融租賃公司，支持融資租賃公司、金融租賃公司設(shè)立工程子公司和功能創(chuàng)新平臺公司，推動融資租賃業(yè)務(wù)創(chuàng)新試點(diǎn)。整合中小企業(yè)資源，搭建融資租賃資產(chǎn)交易平臺，引導(dǎo)中小企業(yè)利用融資租賃方式，進(jìn)展設(shè)備更新和技術(shù)改造。將有利于融資租賃行業(yè)擴(kuò)大客戶范圍和經(jīng)營規(guī)模，推動中小企業(yè)的轉(zhuǎn)型晉級。 第二，加強(qiáng)政策扶持力度，完善效勞體系。在政府層面要構(gòu)建良好的政策支持體系。在對融資租賃公司進(jìn)展政策扶持的同時(shí)，重點(diǎn)要對承租

10、企業(yè)特別是中小企業(yè)提供財(cái)政資金支持和稅收優(yōu)惠等政策，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。同時(shí)建立完善融資租賃業(yè)運(yùn)營效勞和管理信息系統(tǒng)，豐富租賃方式，提升專業(yè)程度，形成融資渠道多樣、集約開展、監(jiān)管有效、法律體系健全的融資租賃效勞體系。大力推廣闊型制造設(shè)備、施工設(shè)備、運(yùn)輸工具、消費(fèi)線等融資租賃效勞，鼓勵(lì)融資租賃企業(yè)支持中小微企業(yè)開展。 第三，完善金融支持體系，開拓融資渠道。在完善政策體系，加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管的同時(shí)，要建立“企業(yè)、政府、金融機(jī)構(gòu)、社會四位一體的金融支持體系，在金融機(jī)構(gòu)層面應(yīng)積極開展租賃保理、委托租賃、租賃債券、資產(chǎn)證?換?等業(yè)務(wù)，在政府引導(dǎo)下開展多層次資本市場，開拓融資渠道，保障資金來源，充分發(fā)揮融資租賃資金的杠桿作用。 第四，加強(qiáng)中小企業(yè)信譽(yù)管理，完善信譽(yù)評價(jià)體系。政府要加大對小中企業(yè)的扶持力度，建立健全關(guān)于中小企業(yè)的法律法規(guī)體系，標(biāo)準(zhǔn)中小企業(yè)的財(cái)務(wù)工作，強(qiáng)化企業(yè)自身建立，進(jìn)步企業(yè)總體的信譽(yù)程度，樹立良好的企業(yè)形象，增強(qiáng)防御風(fēng)險(xiǎn)的才能。結(jié)合中小企業(yè)的特點(diǎn)，制定專門的信譽(yù)評價(jià)體系，為融資企業(yè)提供信譽(yù)鑒定及信譽(yù)保證，進(jìn)步融資租賃機(jī)構(gòu)向中小企業(yè)提供融資租賃效勞的意愿，推動中小企業(yè)的設(shè)備更新和轉(zhuǎn)型晉