公司風險控制規(guī)章制度

1、風險控制管理制度為建立規(guī)范、有效的風險控制體系，提高風險防范能力，保證企業(yè)安全穩(wěn)健運行， 提高經(jīng)營管理水平，根據(jù)本企業(yè)內部控制制度，結合生產(chǎn)經(jīng)營和管理實際，制 定本制度。一、本制度旨在企業(yè)為實現(xiàn)以下目標提供合理保證：將風險控制在與總體目標相適應并可承受的范圍內。實現(xiàn)企業(yè)內外部信息溝通的真實、可靠。確保法律法規(guī)的遵循。提高企業(yè)經(jīng)營的效益及效率。確保企業(yè)建立針對各項重大風險發(fā)生后的危機處理計劃，使其不因災害性風險或 人為失誤而遭受重大損失。二、企業(yè)風險是指未來的不確定性對企業(yè)實現(xiàn)其經(jīng)營目標的影響。三、按照企業(yè)目標的不同對風險進行分類，分為戰(zhàn)略風險、經(jīng)營風險、財務風險 和法律風險。戰(zhàn)略風險：沒有制定

2、或制定的戰(zhàn)略決策不正確，影響戰(zhàn)略目標實現(xiàn)的負面因素。經(jīng)營風險：經(jīng)營決策的不當，妨礙或影響經(jīng)營目標實現(xiàn)的因素。財務風險：包括財務報告失真風險、資產(chǎn)安全受到威脅風險和舞弊風險。（1）財務報告失真風險。沒有完全按照相關會計準則、會計制度的規(guī)定組織會計 核算和編制財務會計報告，沒有按規(guī)定披露相關信息，導致財務會計報告和信息披 露不完整、不準確、不及時。（2 ）資產(chǎn)安全受到威脅風險。沒有建立或實施相關資產(chǎn)管理制度，導致企業(yè)的 資產(chǎn)如設備、存貨、有價證券和其他資產(chǎn)的使用價值和變現(xiàn)能力的降低或消失。（3）舞弊風險。以故意的行為獲得不公平或非正當?shù)氖找?。法律風險：沒有全面、認真執(zhí)行國家法律、法規(guī)和政策規(guī)定，影

3、響合規(guī)性目標實 現(xiàn)的因素。四、按風險能否為企業(yè)帶來盈利機會，風險可分為純粹風險和機會風險。五、按照風險的影響程度，風險分為一般風險和重要風險。六、企業(yè)各職能部門為風險管理第一道防線；紀檢監(jiān)察、內部審計為風險管理第 二道防線；礦行政辦公會為風險管理第三道防線。七、企業(yè)職能管理部門在風險、控制管理方面的主要職責：職能管理部門根據(jù)職能分工，對相關業(yè)務流程的風險進行識別、分析評估，確定 風險反應方案。根據(jù)識別的風險和確定的風險反應方案，按照企業(yè)確定的控制設計方法和描述工 具，設計并記錄相關控制，根據(jù)風險管理的要求，修改完善控制設計。包括：建立 控制管理制度，按照規(guī)定的方法和工具描述業(yè)務流程，編制風險控

4、制文檔和程序文 件等。組織控制制度的實施，監(jiān)督控制制度的實施情況，發(fā)現(xiàn)、收集、分析控制缺陷， 提出控制缺陷改進意見并予以實施。對于重大缺陷和實質性漏洞，應向部門分管領 導匯報情況。配合紀檢監(jiān)察、內部審計等部門對控制失效造成重大損失或不良影響的事件進行 調查、處理。八、風險管理初始信息的收集各有關職能部門應廣泛、持續(xù)不斷地收集與企業(yè)風險和風險管理相關的內部、外 部初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來預測。在戰(zhàn)略風險方面，廣泛收集國內外企業(yè)戰(zhàn)略風險失控導致企業(yè)蒙受損失的案例， 并收集與企業(yè)相關的宏觀經(jīng)濟政策、技術環(huán)境、市場需求、競爭狀況等方面的重要 信息，重點關注本企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資計劃、年度經(jīng)營

5、目標、經(jīng)營戰(zhàn)略， 以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計劃、目標的有關依據(jù)。在財務風險方面，廣泛收集國內外企業(yè)財務風險失控導致危機的案例，收集與企 業(yè)獲利能力、資產(chǎn)營運能力、償債能力、發(fā)展能力指標的重要信息，重點關注成本 核算、資金結算和現(xiàn)金管理業(yè)務中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務流程或環(huán)節(jié)。在經(jīng)營風險方面，廣泛收集國內外企業(yè)忽視市場風險、缺乏應對措施導致企業(yè)蒙 受損失的案例，收集與企業(yè)產(chǎn)品結構、市場需求、競爭對手、主要客戶和供應商等 方面的重要信息，對現(xiàn)有業(yè)務流程和信息系統(tǒng)操作運行情況的進行監(jiān)管、運行評價 及持續(xù)改進，分析企業(yè)風險管理的現(xiàn)狀和能力。在法律風險方面，廣泛收集國內外企業(yè)忽視法律法規(guī)風險、缺乏應對措

6、施導致企 業(yè)蒙受損失的案例，收集與企業(yè)法律環(huán)境、員工道德、重大協(xié)議合同、重大法律糾 紛案件等方面的信息。各有關職能部門對收集的初始信息應進行必要的篩選、提煉、對比、分類、組 合，以便進行風險評估。九、企業(yè)風險評估程序：本企業(yè)風險評估主要經(jīng)過確立風險管理理念和風險接受 程度、目標制定、風險識別、風險分析和風險反應等五個基本程序來進行。確立企業(yè)風險管理理念和風險接受程度是本企業(yè)進行風險評估的基礎。風險管理 理念是企業(yè)認知整個經(jīng)營過程（從戰(zhàn)略制定和實施到公司日?；顒樱┲械娘L險為特 征的企業(yè)共有的信念和態(tài)度。本企業(yè)實行穩(wěn)健的風險管理理念，對于高風險投資項 目采取謹慎介入的態(tài)度。風險接受程度是企業(yè)追求目

7、標實現(xiàn)過程中愿意接受的風險程度。本企業(yè)將風險接 受程度分為三類：“高”、呻、“低”。從定性角度考慮風險接受程度，本企業(yè)把風險 接受程度確定為“低”類，即企業(yè)在經(jīng)營管理過程中，采取謹慎的風險管理態(tài)度，以 接受較低程度的風險發(fā)生。本企業(yè)的風險接受程度與風險管理理念一致。目標制定是風險識別、風險分析和風險對策的前提。企業(yè)目標包括戰(zhàn)略目標、經(jīng) 營目標、合規(guī)性目標和財務報告目標四個方面，目標確定必須符合國家的法律法規(guī) 和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，符合企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展計劃。風險識別就是識別可能阻礙實現(xiàn)企業(yè)目標、阻礙公司創(chuàng)造價值或侵蝕現(xiàn)有價值的 因素。本企業(yè)采取以下幾種辦法進行識別風險：問卷調查、小組討論、專家咨詢、 情景

8、分析、政策分析、行業(yè)標桿比較、訪談法等。本企業(yè)采用定性分析法進行風險分析，主要從風險發(fā)生的可能性和對企業(yè)目標的 影響程度兩個角度來分析。對風險進行分析時，應確認哪些風險應當引起重視、哪 些風險予以一般關注，對于需要重視的風險，再進一步劃分，分別確認為“重要風險” 與“一般風險”，從而為風險對策奠定基礎。風險的重要程度的判斷主要根據(jù)風險發(fā) 生的可能性和影響程度來確定。（1）如果風險發(fā)生的可能性屬于“極小可能發(fā)生”的，該風險可不被關注。（2）如果風險發(fā)生的可能性高于或等于“可能發(fā)生”，且風險的影響程度小，就將 該類風險確定為一般風險。（3）如果風險發(fā)生的可能性等于或高于“風險可能發(fā)生”，且風險的影

9、響程度大， 就將該類風險確定為重要風險。風險對策。風險分析后，根據(jù)風險分析結果，結合風險發(fā)生的原因選擇風險應對 方案：規(guī)避風險、接受風險、減少風險或分擔風險。規(guī)避風險：退出產(chǎn)生風險的各種活動。減少風險：采取行動減少風險的可能性或降低風險影響程度或兩者同時降低。分擔風險：通過將風險轉移或者分擔部分風險來減少風險的可能性和影響。采用 的分擔風險辦法為：購買保險產(chǎn)品、或者將某一活動外包。接受風險：不采取任何行動去影響風險的可能性或影響。十、風險管理解決方案根據(jù)風險應對策略，針對各類風險或每一項重大風險制定風險管理解決方案。方 案包括風險解決的具體目標，所需的組織領導，所涉及的管理及業(yè)務流程，所需的 條件、手段等資源，風險事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應對措施以及風險管理 工具。根據(jù)經(jīng)營戰(zhàn)略與風險策略一致、風險控制與運營效率及效果相平衡的原則，制定風險解決的內控方案，針對重大風險所涉及的各管理及業(yè)務流程，制定涵蓋各個環(huán) 節(jié)的全流程控制措施；對其他風險所涉及的業(yè)務流程，要把關鍵環(huán)節(jié)作為控制點， 采取相應的控制措施。十一、各職能部門應按各自的職責分工，認真組織實施風險管理解決方案，確保各項措施落實到位。十二、風險管理的監(jiān)督。建立貫穿于整個風險管理基本流程，連接各上下級、各部門的風險管理信息溝通 渠道，確保信息溝通的及時、準確、